2023年财务会计管理综述

大连重工•起重集团有限

公司ERP项目

〈业务流程说明书一财务会计管理综述》

文档号：TB-FI-OOO-财务会计管理综述

版本号:VI

作者：保存日期：2023年6月10日

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目录

1.业务背景..........................................................5

2.财务会计模块未来流程说明.........................................7

2.1.系统目标............................................................7

2.2.流程综述............................................................8

2.3.流程总图...........................................................16

2.4.流程清单........................................................18

3.流程汇总分析....................................................20

4.组织结构........................................................30

4.1组织结构图.........................................................30

4.2组织结构定义.......................................................30

4.2.1.公司代码........................................................30

4.2.2.业务范围.......................................................30

5.主数据描述........................................................32

>,会it科目表..........................................................32

A会计科目主数据......................................................32

>帐户组..............................................................32

>'客户主数据...........................................................33

>帐户组...............................................................33

5.4应付管理(AP)主数据..............................................33

>供应商主数据........................................................33

>帐户组..............................................................33

5.5资产?理(AM)主数据..............................................34

6.系统相关设置......................................................35

6.2凭证'类型..........................................................35

6.3货币的定义........................................................36

6.4税务类型..........................................................36

6.6功能范.围…........................................................37

6.7记帐期间变式...................................................38

6.9折旧码....................................................................................................................38

7.与其他模块/系统的集成...........................................39

7.1客户主数据的维护流程..........................................................................................39

7.2供应商主数据维护流程..........................................................................................39

7.3开发票流程...............................................................................................................39

7.5盘点弓1..................................................................................................................39

8.岗位设置........................................................41

9.相关管理制度....................................................42

10.相关报表/接口/功能增强..........................................43

10.1标准信息系统.........................................................................................................43

10.2外部单据…,..............................................................................................................43

11.术语与名词解释...................................................47

1.业务背景

大连重工♦起重集团有限公司：2001年末由大重、大起重组而成的重工企业。

重点为冶金、电力、矿山、港口、煤炭、铁路、核电、水利、环保、城建、粮食储

运等领域提供大型成套技术装备。

大连重工•起重集团未来几年的发展目标是：

一起步发展阶段：到2004年末，企业销售额达到30亿元以上，成为国内重

机行业规模最大、纳税最多、劳动生产率最高、运行质量最好的企业，跳出现有重

机领域发展重机，主要经济指标遥遥领先于国内其他重机企业。

——跨越发展阶段：到2007年，年销售额达到50亿元以上，主导产品接近国

际先进水平，培育国内知名品牌，再重机行业中占有一定的位置和市场份额。

一倍增发展阶段：到2010年，年销售额达到100亿元以上，主导产品达到国

际当代水平，培育国际知名品牌，成为国际重机行业的一流企业。

为提升企业的整体管理水平，提高企业的核心竞争力，大连重工•起重集团有

限公司开始构建一个符合企业长远发展的信息化平台。为配合集团公司的管理变革

的进程，结合重工•起重集团的业务特点与ERP系统实施的可操作性，ERP实施的

业务范围为一期一波、一期二波、二期一波、二期二波四个阶段，在不同的组织范

围实现。

第一期第一波：

PP模块的组织范围：华锐股份有限公司下属的第一事业部。

PP模块的实施范围包括：物料主数据、物料清单、工艺路线管理、计划管理（主

生产排程、物料需求计划）、生产控制

本次选用的试点产品为：翻车机卸车线

具体合同号为：待定

财务背景:

