手捏式无电池遥控器商业计划书

PAGE手捏式无电池遥控器商业计划书大连XX电子制造有限公司二零零六年四月十日声明[指定联系人]：[职务]：项目负责人[电话号码]：[电子邮件]：[地址]：大连轻工业学院[国家、城市]：中国★大连[邮政编码]：概要2001年7月13日，北京以56票赢得2008年第二十九届夏季奥运会主办权。绿色北京在网站上发表文章“申奥已经成功，同志更需努力——写在申奥成功之夜”以“重在参与”的奥运精神与大家共勉，指出奥运精神同样适合环境保护，呼吁广大群众共同参与到推动2008绿色奥运的行动中来。以申办奥运为契机，呼唤更广泛的公众环境意识和参与，宣传绿色环保的城市新形象，树立绿色城市的理念，迎接绿色奥运的到来。时至今日，随着2008年奥运会的日益临近，绿色环保的理念也日益深入人心，对人们对绿色环保的关注也呈现出前所未有的热情。大连XX电子制造有限公司本着宣传环保，迎接奥运的原则，倾情推出本实用新型的手捏式无电池遥控器，本遥控器依据发电机发电原理；采用稀土钕铁硼磁性材料或氧化铁磁性材料；由发电储电装置实现遥控器的供电；摈弃了传统的电池供电方式，具有不浪费资源、不污染环境、成本低、制造简单、使用方便、使用寿命长等特点。更重要的是本产品采用手动发电，摈弃了传统电池发电方式，并且大部分元件均采用可降解塑料加工而成，具有可回收、可重复利用的特点，从而最大限度地减少了对环境的污染。大连XX电子制造有限公司致力于开拓中国绿色环保耐用遥控器市场。大连XX电子制造有限公司利用手动发电装置作为核心技术，采取低成本与差异化相结合的战略，开发出具有环保和实用相结合的新型遥控器。大连XX电子制造有限公司坚持以市场和顾客为导向，追求技术领先，不断改进技术和加强顾客服务，为顾客提供卓越的价值。同时，公司的快速发展将为股东带来超额的回报。目录（一）执行总结 51、机会概述： 52、公司介绍： 53、产品及服务： 54、目标市场及销售： 55、投资与财务： 56、组织与人力资源： 6（二）公司描述 7（三）公司管理 71、公司结构： 72、公司职能： 83、薪酬制度： 94、激励原则： 11（四）产品介绍 11技术描述： 111）技术背景： 112）创技术简介： 113）产品说明书： 114）权利要求书： 145）说明附图： 15（五）市场分析 171、环境分析（PEST）： 171）经济环境： 172）政策环境： 173）文化社会环境： 182、遥控器市场分析： 181）市场规模： 182）消费者分析： 193）SWOT环境分析： 20（六）竞争分析 201、竞争描述： 20XX电子的优势： 212、竞争战略： 22（七）营销策略及销售 231、销售战略：选择性专门化。 232、定价战略： 24选择定价目标： 24A.确定需求 24B．成本估计表 24C．定价方法 24D．选定最终价格 253、销售策略： 254、促销战略： 261）销售促进： 262）广告传播： 263）构建CIS(企业形象识别系统)： 27（八）资本管理 27（九）市场风险分析及对策 281、市场风险及对策： 282、竞争对手模仿风险及对策： 283、经营风险防范： 294、人才风险防范： 29（十）财务分析 291、财务管理的职能和任务： 292、财务预测基本假设： 303、财务报表： 303.1.1现金流量表： 303.1.2对预计现金流量表的分析： 323.2.1资产负债表： 323.2.2对预计资产负债表的分析： 333.3.1利润表： 343.3.2对预计利润表的分析： 344.财务指标分析： 354.1.流动性分析： 354.1.1现金周转率： 354.1.2.总资产周转率： 354.2.盈利能力分析： 354.2.1．销售净利率： 354.2.2．资产净利率： 364.3.NPV分析： 36（一）执行总结1、机会概述：目前世面上的遥控器绝大部分都是以电池作为供电装置，但是电池污染环境的事实已经为广大的消费者所接受，我公司生产的遥控器以手动装置作为发电设备，本装置具有使用方便，可持续供电循环使用，绿色环保的特点，在提倡绿色环保的今天我们的产品必将受到广大消费者的欢迎。2、公司介绍：我们组建的公司是一家提议中的遥控器生产厂家，公司的全称是大连XX电子制造有限公司。我公司以为顾客和社会提供最实用、最环保的科技产品和服务，让科技走进生活、简化生活为宗旨。公司性质是以实用技术为基础、高质量的产品和服务为依托的中小型民营企业。公司经营理念是营销是第一线；质量是第一信誉；人才是第一资源；成本是第一竞争力；科技是第一生产力。公司市场战略是选择性专门化——XX电子作为遥控器市场的新进入者，面临着复杂的市场竞争环境：一方面，遥控器市场已经处于饱和期，市场上已有国内外众多同类产品制造商，竞争激烈，XX电子整体上处于市场跟随者的地位；另一方面，作为融合普通遥控器功能的环保型新产品，XX电子开辟的是一片新的市场，潜在需求十分巨大。3、产品及服务：我公司的主要产品是各类电子遥控器（DVD、VCD、CD、PC电脑,功放、电视机、电教系统等）。4、目标市场及销售：我们的目标市场是各类使用遥控器作为控制装置的生产厂家和广大使用遥控器控制电器的消费者。公司前三年的分销渠道选择为分销+直销方式。分销方面：有重点地在全国30个重点城市选择30家分销商。由于我公司生产的遥控器生产成本远远低于国内同类产品内加上对于不同电器的良好适应性和兼容功能，大量的潜在用户必将成为我们产品的忠实顾客。对经销商的选择不求影响力大，而以在同类产品在市场上的覆盖面为标准。直销方面：主要是对于意义重大的项目，特别在项目准备的中后期阶段，公司直接派出销售人员与客户谈判或参与投标，这样可以减少信息传输的环节，迅速决策，也可以向客户体现出公司对其重视程度。5、投资与财务：1）融资分析：公司需要创建风险投资400万元，第一期的投资人可以拒绝进行第二期投资。今后向全国市场大规模扩张期，资金准备通过银行贷款实现。2）资本结构与股权：公司起步资金需要2000万元，采取合作参股形式。策划发起人以知识产权作为参股条件，占总股份30％。主要投资人兼董事长以直接资金注入形式参股，占40％。职业经理人以自身经营理念和管理现代化的企业管理占10～20％，其他参股或合作（风险投资）。3）投资条件：风险投资人可占有一定数目的董事；拥有参与企业年度业务计划、重大开支和管理人员工资的审批权；XX电子每季度向投资者提供财务报告；投资者可拒绝进一步投资；投资者可出售股份。4）资产受益率：公司预计在第一年将为54%，第二年将达到90%，第三年将达到70%。详细数据请见财务报表。所有者权益中提取20％盈余公积，40％未分配利润，剩下部分为股东分红和投资回报，其中又按出资比例划分。5）投资报酬与退出方式：有以下几种资本退出方式：管理层收购、兼并出售、清算。资方由于某种原因中途退出，有权向某一投资意向方出卖或者转让股权，但事先必须经董事会2/3以上通过不得将股权转让给行业相关竞争对手或者有潜在竞争或个人。