第六章农业企业经营计划

河南农业大学经济与管理学院教学课件农业企业运营管理学主讲：任淑荣：63554106电子信箱：renshurong@163第六章农业企业运营方案第一节农业企业运营方案的特点与作用第二节农业企业运营方案的内容第三节农业企业运营方案的编制农业企业管理学教学课件河南农业大学经济与管理学院第六章企业运营方案第一节运营方案的特点与作用一、运营方案的概念运营方案是企业运营决策的详细化，是企业进展运营活动的行动准那么。运营方案，是企业为实现一定时期的运营目的，根据市场经济规律，运用一系列方案去组织、指点、监视和调理企业组织的活动，为企业及其各部门之间制定详细目的和实施规范。农业企业管理学教学课件河南农业大学经济与管理学院第六章企业运营方案二、运营方案的特点〔一〕目的性每一个方案及其派生方案都是为了促使企业运营目的和各个分目的的实现。明确目的是制定和实施方案的首要义务，由于其后的一切任务都是围绕目的进展的。农业企业管理学教学课件河南农业大学经济与管理学院第六章企业运营方案〔二〕主导性方案在管理诸项职能中处于主导位置。这是由于管理中的其他职能都是为了促进、保证目的的实现，只能在方案任务确定了目的之后才干进展。企业里厂长、经理只需在明确目的之后才干确定适宜的组织构造，下达义务和权益，以及如何控制组织和个人的行为不偏离方案等。一切组织、指点、控制和协调职能都是根据方案而转移的。没有方案任务，其他任务就无从谈起。农业企业管理学教学课件河南农业大学经济与管理学院第六章企业运营方案〔三〕普遍性方案涉及到组织内各个层次、各个部门以致全体成员。组织内高层、中层和基层的任何管理活动都需求进展方案，组织内各层次管理人员都会不同程度地参与方案的活动。就一个公司而言，最高层指点担任制定总公司的战略方案；市场销售部经理担任制定有关市场销售方面的方案；消费部门经理那么制定降低消费本钱和充分有效利用有限资源的消费方案；方案任务的特点和范围会因管理层次和职权大小的不同而不同，但每个管理者都必需从事方案任务那么是一定无疑的。农业企业管理学教学课件河南农业大学经济与管理学院第六章企业运营方案〔四〕效益性方案要讲经济效益，方案的经济效益可用方案的效率衡量。方案的效率，是以实现企业的总目的和一定时期的目的所得到的利益，扣除为制定和执行方案所需求的费用和其他估计不到的后果之后的总额来测定的，可以用产出/投入之比来表示。假设一个方案可以到达目的，但它需求的代价太大，这个方案的效率就很低，当然不是一份好的方案。农业企业管理学教学课件河南农业大学经济与管理学院第六章企业运营方案三、运营方案的作用〔一〕指点作用方案的重要性就在于可以确定一个具有指点意义的目的、实施过程和手段。企业的消费运营活动要以方案为根据，开展各项活动，以保证明确的活动方向与组织活动的一致性，防止盲目性。〔二〕协调作用企业的消费活动是由企业的各个部门在分工协作的根底上完成的。因此，企业总体方案应分解到各部门乃至个人，构成方案体系，从而保证企业整体活动协调开展。农业企业管理学教学课件河南农业大学经济与管理学院第六章企业运营方案〔三〕控制造用运营方案不仅是运营活动的纲领，而且也是对消费运营过程中的数量目的、质量目的进展控制的尺度和规范。以保证企业的消费运营活动，按照预定的运营方针、运营目的的方向开展。〔四〕鼓舞作用运营方案经过展现出的一幅长期或中期的企业开展蓝图，可以起着统率、组织、鼓舞、发动全体职工完成企业运营目的的艰苦作用。如企业人均收入目的、福利目的、市场占有率目的、行业竞争目的等方案目的，制定得合理，就可以鼓励和调动职工的积极性。农业企业管理学教学课件河南农业大学经济与管理学院第六章企业运营方案第二节农业企业运营方案的内容农业企业运营方案包括长期运营方案、年度运营方案和阶段运营方案三种。它们相互联络、相互补充，构成了农业企业运营方案体系。一、长期运营方案亦称长久规划，它是从战略上、整体上确定农业企业开展的方向和主要措施，并展现能够到达的战略目的。