华锐股份目前有8个分公司（统负单位）和一个总部（相当于一个统负单位）。

会计核算为二级核算，各统负单位均出本单位的资产负债表和损益表等全套报表。

将所有内部交易业务抵销后，做出华锐股份公司母公司报表，出华锐股份合并报表。

每个统负单位均进行成本利润核算，并进行承包考核。

会计核算已经实现会计电算化，使用的软件包括浪潮财务软件系统、内部银行

管理系统、内部发票管理系统、费用管理系统、贷款管理系统、担保管理系统、承

兑汇票管理系统、应收款管理系统、资金管理系统、采购合同管理系统、会计报表

管理系统、科目余额管理系统、应付款,管理系统、成本管理系统、财务中心程序、

固定资产管理系统、增值税发票系统等。

会计年度自公历每年一月一日至十二月三十一日止。会计期间从每月一日到该

月最后一日。会计期间划分为自然月12个期间。

记帐原则和计价基础：以人民币为记帐本位币，采用借贷复式记帐法，权责发

生制原则核算。

凭证类型：分收、付、转三大类，并根据凭证核算类别划分凭证业务的细分为

不同的汇兑记账凭证。

凭证编号：按凭证核算类别分类，每月重新编号。有流水号和外部赋号两种。

会计岗位主要分为总账报表南位、往来岗位、材料会计、成本岗位、费用岗位、

销售岗位、出纳岗位等。各经营单位都设有独立的会计科，设立财务主管一名，其

中一、二、三事业部设有总会计师。

2.财务会计模块未来流程说明

2.1.系统目标

系统目标主要集中在集成性，实时性和准确性。

实施ERP系统后，建立公司统一的财务管理信息系统，实现财务数据在公

司总部和各分支机构的高速流转和高度实时集成，向公司管理层及时提供财务

信息以供迅速的经营决策，同时也能够快速的向外部提供完整准确的财务会计

信息：

可与业务系统及外部系统进行无缝链接，将分析所需的数据实时进入ERP

系统，对集团的收入、成本、利润进行实时分析，并可设置多种分析模型，具

备强大的计划功能，为管理层的经营管理和决策提供完整、及时、有效的支持。

财务由核算型会计向管理型会计转化。将财务人员从繁琐的日常单据揄入

及核算中解脱出来，通过系统提供的强大的财务报表分析功能，帮助公司财务

实现由核算型会计向管理型会计的转化。管理人员将重点放在事前的预警分析

和例外事件的管理而不是事后的检讨分析上，解放了财务人员繁琐的帐务处理

工作，很大程度上使财务人员的分析能力得至“充分发挥。

2.2.流程综述

TB-F1流程共有25个，分别涉及了应收应付、材料采购入库、销售及税金、

员工借款报销、固定资产等。这些流程基于现状，又对现状有所改进，理顺了一些

管理体制和核算方法，加强了管理，规范了核算。根据SAP的岗位要求划分，非常

适用于SAP上线后的操作。

SAP的最大特点是集成和实时。现时，只有到了次月初，才能得到上月信息，

不仅滞后，而且信息内容单一（只有会计基本信息），质量得不到保证。

采用SAP后，各种凭证不仅由FI产生，SD、MM等均可以实时自动生成会计凭证，

整个信息流贯穿了供产销全过程，各种信息时时在线，而且，凭证不经审核即时记

账，系统数据实时更新，各种账簿报表的数据时时是最新的，为管理提供了最新信

息，大大增强了管理的时效性，针对性。

应收与应付、销售与采购，在现代企业中是两大核心管理内容，现在基本上是

由财务系统单兵作战。SAP上线后，各系统是集成的，系统要求分别由MM、SD、

FI等共同完成一笔业务的流程，这迫使物料人员、销售人员参与管理，提供基础财

务数据。这使得会计核算企业管理成为全员参与。

系统上线后，将给我们在核算、管理方面带来诸多的变化和改进，当然也存在

着工作上的复杂性，这不仅体现在系统操作上，还会要求有一套完整的审批流程，

要制定相应如管理细则，要启用许多新的单据，要根据不同的业务情况，在人为判

断后选择最好的处理方法，要按部就班逐条输入较多的信息等。还会体现在，打破

现有的核算、管理模式，对人员素质、个人能力、工作质量等诸多方面的要求会更

高，包括审核、管理、监控、系统维护、报表的使用和分析等。我们希望通过这次

大的变革，不仅可以从企业核算和管理上来不断提升企业形象，更可以带来员工各

方面素质的提高，增强企业综合实力。

为细化核算，加强管理，实行ERP,SAP各项业务规范如下：