基于目前国内市场情况及公司项目特点，我们预计主要采取上市转让、整体外部收购和内部收购。公司转入正常经营后，即转入正常经营的第三年，销售收入突破40000万元后，公司将从两方面拓展业务。一是准备以现有产品拓展在全国范围市场的销售，二是加大研发的投资力度，开发新产品。6、组织与人力资源：公司性质是有限责任公司，初期组织结构采取直线制。公司所有权与经营权分离，实行总经理负责制。（二）公司描述公司名称：大连XX电子制造有限公司。公司宗旨：为顾客和社会提供最实用、最环保的科技产品和服务，让科技走生活、简化生活。公司性质：以实用技术为基础、高质量的产品和服务为依托的中小型民营企业。公司主要业务：主要从事生产各类电子遥控器（DVD、VCD、CD、PC电脑,功放、电视机、电教系统等）。公司经营理念：营销是第一线；质量是第一信誉；人才是第一资源；成本是第一竞争力；科技是第一生产力。公司市场战略：选择性专门化——XX电子作为遥控器市场的新进入者，面临着复杂的市场竞争环境：一方面，遥控器市场已经处于饱和期，市场上已有国内外众多同类产品制造商，竞争激烈，XX电子整体上处于市场跟随者的地位；另一方面，作为融合普通遥控器功能的环保型新产品，XX电子开辟的是一片新的市场，潜在需求十分巨大。（三）公司管理1、公司结构：第一年公司结构图总经理总经理研发部公关营销部人力资源部财务部采购运输部总经理助理由于XX电子的定位是以环保和实用宗旨的中小型民营企业。所以，为了保持组织的灵活性，降低管理费用，减少组织层次性，XX电子采用的是简单结构，使组织扁平化。随着时间的延长，XX电子的业务会由局部向全国扩张。在这个过程中，由于营销是公司得以维持的命脉，所以营销部会独立出来，而售后服务也会作为一个单独的部门独立出来以更好的满足消费者的需求。总经理总经理研发部营销部人力资源部财务部采购运输部助理服务中心公关部注：XX电子实行委托加工战略，不需进行生产。2、公司职能：总经理1人*主要从宏观上负责公司内部日常管理以及监督各部门工作。*协调和配合各业务部门围绕公司经营目标开展各项工作。*负责企业文化建设纲要的实施与落实工作。*保证公司各种会议的顺利召开及公司其他活动的顺利开展。总经理助理1人*协助总经理处理各种日常事务。*处理办公室日常工作。*处理各种数据和收发文件。*合理安排总经理的社交时间。研发部主管1人员工4人*负责公司主线的新产品开发、新工艺、新技术的研究和运用。*负责工艺技术攻关、科技项目、科技成果、技术革新、工艺技术及合理化建议的管理等。*行使产品质量监督检验的职能。公关营销部主管1人员工8人销售*负责调查并收集市场信息、预测市场。*负责销售方案的策划、执行及管理并配有相关促销活动。*负责商品的销售及批发商的联络负责办理所有手续*负责新产品开发、包装设计，广告宣传等。公关*与行业内企业以及政府部门建立良好的关系。*打造企业良好形象（CIS）。*负责产品的客户管理。服务*负责产品的售后服务。*将消费者的意见及时传递给公司各部门。人力资源部主管1人员工2人*负责制定公司人事劳动工作的规章制度并监督执行*负责编制和执行公司人力资源管理计划，办理员工的聘用、调动、解聘。*配合有关部门组织员工专业技术职务评审，负责员工专业技术职务的聘任和管理工作。*负责公司员工人事档案管理工作以及员工的教育培训工作。*负责劳动合同制度的组织实施，并协调有关部门处理劳动合同、劳动争议等问题。*负责编制和执行劳动工资使用计划，办理员工各项社会保险，制定公司奖惩办法并监督执行。财务部主管1人员工2人*对公司经营活动进行全过程的财务服务和监督，保障公司经营活动正常顺利地进行。*制定公司财务管理和会计核算制度并监督实施。

*发挥预测分析、规划控制、责任会计等会计管理职能，保质保量地完成公司财务预算的编制、实施、监控和调整工作，定期进行财务分析，通过强化财务管理，实现公司财务状况最优化。负责公司的会计核算工作。

*及时准确地申报、缴纳各种税款。

*编制公司月度、年度财务报表、财务决算、年度财务报告。

*负责公司金融统计工作。

*负责协调财务会计部对应的业务主管、财税等部门与公司之间的关系协助会计师事务所进行年度审计工作。采购运输部主管1人员工4人*负责公司原材料及辅料的计划、供应、采购及仓储管理工作。*将原料运输到指定的公司进行生产。*将成品准确无误的送到客户经销商手中。注：员工仅为第一年的数据3、薪酬制度：经过对几种工资制度的比较，XX电子将采用结构工资制和提成工资制相结合的工资制度。结构工资制能够反映劳动差别的各种要素，可以从劳动的不同侧面反映劳动者的贡献大小，发挥工资的各种职能作用，适合企业内部大多数人员，而提成工资制比较适合营销人员。对于研发部的员工来说，科研成果的多少是衡量他们的绩效的关键，因此采用下面的工资制度：薪酬构成基础工资岗位工资技能工资奖金构成比例40%20%5%35%对于公司除营销部和研发部外的其他部门员工，采用下面的结构工资制度：薪酬构成基础工资岗位工资技能工资年功工资奖金构成比例40%20%20%10%10%对于营销部门的员工而言，因为其绩效直接影响公司的收入，所以采用提成工资制度：薪酬构成基础工资岗位工资销售额提成年功工资奖金构成比例35%15%30%10%10%参照行业内工资水平，XX电子的薪酬表如下：部门名称人员薪酬水平总经理总经理50000/年总经理助理总经理助理25000/年研发部主管30000/年员工10000/年可以获得额外奖励公关销售部主管30000/年员工除提成外2000/月人力资源部主管30000/年员工20000/年财务部主管30000/年员工15000/年采购运输部主管20000/年员工15000/年除了上面的薪酬体系之外，XX电子还采取了一系列激励措施，例如：A.科研创新奖励：为了鼓励研发部的科研创新，公司设立科研创新奖励，对于科研成果突出的员工给予较多的物质和精神奖励。B.“营销之星”计划：每个季度营销额最大的员工将会得到公司特别设立的“营销之星”奖励，奖励包括物质和精神双重形式，以尽量激励公关营销部的员工。4、激励原则：◆以激励为主，尽量避免惩罚；◆选择好激励时间和手段；◆将物质激励和精神激励相结合；◆激励因人而异，尽量做到公平公正公开；（四）产品介绍技术描述：1）技术背景：目前，遥控器作为一种“家用电器”的控制配件，给人们带来极大的方便。有数据统计，平均45%的家用电器配备遥控器，如：电视机、放像机、DVD、空调等，且多数遥控器为普通遥控器。当前这些遥控器普遍存在的问题是:它的供电方式采用干电池供电，且定期需要更换电池，所以带来一定的不便，更重要的是电池对环境会造成污染。通常一节五号电池腐烂在土壤里可以使一平方米的土地颗粒无收，一节纽扣电池危害更是惊人。废旧电池之所以有如此大的危害，是因为它含有铅、汞、锰等有毒重金属，这些有害物质进入水源、进入土壤，最终通过食物进入人体内，给人类的健康造成极大的威胁。