企业管理2(计划与决策)

2023/12/25

第二章铁路企业计划与决策

第一节铁路运输企业计划一、铁路企业计划管理意义1、是国民经济发展的客观要求2、是铁路企业管理的重要职能3、是铁路企业提高经济效益的需要4、是铁路加强运输管理的需要2023/12/25二、铁路运输企业计划种类1、按计划时间长短分：

长期、中期、年度计划、作业计划2、按计划的内容分：

客货运输、机车车辆、劳动工资、物资供应、设备运用与修理、成本计划、财务计划3、按计划范围分：

铁路总公司计划、铁路局计划、基层站段计划、车间及班组计划2023/12/25三、铁路运输企业计划主要指标

1、旅客运输计划

旅客发送人数、旅客运送人数、旅客周转量2、货物运输计划

货物发送吨数、货物运送吨数、货物周转量

3、机车车辆运用计划

货车平均静载重、货物周转时间、装车数、列车总重、机车总走行公里、总重吨公里4、劳动工资计划职工工人数资总额、平均工资、劳动生产率2023/12/25四、计划管理的工作程序

1、计划的编制

2、计划的实施

（1）分解指标，层层落实；

（2）解读指标，明确任务；（3）编制作业计划，做好调度工作

3、计划的检查

日常检查、定期检查、专项检查4、计划的修订2023/12/25

第二节预测概念及方法一、预测的概述1、概念：

过去与现在未来的的有关资料方向和趋势

科学方法，手段预测，测算预测是近似值(预计，推算)有时会预测失误2023/12/252、预测的种类：

社会预测短期预测市场预测中期预测技术预测长期预测经济预测总体分析定性预测分类分析定量预测按对象按时间按范围按方法2023/12/253、预测的程序确定预测对象与目标预测方法进行预测提供决策依据得出预测结果收集整理信息资料否2023/12/25二、预测分析方法(一)定性方法

1、专家预测法----德尔斐法

美国兰德公司发明的一种专家调查法。运用知识、经验预测综合分析能力

未来

当资料不全面无先例，不易量化寄发、收集、汇总预测的问题用调查表各位专家2023/12/252、头脑风暴法----BS法

英国的心理学家奥斯本1957年提出的。

主持人提出群体成员尽量多的待解的问题提出新颖的创意

认为：在相同的时间可产生两倍于独立思考时的数量，从而获得大量的、新颖的方案和设想。群体交流具有“预热效应”，启发与创造性思维。

鼓励、启发、刺激不允许批评2023/12/253、专业人员意见法

企业负责人召集各方面专业人员座谈或采用书面的形式，各自发表个人的看法，然后进行汇总整理，预测结果。

X=

(

其中a为乐观值，b为悲观值，m为正常值)

a+4m+b62023/12/25东方网7月21日消息：汽车工业著名预测家马克斯·佩姆伯顿近日发表最新报道预测说，到2020年中国汽车市场将膨胀到1560万辆，2014年中国将以无可阻挡之势超越日本而成为世界第二大汽车生产国，到2020年中国甚至很可能赶超美国继而成为世界最大的汽车生产国。虽然目前人们对中国近来汽车产能过剩而忧心忡忡，但马克斯·佩姆伯顿乐观的预测与其他知名预测公司的预测不谋而合。2023/12/25(二)定量分析法以统计资料计算出为基础预测结果1、方法

简单平均法加权平均法移动平均法季节系数法直线趋势预测法假定趋势建立数学模型2023/12/252、公式与计算（1）简单平均法

x1+x2+x3+x4+x5

X=5（2）加权平均法

x1f1+x2f2

+x3f3+x4f4

+x5f5

X=

f1+f2+f3+f4+f5（3）移动平均法

xt-1+xt-2

+xt-3

+xt-4

X=4一一一2023/12/253、季节系数法年度季度2005200620072008合计(季度)季平均季度系数一二三四2020303030405020203030204050405011014015012027.535.037.530.0合计0.210.270.290.231.0季平均系数=各年同季的平均数÷总的年平均数100 140 100 180 520 130.02023/12/254、直线趋势预测法设：ŷ=a+bt(∑t=0)

(其中a、b为参数)经推算得出参数：

∑yn∑yt∑t2a=b=0123456年

2023/12/25例题：某车站旅客发送人数资料年份人数y(万人)t时间

ytt2200520062007200820092010201150525460626670-3-2-10123合计414096289410149-150-104-540621322102023/12/25解：设ŷ

=a+bt∑t=0a=b=∑yt

∑t2∑yn=9628=4147=3.428=59.143∴ŷ

=59.143+3.428t试预测2013年的客运量，设t=5ŷ

=59.143+3.428×5=76.283(万人)2023/12/252023/12/25第三节决策概念与方法一、决策的概念与作用1、定义：

从多种

一个比较可行方案合理和方案方法、准则选择、决定“决策就是管理，管理就是决策。”“决策贯穿了管理的全过程”-----西蒙教授2023/12/252、决策的意义

（1）决策是管理的核心（2）决策是管理工作的基础

决策的两个环节

决策研究：是智囊团的职责，即“谋”决策行动：是领导者的职能，即“断”2023/12/253、作用

(1)是企业经营成败的关键(2)贯穿于企业管理的全过程(3)可调动积极性和创造性(4)是企业获得良好经济效益的根本保证2023/12/252023/12/25二、决策程序与原则