一、会计科目

会计科目主数据维护由财务部统一进行，包括上线时初始、增删、修改及冻结

等。上线时的初始，由财务部根据目前各单位实际情况结合SAP系统要求统一设置

会计科目表，包括各种属性等。会计科目的增删及修改，由各单位向财务部提出书

而申请，财务部统一进行。同时财务部定期检查各会计科目使用情况，并结合业务

需要会主动维护会计科目包括增加、删除、冻结等。

二、会计凭证

会计凭证分为两大类，一类为系统前端业务模块自动生成的凭证，另一类为会

计人员手工在系统中输入的会计凭证（称之为总账凭证），这两类凭证均可以有预

制过程，即先生成或输入一张预制凭证，通过预制可输入暂时未拿到原始凭证或项

目不全的凭证，或将来可能发生的业务，便于查询或备忘。预制凭证的所有项目均

可修改，亦可删除预制凭证。

SAP中的所有凭证均先过账后审核，账簿信息时时更新，使得实时性在增强，

且同时体现在财务会计和管理会计中。

三、客户主记录

在SAP中，客户包括销售客户、借款员工及往来欠款方等。所谓维护客户主记

录，即指建立一个客户并填写其相关信息，一般通过公司代码视图、一般数据视图、

销售视图分别维护。为管理方便，对客户进行分类编号，如为上线的两个产品的客

户，则由营销处维护全部三个视图，但会计人员可以修改一般数据视图和公司代码

视图，非上线产品的由营销处统一维护一般数据视图，其余视图由会计人员维护。

将借款员工维护为客户，可以对其进行往来核销、未清项等管理，便于核算和

管理。

对于更改名称的客户，将旧名称放在客户主数据的文本性字段中维护。对

即是客户又是供应商的客户，需要在数据初始时标时，即设置特别总账标志，便于

系统维护和日后使用。

对于一个集团客户公司下若干个分公司要求分别结算时，需要建立不同客

户主数据。

四、员工借款

在SAP中，借款的员工被维护为一个客户，通过应收账款模块把员工借款作为

客户进行未清项管理，即需要往来核销。

这里的借款一般是指除了货款、运费等外直接记入费用的款项，如差旅费、会

议费借款等。员工借款设立备用金科目进行核算。支付借款时，借记备用金，贷记

现金或银行存款等，费用发生完毕取得报销单据时，根据报销单据金额借记有关费

用科目，贷记备用金，如有返款，借记现金，贷记备用金，如原借不足需补足借款，

借记备用金，贷记现金，备用金核销完毕。如在借款时取得支票而金额未定，则需

制预制凭证，待金额确定后，再正式记金额过账。如果事先未借款直接拿单据报销，

则直接付款过账。

五、开发票流程

在SAP中，销售发票实际上是由销售模块在系统中开电子发票，并直接生成会

计凭证，应收和销售及税金，借记应收账款，贷记主营业务收入或其他业务收入，

贷记应交税金——应交增值税——销项税额。根据一期一波的实际情况，上线的两

个产品在系统内如此操作，同时在系统外要根据电子发票和代开申请由财务部开具

增值税专用发票或普通发票。不上线的产品，先在系统外按原规定开具增值税专用

发票或普通发票，然后再在系统内开具电子发票，同时财务部将逐笔核对各利润中

心的电子发票与系统外发票，可利用两个系统的发票清单逐一核对。如发现错误，

则要求相应利润中心的会计立即更正，一般来说错在电子发票。当然，若系统外发

票错了，同样需更正。系统内外开票时，要细心，开票方式要一致（如以单价开，

还是以价税合计开，还是以金额开，结果往往会不完全一致），避免出现尾差。

六、应收预收业务处理

在SAP中，应收账款随着销售模块开具的电子发票同时产生，这时首先应将前

期挂账的预收账款结转到该应收账款上，核销预收账款，即借记预收账款，贷记应

收账款，该凭证可通过系统互清动作自动产生。此后，如果收到客户来款，则冲销

相应的应收账款，即借记银行存款、应收票据等，贷记应收账款，并进行清账管理。

如果客户恰好支付一笔全款，则完全清账，否则进行不完全清赚。不完全清帐有两

种方式，部分支付和剩余项目，财务部暂定使用部分支付清帐方式。

客户的来款，如在开具发票之前，即为预收账款过账，此时借记银行存款、应

收票据等，贷记预收账款。待开具了销售发票后，按上述结转预收账款。

如果前期已经将应收账款作为坏账核销，而客户又来款了，则首先应恢复该笔

应收账款，利润中心借记应收账款，贷记内部存款，财务部借记公司存款，贷记坏