而且，这些重金属又是比较稀缺的资源，需要耗费较高的成本资源。2）创技术简介：为了满足广大用户的需求，符合当今绿色环保的发展趋势，大连轻工业学院学院课题组进行了长时间的研发。研发成果手捏式无电池遥控器已具备生产可行性并已申请国家专利。3）产品说明书：●技术领域本实用新型涉及一种遥控器，更具体地说，涉及一种手捏方式连续发电供电的遥控器。●发明内容本实用新型针对上述问题，提供了一种通过手捏方式供电的遥控器，解决了目前遥控器多采用电池供电而带来的环境污染以及资源浪费等问题。为了解决上述问题，本实用新型构造了一种手捏式无电池遥控器，包括遥控器主体（1）和动力传动装置（2）、发电储电装置。发电储电装置包括环型磁铁（6）（转子）、线圈（5）（定子）、整流二极管（3）、电容器（4）；动力传动装置包括齿条（9）、增速齿轮（7）、单向棘轮（10）；动力传动装置是通过齿条带动增速齿轮、单向棘轮使转子（6）绕定子（5）转动，定子通过导线连接于整流电路（3）；整流电路连接有储电装置（4）；储电装置连接于遥控器的遥控主电路。（注：后见附图）本实用新型的手捏式无电池遥控器，依据发电机发电原理；采用稀土钕铁硼磁性材料或氧化铁磁性材料；由发电储电装置实现遥控器的供电；摈弃了传统的电池供电方式，具有不浪费资源、不污染环境、成本低、制造简单、使用方便、使用寿命长等特点。●具体实施方式如附图1所示为本实用新型手捏式无电池遥控器的外观结构。其中，本实用新型手捏式无电池遥控器包括执行遥控功能的遥控器主体部分、动力传动装置和遥控器发电储电装置。结合附图2、3所示遥控器供电原理示意图说明，本供电单元包括发电装置；装置内部设有环型磁铁（转子），该磁铁可在动力传动装置的带动下做旋转运动；装置内磁铁下有线圈，线圈通过导线为采用电容器的储电装置供电，其中线圈与储电装置之间设有整流电路，且储电装置连接遥控器遥控主电路的电源接口，为遥控器提供电源。总体说，本遥控器分为三大部分：发电及整流部分，储电部分，执行遥控部分。其中，发电及整流部分是电能的产生部位.遥控部分与普通遥控器的结构相同。为提高效率和发电的方便性，采用环型磁铁连续转动的方式来使绝缘漆包线的线圈切割磁力线。为达到使用目的，我们在线圈的输出端接有低压整流二极管，这就可以向储电装置提供直流电，为提高整流效果采用全波整流。此外，储电装置部分的作用：一是存储电能；二是为遥控器持续供电。使用中可采用高效、快速、长效的充电电容器。●技术参数及性能分析图1图2图3图4（注：图4中T1—遥控器充电时间；T2—遥控器所能连续放电的时间）A.当无负载时（不通过整流电路）：从定子（线圈）输出的电压波形如图1。从波形图中看出：当充电时，交流电压最高值能达到±8～±10V。B.当接有负载时：充电的过程中经过整流电路后，输出的电压波形如图2:从图中看出当充电时会有微量的交流成份。充电结束后曲线变为一条直线即直流电,从而达到全波整流的目的，进而把直流电储存到电容器中，准备供给遥控器主电路，这时电容器两端的直流电压最高值能达到4～5.5V，直流电流能达到90～100mA。C.当遥控器主电路工作时(即按下遥控器按钮)：电容器内的电能逐渐被消耗，使电容器两端的电压逐渐下降，如图3所示。图中曲线会不断下降，当电压降到1.2V左右时，遥控器将无法正常工作（电量不足），这时电流降至25mA左右。反之，当开始充电时，电压需要达到1.2V以上，遥控器才能正常工作。图4是遥控器连续工作时（即始终按着按钮），遥控器所能连续放电的时间T2随遥控器充电时间T1变化的示意图。当遥控器正常工作以后，手捏发电一分钟，能连续放电两分钟左右。D.补充说明：①在这里储电装置所选用的是高容量的极性电容器（0.33F,5.5V），它的储电性能好、充电快、耗电量少、工作稳定。②在实验过程中，转子内磁铁材料所用的是氧化铁磁性材料，要是选用强磁性的稀土钕铁硼磁性材料，性能会更好。③遥控器本身的功能取决于所用遥控器的型号。4）权利要求书：①一种手捏式无电池遥控器，包括遥控器主体（1）和动力传动装置（2）、发电储电装置。发电储电装置包括环型磁铁（6）（转子）、线圈（5）（定子）、整流二极管（3）、电容器（4）；动力传动装置包括齿条（9）、增速齿轮（7）、单向棘轮（10）；动力传动装置是通过齿条带动增速齿轮、单向棘轮使转子（6）绕定子（5）转动，定子通过导线连接于整流电路（3）；整流电路连接有储电装置（4）；储电装置连接于遥控器的遥控主电路。②所述手捏式无电池遥控器，其特征在于，所述动力传动装置是手捏方式，手捏时所使用的力比较少，感觉不吃力，而且可以连续发电。③权利要求2所述手捏式无电池遥控器，其特征在于，所述动力传动装置包括齿条、增速齿轮、单向棘轮。④根据权利要求1或2或3所述手捏式无电池遥控器，其特征在于，所述储电装置（4）为电容器。⑤根据权利要求1或2或3所述手捏式无电池遥控器，其特征在于，所述整流电路为全波整流电路，所述全波整流电路包括低压整流二极管。⑥根据权利要求1或2或3所述手捏式无电池遥控器，其特征在于，有一手柄锁定开关（8），不发电时即可收缩锁定，减小体积，包装方便。5）说明附图：图1是遥控器外观结构示意图图2、3是遥控器供电原理示意图图4是部分产成品示意图图1图2图3图4（五）市场分析1、环境分析（PEST）：1）经济环境：家电产品快速的更新换代，催生了高、低端两块市场的分化，遥控器产品却在这个市场中显得活力十足。用业内人士的话说，消费者手中的遥控器是掌握家电产品市场发展的关键因素。此话可能有点言过其实，但毕竟遥控器行业的发展态势如日中天，诸多制造企业目前都在大力开发有自主知识产权、高竞争力，高科技含量的全智能遥控器产品，以满足未来消费者的日益需求。2）政策环境：全国政协副主席经叔平日前表示，中共十六大以后我国非公有制经济将迎来一个更好的政策环境。他说，中共十六大报告对坚持和完善社会主义市场经济的基本经济制度做了更进一步的阐述。一方面，公有制经济实力不断增强，结构不断优化，整体素质明显提高。另一方面，非公有制经济作为改革开放的产物，正在成为社会主义市场经济的重要组成部分，并对充分调动社会各方面的积极性、加快生产力发展发挥了重要作用。十六大后，我国非公有制经济将面临极好的发展机遇。首先是我国将形成一系列新的理论和政策，从而为我国非公有制经济的发展提供良好的政策环境。一是更加明确个体、私营等多种形式的非公有制经济是社会主义市场经济的重要组成部分。二是对包括非公有制经济人士在内的其他社会阶层给予了新的社会定位。三是确定了劳动、资本、技术和管理等生产要素按贡献参与分配的原则，并完善按劳分配为主体、多种分配方式并存的分配制度。四是明确提出了要“完善保护私人财产的法律制度”。其次，从现实社会经济环境来看，我国非公有制经济的进一步发展开始具备前所未有的市场条件。一是中国经济的持续稳定发展为民营经济的发展提供了一个良好的宏观环境和广阔的市场空间。