1、程序提出问题确定决策目标收集资料拟定多种方案追踪检查方案实施选择最优方案反馈反馈不可行可行2023/12/252023/12/252、决策的原则预测原则可行性原则系统性原则选优原则反馈原则外脑原则实效原则2023/12/253、决策的种类与方法

战略决策管理决策确定型决策

业务决策风险型决策非确定型决策程序化决策竞争型决策非程序化决策

按地位分按可重复性按信息透明度2023/12/252023/12/25

三、决策方法（一）确定型决策方法

指未来事件的各种自然状态已经完全确定情况下的决策。

可以直接计算出各方案的损益值,比较其大小,选出最优方案.1、价值分析法功能(F)费用(成本)(C)价值系数(V)=2023/12/25例题：

某企业为扩大产品的销售额，制定了三种可行方案，各种方案所需的费用与可能得到的收益如下表：方案费用(万元)销售增加额(万元)价值系数选择方案

A5.49.2

B7.218.1

C9.522.3☆

1.72.512.342023/12/252、费用分析法

在能够实现目标的各种方案中,选择费用最小的作为最优方案.例题：设计从甲地到丁地的运输方案。

甲乙丙丁①②③④⑤⑥⑦⑧2023/12/253、量本利分析（1）基本原理：即计算盈亏平衡点（2）关系式：

营业利润=营业收入–成本总额–税金=营业收入–(固定成本总额+变动成本总额)

P=R–(Fc+Vc)=p•x–Fc–b•

x=(p–b)x

–Fc

当利润P=0时，即盈亏平衡点

则0=(p–b)x

–Fc2023/12/25(p–b)x=Fc

盈亏平衡点业务量

x’=

(p–b)盈亏平衡点的销售额=p•x’例题：某企业预计下半年产销1000件产品，每件售价50元，单位变动成本为30元，固定成本总额为12000元。要求：计算盈亏平衡点的销售量和销售额计算下半年可能实现的利润Fc2023/12/25解：已知Fc=12000p=50b=30x=1000保本点业务量

x’==

=600(件)

保本点的销售额=p•x’=50x600=30000(元)可能实现的利润：

P=(p–b)x–Fc=(50–30)x1000–12000=8000(元)(p–b)

50–30Fc

120002023/12/25

Fcb•x业务量金额盈亏平衡点p•x（3）关系图R’X’Fc+b•x销售收入总成本保本点销售量保本点销售额2023/12/25

分析结论：（1）盈亏平衡点不变，业务量越大，获得利润就越多；反之，越小。（2）在完成一定的业务量，平衡点越低，实现的利润值就越多；反之，越小。（3）营业收入一定，盈亏平衡点的高低，取决于成本多少。2023/12/25（二）风险型决策方法

指未来事件发生何种自然状态不能肯定，但已知其发生的概率，这种情况下的决策。1、决策(收益)表法

①画决策表；

②

计算期望值(EV)；=∑不同自然状态下的损益值×该状态下的概率

③比较各方案的(EV)，选择收益值最大(或损失最小)的方案。------最优方案2023/12/25例题：

某铁路局发展多种经营事业，生产一种季节性食品。每箱成本30元，销售价格80元，获利50元；如果当天卖不出去损失30元。过去的销售情况如下：日销售量100110120130总计∑完成销售天数183627990概率值0.2 0.4 0.3 0.1 1.02023/12/25

具备的条件：决策目标各种自然状态各自然状态下发生的概率各种可行方案各方案的损益值100110

130

120

市场需求状况100110120130收益值方案自然状态0.20.40.30.1100×50500050005000110×5055005500100

×50–10×30440052006000600041004900570065002023/12/25方案1：100箱EV1=5000x0.2+5000x0.4+5000x0.3+5000x0.1=5000(元)方案2：110箱EV2=4700x0.2+5500x0.4+5500x0.3+5500x0.1=5340(元)方案3：120箱EV3=4400x0.2+5200x0.4+6000x0.3+6000x0.1=5360(元)方案4：130箱EV4=4100x0.2+4900x0.4+5700x0.3+6500x0.1=5140(元)★2023/12/252、决策树法①结构：如图2-6

决策点状态点方案枝②特点：

显示决策过程，思路清晰，内容形象,可以进行多级决策③步骤：画树计算修枝2023/12/25例题：上题资料12345000500050005000470055005500550044005200600060004100490057006500决策点0.20.40.30.10.20.40.30.10.20.40.30.10.20.40.30.1单位：元生产100箱生产110箱生产120箱生产130箱∥\\∥500053405360514053602023/12/25例题：某企业为生产某种产品，考虑了两种投资方案，一是进行扩建，二是对旧厂房进行技术改造，各方案所需的投资总额及每年的收益值，未来状态的概率值资料如下表：0.70.3技术改造市场需求状况

收益值方案自然状态概率扩建投资总额销路好销路差100万/年－20万/年300万8年

40万/年10万/年160万8年运营期2023/12/25解：决策12扩建技术改造销路好0.7

销路好0.7

销路差0.3

销路差0.3

100万－20万40万10万EV1＝100x0.7x8+(-20)x0.3x8－300＝212(万元）EV2＝40x0.7x8+10x0.3x8