账准备，同时利润借记银行存款、应收票据等，贷记应收账款，并清账。

七、其他应收款

其他应收款分为两大类，一类类似应收账款，需要往来核算进行未清项管理，

主要指往来借款、支付的保证金、押金等。对同一客户，可能既有应收账款又有其

他应收款，这时，通过设置特别总账标志来实现，无需设置两套会计科目或两个客

户。另一类则不需要往来核销或未清项管理，如临时一笔费用暂挂、暂时无法明确

的款项、代收款项等。

对于第一类其他应收款，首先要为其创建客户主数据，支付款项时，即为其他

应收款挂账过账，即借记其他应收款，贷记现金、银行存款、应收票据等，收到返

款时，即为其他应收款核销，借记银行存款、现金、应收票据等，贷记其他应收款，

此时，系统会自动核销其他应收款。

八、坏账准备的计提及使用

坏账准备的计提由财务部在年末统一进行。坏账准备计提的基数为除了纳入合

并报表范围的客户单位及关联方客户单位以外所有其他客户单位的应收账款和其他

应收款年末余额，坏账准备计提的比例为5%,即当年应计提的坏账准备金额=（不

含纳入合并报表范围及关联方客户年末应收账款余额+不含纳入合并报表范围及关

联方客户年末其他应收款余额）X5%-已有坏账准备余额。会计分录为借记管理费

用，贷记坏账准备。

坏账准备的使用。计提的坏账准备用来核销坏账。确认坏账的标准根据《大连

华锐股份有限公司会计核算办法》及《大连华锐股份有限公司财务决策制度》的规

定执行。财务部确认坏账时，借记坏账准备，贷记应收账款或其他应收款；各利润

中心确认坏账时，借记内部存款，贷记应收账款或其他应收款，同时财务部借记坏

账准备，贷记公司存款。

九、销售退货

销售退货分为两种情况，一种是整机（含部分或零部件）退货，真退货，一种

是客户退货后要求补发补做等，即售后服务——商修。

对整机退货，如尚未开具发票，即财务尚未进行账务处理，则收到退货亦无需

进行账务处理：如已开具发票，尚未进行账务处理，则只要开具红字冲销发票即可，

如已进行账务处理，则需冲销应收账款和销售及税金。同时返款给客户，冲销应收

账款或预收账款。如果客户留有赔偿款或预收款及订金不返还，则这部分做正常销

售处理。

开具红字发票，需具备相应条件（客户退回发票或发票尚交给客户）或者取得

《销售退回及索取折让折扣证明单》。

对于商修，直接进入员工借款报销流程。

十、供应商主记录

如同客户，对供应也进行分类编号。供应商主记录也包括三个视图即一般数据

视图、公司代码数据视图、采购数据视图。

为规范对供应商的管理，上线产品涉及的供应商，形成统一维护口径，即由外

协采购人员维护全部三个视图；其余采购供应商及其他费用类供应商均由财务维护，

财务维护供应商主数据包括一般数据视图和公司代码数据视图。

十一、供应商发票（采购发票）及材料采购

SAP可以对采购发票进行校验，自动产生应付账■款，但系统外增值税发票需通

过税务认证。上线产品的采购发票由外协采购人员审核后直接录入系统产生预制凭

证，并将发票交给应付会计。应付会计审核后交由财务部送往税务机关认证，收到

税务机关认证通知后，应付会计确认预制凭证，在系统中记账。借记物资采购，借

记应交税金——应交增值税——进项税额，贷记应付账款。这时就立即结转预付账

款，并进行预付账款清账，借记应付账款，贷记预付账款。

对于不上线的产品，其采购发票由应付会计录入系统，其程序基本相同。

需要注意的是，取得发票要及时送交相关人员去认证，且发票一经认证，就要

扣税，无需待材料入库，即在物资采购与扣税同时发生，物资采购不含税。当然，

也不能为了方便，人为等待材料入库了再去认证，这会推迟扣税时间，造成提前交

税或多交税。

十三、材料采购入库

承接材料采购，外协采购人员将认证通过的采购发票和采购单送交仓库，材料

通过检查合格保管员验收入库，这时进行材料采购报销，即材料入库，借记原材料

等，贷记物资采购。如为上线产品，该部分业务将由系统自动生成。

如果材料已经验收入库而未收到认证通过的发票，则进行估价入库处理。借记

原材料等，贷记应付账款——估价，取得发票后或下月初冲回。

这里的入库，包括未经仓库而直接由生产领用或直发用户等。但手工入库手续、

会计核算手续等必须齐全。

十四、应付预付账款