二是国有经济有进有退的调整为非国有经济的发展提供了广阔的空间。三是创造公平公开公正的市场竞争环境。四是中国加入WTO也为非公有制经济的发展创造了有利条件。基于以上的论述，我公司的发展具备了稳定和可持续发展的政策环境，我们将利用这一良好的政策环境，积极开拓我们未来的创业之路。3）文化社会环境：当工业文明进入20世纪后，它对环境的破坏日趋严重，对资源的使用走向了滥用，这引起了人们越来越高度的警惕。各国政府为了保护环境，采取了许多措施，环境保护也取得了长足的进展，并且成为人类社会的共识。人类对环境的保护，归根结底是基于保护地球上日益枯竭的资源和日益恶化的环境，保护我们生存发展的最起码条件。2001年7月13日，北京以56票赢得2008年第二十九届夏季奥运会主办权。绿色北京在网站上发表文章“申奥已经成功，同志更需努力——写在申奥成功之夜”以“重在参与”的奥运精神与大家共勉，指出奥运精神同样适合环境保护，呼吁广群众共同参与到推动2008绿色奥运的行动中来。以申办奥运为契机，呼唤更广泛的公众环境意识和参与，宣传绿色环保的城市新形象，树立绿色城市的理念，迎接绿色奥运的到来。时至今日，随着2008年奥运会的日益临近，绿色环保的理念也日益深入人心，人们对绿色环保的关注也呈现出前所未有的热情。2、遥控器市场分析：1）市场规模：（1）根据DisplaySearch发布的报告，2005年度第二季度全球各个主要电视市场表现如下：在北美洲市场：第二季度电视出货量达到720万台，比第一季度增加5%，也比去年同期增加5%，它的规模已超越了欧洲。北美市场的营业收入高达49亿美元，比第一季度增加1%，比去年同期增加10%；该市场成为全球各主要市场中规模最大者，占有整体市场的29%。在日本市场：平面电视的占有率在第二季度首次超过50%，高达52%，出货量超过一百万台，比第一季度增加16%，比去年同期增加59%。营业收入18亿美元却比第一季度增长12%，比去年同期增长21%。而在欧洲市场：平板电视的占有率从20%提升到27%。中国市场：彩电生产增势已从高低变化悬殊转入相对平稳状态1997年上半年，我国彩色电视机生产1221.7万台，与1996年同期相比增长速度为17％，高于上年同期8.47个百分点，从各月产量增长情况比较，1997年各月生产增长速度已经基本稳定在17％左右。中国已成为全球彩电生产销售第一大国。2004年，全球彩电销量约为1.33亿台，中国占全球销量的55%。截至2004年底，我国境内有彩电企业68家，生产能力8660万台，实际年产量7328.8万台，同比增长12%；销售7268万台，同比增长11%；其中出口2772.48万台，同比增长21.8%；2002～2004年，彩电产量年均增长17.5%，销售年均增长15.8%，出口年均增长28.1%。（2）随着IT技术的飞速发展，现代人的家居生活已经进入数字化家庭时代，所谓数字家庭，简单地说，就是将电脑、电视、通信等娱乐产品融合互动，让普通的电脑系统具备电视接收、数码录制、延时播放、定时预约录制及视频采集功能。业内人士认为，未来“数字家庭”将是大趋势，在IT产品趋于同质化的时候，谁先对现有产品和技术进行升级，谁就有可能获得市场先机。作为遥控器的主要消费设备，电视机在中国乃至世界的数量都呈上升趋势，作为现代电视设备不可或缺的配套装备——遥控器的需求量也有增无减；随着数字化家庭时代的到来，DVD、VCD、CD、PC电脑、功放、电视机等通讯娱乐设备的集合也必将加大对遥控器装备的需求。在这种情况下，加大遥控器的生产量就成为一种必然。另外通过前期的市场调研，我们发现大连市场内遥控器需求巨大，将近91%的家庭使用遥控器控制的电器，只有1%的家庭从来不使用遥控器控制电器。普通家庭拥有遥控器控制的DVD、电视机、空调、电风扇、PC电脑及其他电器的数量分别占总调研数量的59.35%、83.35%、39.7%、19.35%、8.8%、20.75%。但对于目前市场上普遍供应的普通遥控器消费者满意率仅为26.75%，消费者普遍反映目前市场上的遥控器耗电量大、功能不齐全、外型不美观并且使用过的电池处理不方便。有超过80%的消费者了解电池对环境的巨大危害，但使用电池作为遥控器供电装置控器占整个遥控器市场的83.55%，这表明在消费者认可电池危害性的情况下使用其他供电装置的遥控器将拥有广阔的市场。此外，有将近81%的消费者是使用购买电器时配套携带的遥控器，这表明我们采用与电器生产商合作的委托加工的经营方式是十分争正确的。目前我们将目标市场定义为中国市场上生产使用遥控器控制家电的广大制造商。这些厂商都是我们重要的合作伙伴，同时对于不与我们合作的厂商和不生产我们产品的厂商则可能成为我们主要的竞争对手和进入障碍。2）消费者分析：随着消费理念的转变和消费者素质的不断提高以及社会公众的呼吁，越来越多的中国消费者愿意接受使用遥控器来控制众多家电观点，特别是更乐于接受绿色环保新型遥控器。通过市场调研发现有68.6%的消费者明确表示会购买绿色环保的新型遥控器，有20.75%的消费者表示会有条件的购买绿色环保的新型遥控器，只有2.65%的消费者表示会继续使用目前市场上供应的普通遥控器。目前中国的遥控器市场鱼龙混杂，为消费者选择遥控器带来了许多不便。一方面，消费者急需买到适合自己口味和使用习惯的个性化遥控器，特别是绿色环保的新型遥控器，另一方面，众多的遥控器品牌充斥着国内市场，消费者面对众多的品牌无从选择。本公司分析了目前中国遥控器市场状况和消费者需求认为，目前在中国开发绿色环保的新型遥控器市场的机会已经到来。3）SWOT环境分析：综合分析环境和公司自身的资源，我们来挖掘公司未来的机会和威胁，通过SWOT的匹配来寻找公司未来的发展战略。SWOT分析机会威胁★国内外同类产品设计复杂,操作不方便,消费者普遍不愿意接受；★市面上的产品普遍价格较高；★国内虽然有许多生产厂家但生产不够专业，产品不够专业，技术含量低，竞争能力有限；社会大环境呼吁绿色环保，公众的环保意识日益提高●国内外竞争者迅速成长，竞争日益激烈；●潜在进入者和替代者长期存在；●技术模仿更新速度快，技术优势难保持长久；●公司的规模较小，难以抵御大的风险和大的公司的竞争优势；优势劣势◆产品设计符合中国人使用特点和习惯,操作简便易行；◆价格公道，物美价廉；绿色环保；服务及时，热情，到位▲新兴公司，知名度较低，无成功的示范案例销售渠道空白；▲人力物力的投入较弱；（六）竞争分析1、竞争描述：短期内，手捏式无电池遥控器可能面临的竞争主要包括以下几个方面：①国内外同类企业的竞争；②国内外高科技产品的冲击；③原有传统的电池遥控器的竞争和排挤；④广大电池生产厂家的压力；⑤替代产品的迅速出现；⑥大量模仿者的涌现；XX电子的优势：★与同类产品的比较：虽然XX电子产品的价格远低于他同类产品，但是在技术上并不比标准的遥控器产品低，甚至在很多指标上超过了同类产品.我们选择了市场上具有代表性的遥控器产品进行比较，详细技术指标请见下表：产品名称开发公司产品特点产品存在的不足"TakeControl"通用遥控器微软和HarmonKardon公司合作开发显示屏是一个Windows，用图符区分控制对象和频道。采用的是触摸屏，用手指按住图符，将图符'拖'，'放'到不同的'文件夹'，以此来实现控制对象的选择，或频道的转换。甚至还有其它厂商也'继承'Microsoft的传统。对于一般家庭来说，太复杂、操作不方便，而且价格也不便宜；UniversalRemoteCommander(URC)通用遥控器日本Sony您便可以把所有遥控器的功能，综合在一个遥控器上。这样，您便能以一个通用遥控器，完全控制所有影音器材。因此，不管是开电视机、在DVD播放机上寻找特定画面或在音响系统上寻找电台频道，一个Sony通用遥控器便能为您一一办到。拥有一系列具有学习功能的通用遥控器。但这种通用遥控器的操作，不是对家庭中所有的人都方便；

