北京欣和投资管理有限责任公司管理咨询报告欣和公司财务预算管理VIP

北京欣和投资管理有限责任公司管理咨询报告欣和公司财务预算管理财务预算治理制度一、总则第一条以打算的形式具体、系统地反映公司以后各项经营业务的现金流入与流出，有效地组织、和谐、操纵、考核公司的全部生产经营活动，提升经济效益，顺利完成公司既定目标，特制定本制度。二、财务预算编制原则第二条在充分了解欣和公司的整体战略进展规划的基础上，对公司所有部门实行全面预算治理，并遵循以下编制财务预算的要紧原则：1．在公司进展与需求的基础上，进行货币资金的总体平稳原则；2．以经济效益为中心，操纵成本、费用支出原则；3．考虑公司进展战略的投资原则；三、预算编制方法第三条年度财务预算编制方法为：滚动预算与零基预算相结合。年度预算的编制应当结合公司的总体规划与近期目标，对以后的预算持续进行调整与平稳，实际客观情形相吻合，发挥财务预算的操纵作用。第四条季度与月度财务预算采纳滚动预算编制方法，即上期差不多列入打算而未完成或未执行项目（停止执行项目除外），由财务部门滚动列入下期打算，各个职能部门和业务部门不再新报打算；第五条年度财务预算采纳零基预算编制方法,即上年已列打算而未完或未执行项目，编制新年度打算时，各职能部门和业务部门应将需连续执行的上年未完成或未执行项目列入新年度专业打算，经重新审批后有效。四、各职能部门、业务部门职责第六条财务部门是财务预算工作的主管部门，负责组织、平稳、编制、执行、操纵全过程，对各职能部门和业务部门有指导、检查、考核、监控权。第七条各职能部门和业务部门负责编制财务预算的各种专业打算，不得虚报。第八条财务部门负责对各职能部门和业务部门预算执行情形进行考核，并及时将考核结果上报主管领导。五、财务预算具体内容第九条财务部门负责年度财务预算的内容与所涉及的具体专业打算的统筹安排，并提早将具体要求下发至各职能部门和业务部门。第十条财务预算具体内容：1估量资产负债表2估量损益表3估量现金流量表4融资预算表5投资预算表(含项目投资预算)第十一条财务预算编制的要紧基础工作内容：财务预算编制所涉及的工作面较宽，需要公司各个职能部门和业务部门的主动配合，及时提供各部门专业打算，具体如下：开发部：提供估量项目经济寿命期内的现金流量打算，项目投资可行性分析报告、借款利息测算，项目期内人员需求打算、项目期内场所及设备打算等；经营部：提供业务收入打算（现时期要紧是托管业务）、有关费用打算，人员需求打算等；公司总经理办公室承担多个职能，各业务主管应按照分工分别提供专业打算，汇总至总经办主任处统一报送财务部门。其中具体分工如下；公关主管：提供公关宣传费用打算等；人力资源主管：提供年度人员需求打算、职员薪酬福利支出打算、职员培训费用支出打算等；进展打算主管：提供年度经营打算等；行政主管：提供公司治理费用打算；财务部：提供专项费用支出打算；此外，各个职能部门需提供与公司经营有关的国家政策与行业信息资料；六、财务预算执行第十二条财务部按照年度财务预算和当期推测，编制月度货币资金收支打算，作为组织经营活动的执行打算；第十三条建立“周资金平稳会”制度，由财务部主持，各职能部门和业务部门参加；第十四条财务预算执行中，有重大变动调整时，按“欣和财务审批职权规定”执行；第十五条财务部门需及时编制投资、融资预算，并进行分析、平稳；七、财务预算操纵第十六条严格执行“欣和公司财务审批职权规定”，发挥各项操纵职能；第十七条操纵公司的资金使用，操纵经营活动的现金收入与现金指出，一切资金活动纳入财务预算治理并由财务部门主管，严禁公司的资金在体外进行循环；第十八条以利润为中心，严格操纵费用、成本；第十九条财务部门按月或按季对财务决算进行跟踪、分析，及时将财务预算执行情形上报公司进展打算进行考核、评判，便于考核部门按月进行考核；第二十条按照考核结果，财务预算对执行中形成偏差因素经审批后作出调整与修改，为后期财务预算更好地执行与操纵；第二十一条严禁任何部门和个人以公司名义对外进行融资与担保；八、本制度适用范畴第二十二条本制度适用于欣和公司所有的职能部门和业务部门。九、财务预算编制期限与具体编制时刻第二十三条财务预算编制以一年为期限，（要紧为了与会计报表一致），便于预算执行结果的分析、平稳、考核；财务预算编制起始时刻为年前三个月，年底完成。十、财务预算编制与审批流程第二十四条财务预算编制是一项工作量庞大、涉及面广、时刻性强、操作复杂的工作，为了财务预算编制工作的顺利完成，结合公司的组织机构设财务预算编制与审批流程（附后）；第二十五条欣和公司财务预算治理制度一经颁布，所有部门必须遵照执行。总经理总经办-进展打算总经理总经办-进展打算制定公司