会计人员在支付外协采购人员的采购款时，应要求外协采购人员注明是预付款

还是货款，如为预付款，则付款过账，借记预付账款，贷记银行存款、应收票据、

应付票据等，如系贷款，冲减应付账款，借记应付账款，贷记银行存款、应收票据、

应付票据等，应付账款需要进行往来核销清账管理，核销方式采用部分支付。

另外，为方便管理和适应SAP要求，所有采购业务均通过应付账款核算，即使

前期预付账款大于或等发票金额，预付幅款通过结转应付账款核销，不直接对物资

采购。

十五、采购退货

采购退货，分为多种情况

1、仅支付了预付款，木取得发票，材料未采购，向供应商过索回预付款即可。

2、未付任何款项，亦未取得发票，材料已采购但未入库即决定退货，物料人员

处理，财务不作处理。

3、估价入库退货，红字冲销入库即可，如有预付款需索回。

4、材料正式入库，发票已记账，则由税务机关出具《销售退回及索取折让折扣

证明单》，取得供应商开具的红字冲销发票，冲销库存、应付账款及进项税金。可

有预付款或货款，需向供应商索回。

十六、税务工作

税务工作贯穿在全部会计流程中，特别是增值税的进项和销项通过系统设置的

税率及科务科目自动生成，无需手工录入，纳税申报表的一些内容，亦可系统自动

生成使用。

固定资产流程一共包括七个子流程，即固定资产主数据维护流程、固定资产预

算及控制流程、固定资产采购流程、固定资产及在建工程业务处理流程、固定资产

报废流程、固定资产折旧流程、固定资产盘点流程。通过固定资产模块的功能，处

理日常的固定资产业务购置、折旧、销售、清理报废过程，进行有效的管理，包括

固定资产主数据的创建、在建工程和外购资产的记账、固定资产价值重估、固定资

产价值更正、固定资产调拨、计提折旧及折旧方式修改等。

十七、固定资产主数据维护流程

固定资产主数据包括以下信息：资产所属公司代码、所属类别、所属成本中心、

折旧范围等信息。固定资产取得方式分四种：购置方式、在建工程转入、盘嬴、其

他方式取得。

固定资产主数据承接在建工程主数据。发展规划部收到投资计划后创建在建工

程主数据，资产管理（具体部门待定）收到采购部门的移交单后，在系统中创建和

维护固定资产主数据。系统会采用分类顺序码自动生成资产编号，其他编号如国家

对某类资产有统一的编号，则在文本字段手工输入体现。

资产编号采用分类顺序码，可由系统自动生成。可以根据不同资产增加方式（如

外购、自制等）进行汇总统计分析。

十八、固定资产预算及控制流程

对公司固定资产采购进行事前预算、事中控制及事后分析。包括拟定固定资产

购置计划、审批购置计划、创建资本投资内部定单、输入固定资产年度计划、控制

分析预算、增加固定资产预算。

固定资产预算控制，是指根据年度各部门固定资产计划总额，制定相应资本投

资内部定单，揄入预算总额，实际发生固定资产业务时，固定资产主记录中带入相

应的资本投资内部定单号，系统会把实际发生额计入其资本投资内部定单，这种定

单有强制作用，当实际发生额超过预算值时，系统将不予通过。只有通过增加固定

资产预算，修改预算值后，方可继续发生业务。

在系统中对固定资产进行事前的预算计划、事中的监督控制以及事后的汇总分

析。通过统一的投资订单的维护进行统一预算管理。并可进行年度考核。通过权限

的控制可以进行相应的查询及操作管理。

十九、固定资产采购流程

SAP将固定资产资产的购置做采购管理。包括固定资产采购申请单审核、创建

系统内采购申请、创建资产主记录、采购申请审批、创建采购订单、根据采购订单

进行采购、收货、付款、发票校脸和清账。通过本流程完成固定资产年度预算计划

实施数据的创建及采购数据的归集和核算。

二十、固定资产及在建工程业务处理流程

固定资产及在建工程业务处理流程是对公司资产核算而设计的流程，纳入公司

固定资产核算的资产类别有：固定资产、无形资产和在建工程。包括外部审批流程，

以及相应的系统内操作流程，为公司资产的预算控制和分析提供有效的信息。

固定资产业务处理只要选定相应的业务类型，自动生成会计凭证。

二十一、固定资产报废流程

通过本流程完成固定资产报废，包括办理手续、归集数据及账务处理。通过业

务类型选择不同报废类型，自动生成会计凭证，根据需要进行完全报废或部分报废。

二十二、固定资产折旧流程