长期运营方案必需根据市场需求、企业的自然资源和经济条件，合理确实定企业在一个较长时期内的运营方针，充分发扬企业的优势，使企业开展的艰苦问题，诸如消费构造与规划、新产品的更新换代、人力资源开发利用、技术设备的更新改造等，可以有方案、有步骤的进展。农业企业管理学教学课件河南农业大学经济与管理学院第六章企业运营方案长期运营方案内容包括：1．企业的运营开展方向与运营规模。包括：企业专业化方向、部门构造、消费规划、各产业的开展规模和速度，以及它们之间的比例关系等。2．实现战略目的的根本步骤。包括：实施战略目的的阶段划分、分阶段开展的方案义务和主要目的。3．实现长期规划的根本措施。包括：企业开展战略的突破口的选择、土地资源开发和利用、劳动力素质提高的规划、企业运营资金的筹措与运用、新技术的引进和运用等。4．测算主要经济目的。包括：方案期内，企业主要产品的增长率、总产量、总产值、净产值、劳动消费率、土地消费率、职工人均收入、企业集体福利等。农业企业管理学教学课件河南农业大学经济与管理学院第六章企业运营方案二、年度运营方案是指在方案年度内，为落实消费运营活动的详细目的而编制的方案，用于反映当年消费开展速度、盈利程度等。它是长期运营方案的实施方案。其主要内容有：1．产品销售方案。包括：产品种类、数量、销售方式、销售渠道、销售时间、销售费用和销售收入等。2．消费方案。它是按照不同消费工程来制定的，如农作物消费方案包括：各种作物的播种面积、单位面积产量、总产量和商品量等；渔业消费方案包括：水产养殖面积、水产品种类、产品量、总产值等。农业企业管理学教学课件河南农业大学经济与管理学院第六章企业运营方案3．土地利用方案。反映方案年度内土地利用的变动情况，各产业部门用地面积及其构成。包括：土地合理改造与利用方案、农田根本建立方案、水土坚持方案等。4．劳开工资方案。包括：人员编制、劳动力投放构造、劳动力利用率和劳动消费率、职工培训方案、工资方案等。5．技术措施方案。它是完成消费方案的重要保证，包括方案年度内的技术改造，先进技术、工艺、资料的引进与利用、以及消费操作规程和原资料耗费量等方案。农业企业管理学教学课件河南农业大学经济与管理学院第六章企业运营方案6．物资供应方案。主要包括各种原资料的需求量和采购量，以及各种辅助资料的供应期限和合理贮藏量等。7．财务本钱方案。主要有财务收支方案、资金的筹集方式、流动资金方案、企业投资方案、本钱方案等。8．收入分配方案。也称利润分配方案，它是以消费、销售和本钱方案为根据进展编制，其内容包括目的利润、利润增长额及增长幅度。农业企业管理学教学课件河南农业大学经济与管理学院第六章企业运营方案三、阶段运营方案又称作业方案。它是组织消费运营活动的详细实施方案，其主要内容有：作业工程、作业期限、任务量、质量要求、操作规程、劳动力安排、物资和资金运用额度等。它把企业当年的各项消费〔劳务〕活动按季、月、旬、班次详细地分配到企业、班组和个人，从而保证年度方案的执行。农业企业管理学教学课件河南农业大学经济与管理学院第六章企业运营方案第三节农业企业运营方案的编制一、运营方案编制的原那么〔一〕市场导向原那么农业企业消费的目的，是为了满足社会需求，并获取盈利。因此，编制运营方案，首先应根据市场需求，在保证完成国家下达的农产品商品量合同订购方案义务的前提下，制定企业的各种运营方案。〔二〕留有余地的弹性原那么农业消费是自然再消费和经济再消费相交错的复杂过程，在方案执行过程中，存在着许多难以预料的不确定要素。因此，运营方案要坚持留有余地，具有弹性，能较好地顺应内外环境的变化。农业企业管理学教学课件河南农业大学经济与管理学院第六章企业运营方案〔三〕统筹安排原那么农业企业运营活动是在一定时空条件下进展的，人力、物力、财力是有限的，故不可平均分配。因此，企业制定运营方案，要坚持全面安排，综合平衡，使消费运营活动的各个环节之间、各种运营方案之间，坚持协调关系。这就要从全局观念出发，统筹兼顾，对企业的供、产、销、人、财、物等各个方面进展合理安排，坚持一定的平衡和衔接。