"Harmony"通用遥控器

加拿大HarmonyInnovation公司因特网来异地操作家中的电视机和录像机等设备的通用遥控器"Harmony"。Harmony将通过USB接口与个人电脑连接使用。首先，使用个人电脑将用户的电视机和录像机等操作对象的设置数据和电视节目指南信息从该公司的网站下载下来。接下来就只需通过按动一个按钮来设置收看节目时所要执行的一连串动作。显然同样存在太复杂，而且操作不方便、价格不便宜等问题；新款iPAQ通用遥控器

美国惠普公司载有Nevo万用无线控制软件的新款iPAQ。让iPAQ的使用者轻松操作超过20种不同设备，从电视、DVD到电扇等。所谓"万用"也是有限功能；通过以上的比较，可以得出XX电子对于其它遥控器产品的竞争优势1.产品设计符合中国国情和中国消费者的使用习惯;2.产品设计简单,操作方便;3.价格便宜,物美价廉；4.绿色环保；因此，我公司认为，当前只有开发功能适度的个性化遥控器，才能同时满足其操作方便、结构简单、价格合适的要求，其中操作方便是万用遥控器的生命力所在。为此应当考虑两大原则：A.功能适度：要求功能实用条件下的"一统天下"，不片面单纯追求“万用”；B.个性化：要求不同使用环境下的“一统天下”，不片面单纯追求“万能”。可将功能适度的个性化遥控器分为：

个性化产品主要功能黑色家电万用遥控器以统一遥控电视机、卫星机、录像机、影碟机、组合音响等音像电器为主；白色家电万用遥控器以统一遥控洗衣机、冰箱、空调、电饭煲、微波炉以及照明等电器为主；红色家电万用遥控器以统一遥控保安、报警等电子装置为主；蓝色家电万用遥控器以统一遥控电脑、手机、电话等信息家电为主；2、竞争战略：在产品投入市场后，会有大量企业模仿跟进，相对于后进者，我们的优势是很明显的。其他公司的模仿，从技术研发到投产、销售至少需要1.5年的筹备时间。1.5年对于竞争激烈的耐用消费品来说，足够设置一定的市场进入障碍。大连XX电子制造有限公司将为本公司自主研发技术申请临时专利权。大连XX电子制造有限公司三年累计投入广告费2000多万元。当大连XX电子制造有限公司占据一定市场份额后，新的购买者在购买时会考虑与原有产品的兼容性。大连XX电子制造有限公司将不断向市场推出系列产品，逐步淘汰原有产品。为了维护并扩大市场占有率，大连XX电子制造有限公司还将采用以下策略：★价格折扣战略：由于大连XX电子制造有限公司采用一级渠道销售，并且形成一定规模优势。大连XX电子制造有限公司的产品与其他竞争对手的产品相比在价格上占据较高的优势。★改进服务战略：大连XX电子制造有限公司分销商的销售渠道的建立，大量的现货保证及时供货和售后备品备件的充足。同时，在保证质量的同时，XX电子将重点转向服务上，提供更为人性化的全天候服务。（七）营销策略及销售1、销售战略：选择性专门化。XX电子作为市场新进入者，面临着复杂的市场竞争环境：一方面，遥控器市场已经处于饱和期，市场上已有国内外众多的同类产品制造商，竞争激烈，XX电子整体上处于市场跟随者的地位；另一方面，作为实用和环保相结合的科技型新产品，XX电子开发的是一片新的市场，潜在需求巨大，可能在迅速成长的市场中分得一杯羹。考虑到作为一家新创业的公司，投入不多，分销渠道匮乏等问题，XX电子选择市场专门化的市场策略。此战略是在公司所开辟的市场中，以特别化的产品、服务、分销和营销战略服务于特定的顾客群，赢得相应的市场忠诚度和美誉度，努力抓住本市场内的“先动者优势”。但由于公司在整个遥控器市场上处于挑战者的位置，同时广大彩电生产商同时生产遥控器的事实，前期的目标还是最佳成长目标，即利用先动争取尽量多的市场份额以收回前期投资，逐渐加大研发费用，以保持不断创新的和快速应变的能力。战略的特点主要体现在：产品—秉承新技术、高性能、多功能、便捷易用、绿色环保。定价—成本和竞争参照定价。分销—分销和直销相结合。借用分销商力量和自身产品技术相合。促销—着眼于品质和价值的宣传，改变消费者对传统电池遥控器的感知，以密集促销赢得第一期市场反响。2、定价战略：选择定价目标：XX电子作为一个新兴的中小型企业，定价的目标应该是在市场上站稳脚跟，争取尽可能多的市场占有率，获得最高的销售成长以及产品质量领先，树立企业形象，所以产品的定价不应太高，否则很难在进入市场时赢取相应的市场空间。A.确定需求需求在市场分析中的市场容量预测中有过详细说明，2006年的销售量为800万部，以后每年新增用户以市场规模容量同比的26.1%速度增长。B．成本估计表名称型号规格或材料价格/元转子（环型磁铁）稀土钕铁硼磁性材料或氧化铁磁性材料4.00定子（线圈）绝缘漆包线，直径为0.16mm1.50二极管IN40070.10×4电容器0.33F，5.5V5.00齿轮可降解塑料0.50齿条可降解塑料0.50棘轮可降解塑料1.00其他费用（遥控器等配套设备）例如：RM-208C型，RM-X033型3.50委托加工费2.00总计18.40元备注遥控器主体部分可根据用户的需求选用不同规格的产品。C．定价方法根据产品的成本以及定价目标，XX电子对其产品采用成本加成定价法，在产品的成本上再加上一个标准的加成。因为随着公司市场销售量的扩大，产品的成本会由于规模效应而逐渐降低，采用成本加成法可以保证在XX电子所售出的每一个产品上面都会获得一定比例的利润。另外，结合尾数定价方法能使产品增加吸引力。另外在市场调研中我们了解到，消费者对市场上普通遥控器的接受价格在10-20元之间，这样区间所占的比例在65.5%左右，但实际上与家电配套使用的遥控器大都在百元以上。由于我们的产品是新型产品，我们产品的价格可能略高于目前市场上的普通遥控器，但又尽量控制在消费者普遍乐于接受的10-20元左右。另外我们了解到价格因素并不是大多数消费者在购买遥控器时最注重的因素，认为价格在购买时占主要因素的消费者比例在43%左右，而超过59%的消费者把使用方便摆在第一位。