汽车公司资金管理制度

第第页汽车公司资金管理制度第一章目的与适用范围

第一条目的

为了加强公司的资金管理，科学合理的组织资金的筹集和调配，严格掌握资金的投放时间和方向，确保资金的有效周转和合理安排，提高资金的运用效率，实现资金的规范性管理，制定本方法。

第二条适用范围

本制度适用于公司各部门的资金管理。

第二章管理职责

第三条财务部

财务部是资金管理的责任部门，负责各部门资金计划的审查、监管，负责公司资金运用的掌握、分析及管理。

第四条各部门

负责编制本部门的资金计划，并对本部门资金运用进行掌握和管理。

第五条管理部

负责管理方法的制定，对各部门资金计划和资金运用进行监督管理，对违反规定的部门和个人进行惩罚。

第三章资金计划

第六条资金计划编制原那么

资金计划编制要表达“真实性、精确性、预见性”原那么。既要实事求是，又要留有余地。

第七条资金计划上报时间

公司实行月度资金计划，各部门于每月25日前编制并上报本部门下月的资金计划。

第八条资金计划编制的内容

资金计划应包括：项目、资金用途、单价、数量、金额、备注、编制说明等，见《资金计划表》。

第九条资金计划的范围

资金计划的范围包括：

基建费用、设备购置费、零配件购置、材料费、低值易耗品、修理费、运输及车辆费、差旅费、业务款待费、水电费、办公费、电话费、财务费用、工资、保险、福利、劳务费、广告宣扬费、清洁费、其他等。

第十条资金计划编制的依据

1、本部门上月资金运用状况与分析结果；

2、本部门本月工作计划；

3、公司相关工作安排。

第十一条资金计划审批程序

1、部门拟订月度资金计划，经部门主管审核签字；

2、部门主管签字后报分管副总审查签字；

3、分管副总审查同意后报总经理审批；

4、总经理审批同意后，各部门留存一份，并交一份给财务部；

5、财务部将各部门的资金计划备案，并进行审查、平衡、汇总后，编制公司月度总资金计划，报总经理审批签字；

6、财务部将总经理审批签字后的公司月度总资金计划于每月30日前上报集团。

第四章资金运用

第十二条资金运用的原那么

资金运用实行“计划运用，总额掌握”的原那么，无资金计划的部门，不得运用资金；各部门只能在经领导审批同意的资金计划范围内掌握运用资金。

第十三条突发性开支

如涌现突发性开支，由部门打专题报告，按资金计划审批程序报批，经公司批准同意后方可开支。

第十四条超计划开支

如当月资金运用超资金计划预算，原那么上不予开支，留待下月开支，确因非常状况需要开支的，由部门报资金追加计划，按资金计划审批程序报批，经公司批准同意后方可开支。

第五章费用报销

第十五条费用报销程序

1、经办人员填写报销凭证；

2、经办人员将报销凭证连同各项单据〔如是突发性开支还需附报告、如是超计划开支还需附超计划资金申请〕报部门负责人审核签字；

3、部门负责人审核同意后报分管副总经理审核〔审批〕；

4、审核通过后报总经理审批；

5、经办人员持审批后的报销凭证及相关报告，经财务部负责人复核资金计划运用状况后予以报销。

第十六条费用报销审批权限

1、正常性开支〔资金计划内开支〕，单笔金额在5000元以内的由分管副总审批；超过5000元的由总经理审批；

2、突发性开支和超计划开支一律由总经理审批。

第六章资金运用监管

第十七条资金运用分析

1、各部门每月应对本部门资金运用的状况与当月的费用计划进行比较、分析，找出超支或节省的影响因素，明确责任，采用针对性措施加以解决，保证资金运用的正常、有序。

2、财务部每月应对公司和各部门的资金运用状况进行统计和分析，随时监控资金运用的状况，发觉异样状况要尽快查明缘由，实时向有关领导报告，以便采用有效措施，进行制止和订正。

第十八条资金运用的监督检查

资金运用的监督检查由财务部负责，主要内容包括：

1、各部门是否上报月度资金计划，并获得批准；

2、各部门资金运用是否超计划；

3、资金运用是否存在越权审批的现象；

4、资金运用的原始凭据的报销手续是否完备及是否合法、真实和有效。

5、非正常资金运用〔突发性开支和超计划开支〕是否获得批准。

第七章附那么

第十九条本规定从发布之日起执行，以前有关规定与本规定相抵触的地方，按本规定执行。执行以后公司如有新的规定另行通知。

第二十条本规定的说明权归管理部。

第八章附件

附件：资金计划表

月资金计划表

部门：年月日

序号

用款项目

用途

单价

数量

金额

备注

1

2

3

4

5

6