农业企业管理学教学课件河南农业大学经济与管理学院第六章企业运营方案二、运营方案编制的程序编制方案的详细任务很多，按其任务过程主要分为三个步骤：〔一〕编制运营方案的预备任务〔二〕拟定方案方案〔三〕审议修正方案草案农业企业管理学教学课件河南农业大学经济与管理学院第六章企业运营方案〔一〕编制运营方案的预备任务1．搜集和分析资料。搜集和分析资料是编制运营方案的前提条件和可靠根据。详细有：〔1〕外部资料。包括：农业企业主管部门下达的指点性方案目的；市场调研与预测资料；订货合同、供销合同和协作合同；同行之间有关经济技术目的。〔2〕内部资料。包括：上期方案的估计完成情况；人、财、物等资源的保证程度；各类技术规范和技术条件；各种方案和定额执行情况。农业企业管理学教学课件河南农业大学经济与管理学院第六章企业运营方案2．确定方案目的体系企业运营方案是经过一系列目的来表示的。方案目的是用数字表示的，在方案期内各种消费运营活动应该到达的技术经济目的和开展程度。由于每一种目的只能反映某一方面的技术经济景象，所以，要反映企业全部消费运营活动，就必需借助于一系列相互联络、相互制约的目的，即方案目的体系。农业企业管理学教学课件河南农业大学经济与管理学院第六章企业运营方案方案目的分类：方案目的按其性质可分为数量目的和质量目的；按其表现方式可分为实物目的和价值目的；按其作用可分为考核目的和计算目的。数量目的，是指企业运营活动各个方面在数量上应该到达的要求。通常用绝对数表示。如产量、产值、固定资产总额、流动资产总额等。质量目的，是指企业运营活动各个方面在质量上应该到达的要求。通常用相对数表示。如产品合格率、返修率等。农业企业管理学教学课件河南农业大学经济与管理学院第六章企业运营方案3．核定企业消费才干企业的消费才干，是一定时期内企业在合理组织与一定的技术经济条件下，企业中直接参与消费的人力、物力、财力所能消费的一定种类和质量的产品数量。这主要是核定在方案期内，企业所能到达的消费才干。农业企业管理学教学课件河南农业大学经济与管理学院第六章企业运营方案〔二〕拟定方案方案实现任何一个目的，可以有许多不同的方案〔备选方案〕。方案任务这一步，就是要提出多种方案，以供比较选择，权衡利弊，从中选择较为称心的方案方案。农业企业管理学教学课件河南农业大学经济与管理学院第六章企业运营方案〔三〕审议修正方案草案方案草案编制好以后，还需听取企业上下各方面的意见，作必要的修正，经过审议，最后经职工代表大会审议经过。审议的主要内容是分析对方案目的能否积极可靠，各种比例关系能否协调，消费规划能否合理，消费资源能否充分合理地利用，国家下达的方案义务能否保证完成，运营目的能否实现等。农业企业管理学教学课件河南农业大学经济与管理学院第六章企业运营方案三、运营方案编制的方法综合平衡法，是企业为了到达既定的方案目的，将人力、物力、财力等资源条件，在各部门和各消费工程之间进展合理分配，实现需求与能够之间的平衡。它是编制运营方案常用的方法。普通是经过系列平衡表来反映。农业企业管理学教学课件河南农业大学经济与管理学院第六章企业运营方案农业企业综合平衡的内容主要有：1．销售量〔需求量〕与消费量〔供应量〕之间的平衡。根据以销定产的原那么，满足社会对产品种类、质量、数量、交货期等方面的需求。2．企业内各部门之间平衡。主要指农业企业内部供、产、销等部门之间平衡；经过平衡使各部门、各环节之间的规模、规划和速度比例合理。3．消费义务与消费才干之间的平衡。指农业企业的消费义务与综合消费才干〔包括根本消费才干和辅助消费才干〕之间的平衡。综合消费才干是由许多消费要素组成的系统整体消费才干。因此，包括消费义务与劳力、消费资料、消费对象、资金等的平衡。农业企业管理学教学课件河南农业大学经济与管理学院第六章企业运营方案平衡表的种类：1．产品消费与分配平衡表。即用实物量来反映企业消费的产品量和社会需求之间的平衡关系。2．物资平衡表。是用实物量来反映产品消费与物质供应之间的平衡关系。3．资金平衡表。是用货币形状来反映资金的来源和占用之间的平衡关系。4．劳动力平衡表。是反映劳动资源与劳动利用之间的平衡关系。