本流程主要是在月底检查当月应结转资产是否全部完成，完成后，通过系统自

动计提折旧，生成折旧清单，在检查清单正确后正式运行折旧处理，生成折旧凭证。

资产折旧可以让系统自动计算，也可以通过手工维护其折旧

二十三、固定资产盘点流程

本流程主要用于固定资产盘点管理。财务部确定固定资产盘点范围，在SAP中

打印固定资产清单，财务部会同有关部门对固定资产按清单进行盘点，财务部将盘

点的差异输入SAP系统，系统自动计算固定资产盘点差异表，计算盈、亏，对盘盈、

盘亏的固定资产经有关领导审批后作财务处理，对于盘亏的固定资产，由财务部向

税务局申报。

根据盘亏、盘盈的结果，维护资产的主数据，并作盘亏、盘盈过帐并按业务类

型，自动生成凭证。

二十四、月末结账

月末结帐处理流程是针对月末结帐的帐务处理过程。

每个会计期间结束时应先打开新的会计期间，允许日常业务进入新的会计期间，

而结束的会计期间进入结帐处理：其中管理会计、应收会计、应付会计、资产会计

自身先行结账，并过度到总账会计，并关闭这些帐户类型（K、D、A）结束的会计期间，

然后进行总帐模块的结帐处理。对于后勤集成模块，要求在总帐结帐前同时完成库

存盘点。在保证外币价值接近报表日真实价值和所有帐户余额正确的前提下完成应

交税金的计提和利润中心数据的调整，总账会计进行一些必要的账项调整通过试算

平衡后，最终结账，经检查无误后关闭所有帐户类型的先前会计期间，运行期末所

有财务相关报表。

二十五、年末结账

年末，进入年结：打开新的财务年度允许新财年业务入帐，而对结束的会计年

度进行帐务调整：首先总账会计进行账项调卷计提各项减值准备，同时应收会计、

应付会计、资产会计先行结账，再到总账会计结账，将损益类账记余额结转到利润

分配账户、将资产负债类账户余额结转到下一会计年度。其中资产会计必须进行更

改会计年度操作。结账后，打印相关会计报表，即可关闭12月份会计期间并根据需

要可以打开特殊会计期间，以处理审计调整等事项，形成新账簿数据，可打印相关

会计报表。关闭特殊会计期间，根据情况可以对以前年度会计业务进行归档。已关

闭的12月份会计期间及特殊会计期间，可由有权限的人员再次打开。

2.3.流程总图

流程编号及名称：TB-F1-000业务流程综述

业务流程图

总帐业务销售应收业务采购应付业务固定资产业务

!开始

!1—•

▼-▼-▼,▼

TB-FI-010TB-FI-030•TB-FI-170

会计科目主嘉髭'-F国定资产主

数据的堆护数据的维护

流程流程

11；1

TB-FI-040\TB-FI-110TB-FI-180

TB-FI-020

员工借款及有曾端业务固定资产预

总帐凭证费

报销处理流1的供应商发算及控制流

务处理流程

程票处理流程

IiI

jTB-FI-120

TB-FI-190

TB-FI-050无前端业务

BI定资产采

开发票it程।的供应商发

物处理流程

票处理流程

151

TB-FI-O6O1TO-FI-130TB-FI-200

应收（Bl无UMII业务BI定资产及

收）帐款业1的材料采购在Jt工程业

务处理流程j流程务处理流程J

1

TB-FI-0701TB-FI-140

TO-FI-210

箕他应收帐，应豆（即）

敬业务处理1卷卷承处固定资产报

流程i理流程废流程

/:/

1111

1

TB-FI-090TB-FI-150TB-FI-220

销售退货财i采购退货财81定资产折

务处理.港程1务处理..潦程/旧流程

1♦11

TB-FI-230

TB-FI-160

固定资产盘

税务工作流

8点流程

1

TB-FI-240

月末结帐业

务处理灌程

1

TB-FI-250

年末结帐业

务处理流程

结束

2.4.流程清单

序号流程编号流程名称

1TB-F1-010会计科目主数据的维护流程

2TB-FI-020总帐凭证业务处理流程

3TB-FI-030客户主记录的维护流程

4TB-FI-040员工借款及报销处理流程

5TB-FI-050开发票流程

6TB-FI-060应收（预收）帐款业务处理流程

7TB-FI-070其他应收帐款业务处理流程

8TB-FI-080催款流程