对产品外观、功能、环保及综合考虑的重视程度分别占调研比例的41.85%、49.75%、47.75%和29.35%。所以我们会在尽量在控制价格的情况下加大对产品使用价值方面、功能方面的研究和外观设计方面的投入，综合考虑消费者的消费需求，真正生产出物美价廉的产品。D．选定最终价格加成价格＝18.40元/12%＝20.61元为了增加销量，给分销商创造更大的利润空间，XX电子通对分销商的供货价格定为20.24元。3、销售策略：公司前三年的分销渠道选择为分销+直销方式。分销方面：有重点地在全国30个重点城市选择30家分销商。由于我公司生产的遥控器生产成本远远低于国内同类产品内加上对于不同电器的良好适应性和兼容功能，大量的潜在用户必将成为我们产品的忠实顾客。对经销商的选择不求影响力大，而以在同类产品在市场上的覆盖面为标准。直销方面：主要是对于意义重大的项目，特别在项目准备的中后期阶段，公司直接派出销售人员与客户谈判或参与投标，这样可以减少信息传输的环节，迅速决策，也可以向客户体现出公司对其重视程度。此外，除了服务平台支持和产品技术保证之外，还对渠道商给与如下支持：技术支援服务：包括热线电话支持，帮助解答渠道商遇到的疑难问题；方案设计支持，协助渠道商进行项目方案设计；项目支持服务，协助渠道商进行项目的具体运作；市场推广支持：包括市场活动支持，配合渠道商开展相关是市场活动（展览会、技术研讨会等）；广告宣传支持，给予渠道商派送宣传资料；刊登相关媒体广告；建立视频会议体验中心等；市场关系支持：配合渠道商进行市场关系拓展。销售业绩奖励：对订货量较大的大分销商实行较好的产品折扣，以优惠价进行产品保修等。当公司在市场上占领一定市场份额，站稳脚跟后，渠道上将采取变革：停止发展规模较小的经销商，提供较优厚的条件，吸引规模较大的公司，重点扶植行业内部的有实力公司进行业务内部的拓展。与此同时建立自身的经销网络，逐渐收缩合作对象，直到与全国性分销商合作，形成覆盖全国的分销网络。4、促销战略：与选择型差异化的市场战略相应XX电子的促销主要着眼点在于：宣传绿色环保的理念，改变消费者对传统通用（万能）遥控器的感知；突出产品的特质和优点，力争在产品广告里宣扬绿色、环保、方便、人性的时代气息。从权威市场调研机构得出的消费者行为特征来看，客户对现有的市场上主流产品价格普遍觉得偏高以及功能不太完善，这种评价表明XX产品的市场机会较大；很多用户对于产品所体现的功能不了解，部分用户半信半疑，这就需要我们在今后的营销活动中尽快地引导客户需求。◆在本公司网站上宣传并提供免费产品服务咨询；◆举办新闻发布会，产品展示会，参加科技展示会；◆随着公司规模逐年扩大，公司将设置专门的PR经理从事企业公关；1）销售促进：根据企业亲自参与的市场调研结果，寻找消费者最为关心和需要的服务功能以及消费点。公司在进行宣传和促销的时候应该突出产品价位低的特征，强调与现有产品的不同。◆为用户提供免费咨询，突出“服务”亮点。2）广告传播：根据权威市场机构调查结果，科技产品的经常消费者中，一般是通过网上电脑商城获取最新的科技产品上市消息（53%）;所以我公司将在前两年大量集中投放广告，拟花费广告费将近两千万，待第三年与客户关系稳定之后，大幅削减电视广告，只保留平面广告和必要的宣传。针对客户的信息获得渠道，我们采用相应的广告传播策略：◆电视广告发布：辽宁台：30秒每月4次；各地方台：30秒每月8次；大连电视台：30秒每月12次；发布时间应集中在晚上九点到十二点，因为这一时段广告费用相对较低且收视率能得到一定保证,并且产品主要消费者的的收视时间也主要集中在这一时段。◆户外立体路牌广告：商业区树立若干广告牌或霓虹灯，时间2年。◆设计统一醒目的广告标语，传播公司的“价值提案”。与软件网站、门户网站、搜索引擎（如Google、Yahoo!、Baidu等）、各会议视频发布网站、网上电脑商城建立合作关系，在其主页上安装本公司广告按钮，链接到公司主页地址。◆在中低商业方面的专业报刊杂志上发布广告。◆设计宣传手册，在展览、宣传活动时分发，扩大公司影响。当公司业务发展到一定规模以后，会确定一个广告代理商，在协助下制定一套整合营销传播（IMC）方案和综合性广告宣传计划，力图以更好的效果在更大范围内宣传本公司的产品。XX电子还会拥有自己的连锁品牌旗舰店，也是宣传品牌理念的渠道之一。店内悬挂产品招贴、挂旗、拜访POP；店外树立形式统一的产品小型灯箱，突出销售服务网点特征。3）构建CIS(企业形象识别系统)：着力构建企业形象识别体系，结合企业文化建设，塑造本公司整体化、系统化的良好形象，将创新服务经营理念传递给社会公众，迅速有效地创造品牌效应社会认证。社会上对本公司的技术及产品的实效性评价，对公司计划等的评论可以作为一种重要的销售工具，它可以增进消费者对本公司产品的认可度，扩大本公司产品及服务的影响和知名度。（八）资本管理1、融资分析：公司需要创建风险投资400万元，第一期的投资人可以拒绝进行第二期投资。今后向全国市场大规模扩张期，资金准备通过银行贷款实现。2、资本结构与股权：公司起步资金需要2000万元，采取合作参股形式。策划发起人以知识产权作为参股条件，占总股份30％。主要投资人兼董事长以直接资金注入形式参股，占40％。职业经理人以自身经营理念和管理现代化的企业管理占10～20％，其他参股或合作（风险投资）。3、投资条件：风险投资人可占有一定数目的董事；拥有参与企业年度业务计划、重大开支和管理人员工资的审批权；XX电子每季度向投资者提供财务报告；投资者可拒绝进一步投资；投资者可出售股份。4、资产受益率：公司预计在第一年将为54%，第二年将达到90%，第三年将达到70%。详细数据请见财务报表。所有者权益中提取20％盈余公积，40％未分配利润，剩下部分为股东分红和投资回报，其中又按出资比例划分。5、投资报酬与退出方式：有以下几种资本退出方式：管理层收购、兼并出售、清算。资方由于某种原因中途退出，有权向某一投资意向方出卖或者转让股权，但事先必须经董事会2/3以上通过不得将股权转让给行业相关竞争对手或者有潜在竞争或个人。基于目前国内市场情况及公司项目特点，我们预计主要采取上市转让、整体外部收购和内部收购。公司转入正常经营后，即转入正常经营的第三年，销售收入突破40000万元后，公司将从两方面拓展业务。一是准备以现有产品拓展在全国范围市场的销售，二是加大研发的投资力度，开发新产品。（九）市场风险分析及对策1、市场风险及对策：遥控器市场纷繁复杂，过多的宣传及劣质产品的大量投放在一定程度上混淆了消费者的视听，从而影响了其消费选择。如何在恶劣的竞争环境中脱颖而出，得到消费者的认可是我们亟需解决的问题。针对于此，我们采取了突出差异性的竞争策略：在宣传中加强对我们的研究团队和技术性能的宣传和比较。积极配合政府即将进行的行业整顿，使得产品能够符合有关部门的技术指标要求，并积极组织行业结成联盟，参与行业的规范化。