农业企业管理学教学课件河南农业大学经济与管理学院第六章企业运营方案平衡表的格式：农业企业管理学教学课件河南农业大学经济与管理学院第六章企业运营方案项目资源量（收入）需要量（支出）余缺平衡措施×××平衡表〔二〕滚动方案法滚动方案法，是保证方案在执行过程中，可以根据情况变化适时修正和调整的一种现代方案方法。采用滚动方案法修订长期方案，可根据每年方案实践执行情况，针对客观条件的变化，调整一次，将方案向前推进一年，这样年复一年不断地修订，不断的滚动和延伸，将近期方案同长期方案很好地结合起来，使企业的长期方案由静态变为动态。另外，滚动方案能按照“近细远粗〞的原那么边执行、边修正，使长期方案能坚持对年度方案的指点作用。滚动方案如图6-1所示。农业企业管理学教学课件河南农业大学经济与管理学院第六章企业运营方案农业企业管理学教学课件河南农业大学经济与管理学院第六章企业运营方案第一个五年方案〔2006-2021〕第1年方案第2年方案第3年方案第4年方案第5年方案20062007202120212021详细较细较粗第1年实践完成方案与实践差别方案修正要素差别分析要素分析运营方针变化第2个五年方案〔2007-2021〕第1年方案第2年方案第3年方案第4年方案第5年方案20072021202120212021详细较细较粗图6-1滚动方案法表示图滚动方案的特点：1．方案分为假设干个执行期，其中近期行动方案编制得详细详细，而远期方案那么相对粗略；2．方案执行到一定时期，就可根据执行情况和环境变化，适时调整以后方案期的方案内容；3．基于上述决议了企业运营方案的动态特征，较好地防止了方案的僵化性，提高了方案的顺应性。农业企业管理学教学课件河南农业大学经济与管理学院第六章企业运营方案(三)动态关系法动态关系法，也称平均增长速度法。它是利用农业企业过去消费开展趋势，大致确定方案期有关目的的规模和开展速度的一种方法。其计算式为：农业企业管理学教学课件河南农业大学经济与管理学院第六章企业运营方案试中：n为间隔期数，指基期距方案期的期数；Sn为n间隔期的方案目的；P为基期实践值；q为平均增长速度；〔1＋q〕为平均开展速度。〔四〕固定比例法固定比例法，是利用过去各时期中，某些要素之间曾经构成的比较稳定的比例关系，结合方案期的详细情况，来推算方案目的的一种方法。常用于制定物资耗费方案、能源方案、副产品方案等的目的测算。测算公式为：

农业企业管理学教学课件河南农业大学经济与管理学院第六章企业运营方案式中：B表示P和Q之间相对稳定的比例关系，或称技术经济定额系数。P表示某物资耗费量。Q表示某产品消费量。四、运营方案的执行与实施〔一〕方案的执行与检查编制方案只是方案管理的开场，而不是终结。方案管理贵在方案的执行落实。组织方案的实施，实现各项方案目的，是农业企业方案管理的决议性环节。农业企业管理学教学课件河南农业大学经济与管理学院第六章企业运营方案1.方案目的的的展开与分解方案目的的展开是把方案总目的，从上到下，层层分解为许多详细目的，落实到每个部门、单位和个人。目的分解是把方案目的分解落实到有关部门、单位、个人，把各分目的与总目的严密结合起来，构成目的连锁体系。各个人、各单位、各部门的目的完成了，企业总目的也就实现了。目的连锁体系见以下图：农业企业管理学教学课件河南农业大学经济与管理学院第六章企业运营方案图6－2目的连锁体系农业企业管理学教学课件河南农业大学经济与管理学院第六章企业运营方案企业目的部门目的部门目的个人目的个人目的个人目的个人目的执行上位目的下位目的下位目的上位目的目的分解应到达以下要求：〔1〕各个分目的应能保证总目的的实现；〔2〕各个分目的应力求简明，要有必要的计量规范；〔3〕各个分目的在时间上应同步进展，防止因时差而出现比例失调；〔4〕应思索分目的的实现条件与限制要素；〔5〕各单位承当的义务应坚持平衡性。农业企业管理学教学课件河南农业大学经济与管理学院第六章企业运营方案2.方案目的的落实方案目的只进展分解还是不够的，必需经过一定的制度及手段加以落实，才干确保方案的实现。〔1〕运用目的管理法，把不同时段、部门及个人应该承当的目的作为管理和考核的根据，以确保方案的实现