9TB-FI-090销售退货财务处理流程

10TB-FI-100供应商主记录的维护流程

11TB-FI-110有前端业务的供应商发票处理流程

12TB-FI-120无前端业务的供应商发票校脸流程

13TB-FI-130无前端业务的材料采购流程

14TB-FI-140应付（预付）帐款业务处理流程

15TB-FI-150采购退货财务处理流程

16TB-FI-160税务工作流程

17TB-FI-170固定资产主数据的维护流程

18TB-FI-180固定资产预算及控制流程

19TB-FI-190固定资产采购处理流程

20TB-FI-200固定资产及在建工程业务处理流程

21TB-F1-210固定资产报废流程

22TB-FI-220固定资产折旧流程

23TB-F1-230固定资产盘点流程

24TB-F1-240月末结帐业务处理流程

25TB-F1-250年末结帐业务处理流程

3.流程汇总分析

流程名称简要说明主要变化

TB-F1-010根据业务需要对会计科目进行新1、会计科目分为基本视图及公司

增、修改、冻结及删除等维护工作，代码视图，分别在系统中控制不同

会计科目主

业务情景。

会计科目维护专人专岗负责，建立

记录维护流

一套完善的会计科目表2,专人专岗（总帐会计）负责会计

程科目主记录的创建及日常维护工

作，确保系统数据唯一、准确。

3、将原有会计科目由8位变为10

位，便于日后科目有规律的犷充。

4,将银行科目进行细分，每一个

银行帐户设置为一个会计科目，会

计科目后六位按照一定的规则进

行维护，便于系统设置以及日后变

更。

5、费用科目不再按照制造费用、

管理费用、营运费用进行划分，根

据系统中功能范围将成本中心发

生的费用替代到制造费用、管理费

用、营运费用类别中。

TB-F1-020会计人员根据审核无误的原1、凭证在过账后审核，账簿可时

始凭证编制会计凭证，如所有项目时更新，使得实时性大大增

总帐凭证业

齐全，则编制记账凭证，如需核销，强，且同时体现在财务会计和

务处理流程再■核销过账，如不需核销，则直接管理会计中。

过账。过账后，需检查凭证是否正2、通过预制凭证可输入暂时未拿

确，如正确，则可打印相关报表；到原始凭证或将来可能会发生

如不正确，若是已清项有问题，则的业务，便于查询或备忘。

需重置已清项再做相应处理，否3、由系统自动生成的凭证是直接记

则，直接更改或冲销凭证，直到正帐。如前端业务系统与财务集

确。如到月底需结账。成的凭证都是系统自动记帐，

如有不确定项目需编制预制无需财务另行输入。

凭证，到项目齐全确定了，则转入

正式凭证流程；如不正确且是多余

凭证则删除，如保留则必须修改然

后再记帐该预制凭证。

TB-F1-030本流程主要用于销售客户、员1、规范客户管理，形成统一维护

客户主记录工以及往来欠款方主数据维护，规口径，由营销处统一维护。（目

范客户主记录的创建流程。销售客前没有上全前端系统的分公

的维护流程

户由营销部判断是否传到财务部，司由营销处统一维护一般数

如需传入财务部则需将合同及客据视图。）

户申请表交与应收会计，会计人员2、单独建立了客户主数据，主教

先登记书面合同台帐，再在系统中据包含销售客户、员工、欠款

维护销售客户主数据的会计视图。方的基本信息、财务信息、业

员工以及往来欠款方主数据维护务信息等多方面信息，便于业

由记财部统一维护。务未来的查询。

3、通过对员工进行统一编号，保

证了员工编号的一致性。便于

财务部统一维护与帐务有关

数据。

4、客户主数据不再是简单的平

面化结构，而是从多维多角度

解构客户的网络关系，包括客

户层次结构、客户合作伙伴功

能。

TB-F1-040员工借款报销流程是通过应1、予员工统一编号，便于统一管

员工借款及收帐款模块，把员工借款作为一种理。

特殊的客户进行未清项（往来帐）2、予部门经理一定的借款审批

报销处理流

管理的核算流程。它所涵盖的业务额度，提高处理业务的效率。

程包括除贷款、运费外的所有由员工3、在付款前先由财务部会计检

经办的个人借款业务，如员工差旅查是否有未结清欠款，加强了

费借款，为日常营运开支的各种借对未清欠款的管理。

款，包括：招待费、会议费、各种4、加