2、竞争对手模仿风险及对策：对策：我们要充分利用先发优势，通过逐步拓展各层面客户企业的范围，推广自己的产品和技术；在拥有一定客户关系的基础上，凭借先发的规模优势，降低平均成本，在产品和服务价格上赢得竞争优势；凭借着强大的研发实力，我们将不断推出新的产品和服务，注重提高产品质量，提高品牌美誉度，培养忠实客户。同时，我们相关的技术已经申请专利，或者正在考虑申请专利，受国家法律的保护。3、经营风险防范：XX电子注重保护自己的知识产权，在将所有核心技术申请专利的同时，公司将在内部积极推广严格的信息保密制度。这体现在任何人不得将公司资料带出公司，公司计算机及信息资料严格加密，任何人不能通过网络发送技术相关信息。另外，我们通过建立完善的管理机制和规划，可以将外包业务统一协调，而且目前国内外包业务已经趋于成熟。XX电子会在众多的外包生产商中选择规模大、经营规范、具有良好的声誉的公司进行长期的合作。同时，由于XX电子控制着核心技术，根据与外包服务商的协议严格控制产品的质量和数量，不存在在外包服务过程中被盗版的可能。4、人才风险防范：管理人才和技术人才流失将导致公司经营管理上的问题，尤其是技术人员的流失还将导致公司核心技术的泄漏。但是团队成员具有共同的目标，普遍比较看好这个行业，并且团队的发展方向由团队成员协商制定，因此团队具有较强的凝聚力。团队的稳定性可以保证研究和开发的顺利进行和技术的保密。公司还将从制度上培养和增强管理和技术人才的忠诚度和归属感。创业团队成员和后来加入公司，但对公司发展具有战略价值的人员将被赋予本公司拥有股份，在待遇和发展机会上我们将优先考虑他们的利益，同时配合期权模式的激励，激励他们与公司共同成长。另外，公司将制定一系列的措施将管理制度透明化，积极推广绩效考评制度，为员工发展提供一个公平合理的发展空间，进一步提高员工的企业忠程度。此外，公司还将和核心管理人员和技术人员签订协议，限制他们受雇于竞争者的企业、投资于竞争者的企业、开设新的竞争性企业和其他任何与本公司竞争的行为。（十）财务分析1、财务管理的职能和任务：确保公司财务正常运作和良性循环。财务管理部门要通过对公司资金收入、资金支出的认真分析、预测，编制每年、每季、每月、每周的资金运用或财务预算计划，对资金缺口提前作出准确的预测并提出解决资金缺口的方案，及时报告经营管理层和董事会。加强费用管理，严格控制不合理、不必要的费用支出。费用控制是确保公司财务正常运作，提高公司盈利水平的关键环节之一。财务管理部门要制订严格细致的费用控制制度和措施，控制不合理、不必要的费用支出。要通过与公司其它部门的反复交流和沟通，在全体员工中强化费用控制和盈亏分析的意识，促使员工自觉遵守公司费用控制制度。做好财务分析，为公司经营决策和管理提供及时准确的财务会计信息。财务管理部门要认真做好每年、每季、每月的财务分析报告，分析公司盈亏的原因，并提出相应的建议，及时报告经营管理班子和董事会。依照国家财务会计的法律法规，编制符合国际规范的会计凭证和会计报表，妥善保管公司所有财务会计资料。同银行、政府部门等中介机构建立良好的合作关系，与公司经营管理相关的其它财务会计方面的工作。2、财务预测基本假设：在预测期（主要是前三年创业初期）内，主要有如下一些基本假设，其中一些基础数据的预测，在市场分析中的市场容量预测中有过详细说明，如2006年的销量为800万部，，以后每年新增用户以市场规模容量同比的26.1%速度增长。其他假设如下：◆国家宏观政治、经济环境无重大变化公司运作及发展所需资金、人力等条件均已具备，经营决策无重大失误；◆如无特别注明，本财务分析中各表数据以万元人民币为计量单位；◆假定公司从第一年1月1日正式运营，为计算方便，假设第一年是2006年尽，管公司处于技术更新速度非常快、不确定性较大的信息产品开发制造行业，难以对较长期的情况给出准确预测，下面的财务部分仍采用能够持续平滑经营的估计。作出该点提示是为了避免误导投资者盲目乐观，因为本行业确实变化太快。不过相信投资者可以从现有的数据及相应分析看到本公司发展前景很乐观。3、财务报表：主要财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表。我们通过充分的市场调查和相关行业的研究，预计了财务报表中的各类基础数据。从而进一步采用财务预算的方法，并结合敏感性分析，做出了我们公司2006年至2008年三个年度的预计资产负债表、预计损益表和2006年度预计现金流量表。3.1.1现金流量表：采用财务预算方式和敏感性分析，做出2006-2008年年度用户数量以26.1％速度稳定增长下的预计现金流量表。根据初始假设，以半年为一个生产——销售周期，需要一期融资2000万，其中风险融资400万。并在年初以专利为担保向金融机构借贷一年期贷款1.1亿人民币，利率为5.58%，并且在2006年年底偿还。由于属制造行业，所以根据市场情况及流动性需要预计在年底余下相当于一个生产周期即半年销量10%的存货。各年度预计现金流量表如下：预计现金流量表单位：万元年份20062007200820092010初始融资20000000期初现金余额20003102.866592.977561.569865.23再次融资：000经营性现金流入：主营业务收入2506933151.541608.2152467.9566162.09经营性现金流出：主营业务成本：原材料成本1225015447.2519478.9822054.1226254.56采购费用3845.654.7255.6562.23运输费4050.4463.671.2182.65委托加工费用500063057950.69255.310555.1包装费用500063057950.69250.610550.6经营管理支出：人力成本(工资及奖金）206267.8348.14420.14492.31综合费用（网络费、注册费、网站运营费用等）0.20.2支付福利费31.6440.652.1465.2478.64营销费用12001042.5468356210.5研发费用505560.570.280.5其他管理费用101214.414.515.3所得税001494.971885.162377.18投资性现金流入：购置固定资产500000房屋租赁100100100100100投资性现金流出：处置固定资产1010101010筹资性现金流入:银行借款11000筹资性现金流出：偿还债务11000利息费用61.38现金流量净额1102.863490.113581.363866.254011.27期末现金余额3102.866592.9710174.3314165.231655.743.1.2对预计现金流量表的分析：通过预计现金流量表的敏感性分析，我们可以看出在稳定增长的个人用户数量的估计下，该项目只需要第一年融资2000万元，就可以维持正常的经营了。而且现金流量呈现出良好态势。第三年的现金流量净额之所以比第二年有小幅减少是因为第三年开始征收33%的企业所得税，同时存货仍按之前的比例提取并与销量同步增长，尽管如此，盈利依然可观。第一年向金融机构的贷款以第一年的主营业务收入便可还清，所以现金流量就可以支撑该项目正常运营，并在同一前提下可预计三年后的现金流也将呈现出较为理想的递增趋势。综上可知，对该项目进行较为乐观的估计，需要2000万元左右的投资，可以保证项目的运营现金流实现连续性，从而使项目可以最终实现。3.2.1资产负债表：采用财务预算方式和敏感性分析，做出2006-2008年年度在个人用户数量稳定增长下的预计资产负债表，由于公司采取吸收风险投资的方式进行融资，故视为无负债经营。各年度预计资产负债表如下：预计资产负债表（各年度末）单位：万元年份20062007200820092010资产流动资产合计2431.485268.706500.847012.838132.47货币资金1286.683911.904720.04存货1144.81356.81780.82030.152357.24固定资产合计4030202020固定资产原值5050505050减；累计折旧1020304050固定资产净值4030201816无形资产600600600600600资产总计3071.485898.707120.849521.4511254.44实收资本20002000200020002000盈余公积214.29779.741024.171452.111545.54未分配利润428.591559.482048.332632.473325.14股东权益428.591559.482048.342564.123289.41所有者权益总计3071.485898.77120.848321.259502.433.2.2对预计资产负债表的分析：通过对预计资产负债表的敏感性分析，我们可以看出在稳定增长个人用户数量的估计下，该项目资产总额和净资产逐年稳定增加，其中，2008年的资产总额是将近2006年资产总额的2倍，说明在这个级别上，公司的资产运营非常理想。但是，应该引起注意的是由于度过了两年免税期之后，第三年的税后利润会大幅下降，导致货币资金的增长明显减慢，而另一方面存货的数目有增无减，这可能会引起现金流转速度的下降，对流动性产生一定的影响。由于企业是无负债经营，所以不用考虑偿债风险。所以流动性的降低不至于使企业陷入偿债危机，但作为一个制造行业由于要应付愈演愈烈的市场竞争，将有更多的产业链前端和后续的投入。所以企业应尽量增加现金资产以防范技术的更新和市场份额的减少以及价格战。由以上分析可知，该项目的预计资产负债表十分理想，进一步说明了该项目的可行性。3.3.1利润表：采用财务预算方式和敏感性分析，作出2006-2008年度在个人用户数量稳定增长下的预计损益表。由于广告经营模式，以前两年的大规模投入树立品牌知名度为契机，从第三年开始削减广告费用。各年度预计损益表如下：预计利润表单位：万元年份20062007200820092010期初利润余额0.00428.591559.482025.142845.36主营业务收入25069.0033151.5041608.2149652.3257254.12减：主营业务成本22328.0028153.2935498.5041425.2348562.35管理费用408.14485.60585.38662.56771.25营业费用1200.001042.50468.00440.12446.66财务费用61.380.000.000.000.00税前利润1071.483470.115056.336375.618039.64减：所得税0.000.001494.971883.932375.64净利润1071.483470.113561.363755.224012.36可供分配的利润1071.483898.705120.847123.339213.21减：提取盈余公积214.30779.741024.171423.211756.21应付利润428.591559.482048.342566.233325.14未分配利润428.591559.482048.342568.2533对预计利润表的分析：通过对预计利润表的敏感性分析，我们可以看出在稳定增长的个人用户数量的估计下，该项目在第一个年度即可获利，并且净资产利润率达到34.88%。说明公司的资产获利速度非常理想，获利水平也很可观。同样需要提醒注意的是，由于所得税征收的关系第三年的净利润净增值比第二年略有下降。当然33％的所得税率是最大的估计，很有可能根据政府对企业的扶持政策，所得税将减半征收。综上可知，在销量稳定增长并且产品价格及成本不变的估计下，利润的实现速度和实现能力是比较理想的。4.财务指标分析：4.1.流动性分析：4.1.1现金周转率：由公司的预计现金流分析可以看出，在获得了一期融资以后，资金良好的流动性是有很大的保证的。年份20062007200820092010货币资金/总资产41.89%63.75%62.65%61.2362.35上表中公司货币资金占总资产的比例从第二年开始即将维持在50%左右的，充分说明具有较高的资金流动性的保证，即使适当地进行一些其他项目的投资，也不会对资金的流动性产生太大影响。4.1.2.总资产周转率：总资产周转率是销售收入与平均资产总额的比值：年份20062007200820092010销售收入/平均总资产16.323737.3914896.3916566.12468226.542268该项指标反映资产总额的周转速度。周转越快，反映销售能力越强。企业可以通过薄利多销的办法，加速资产的周转，带来利润绝对额的增加。4.2.盈利能力分析：4.2.1．销售净利率：销售净利率是指净利润与销售收入的百分比：年份20062007200820092010净利润/销售收入4.27%10.47%8.56%7.66%7.52%该指标反映每一元销售收入带来的净利润的多少，表示销售收入的获益水平。企业在增加销售收入额的同时，必须相应获得更多净利润，才能使该比率保持不变或有所提高。通过分析销售净利率的升降变动，可以促使企业在扩大销售的同时，注意改进经营管理，提高盈利水平。可以看出去除所得税的因素，三年净利率将呈现稳步增长。如果纳入高税负的考虑，企业应当考虑改善经营模式，降低成本提升利润空间。4.2.2．资产净利率：资产净利率是企业净利润与平均资产总额的百分比：年份20062007200820092010净利润/平均总资产0.69770.77370.54710.44010.4135把企业一定期间的净利与资产做比较，可反映企业资产利用的综合效果。它是一个综合指标，企业的资产是由投资人投入或举债形成的。净利润的多少与企业资产的多少，资产的结构、经营管理水平有着密切的关系。由上数据可以看出，企业的资产利用效率相当高。但要注意的是，该比率与产品价格、单位成本的高低、产品的产量和销售的数量、资产占用量的大小都