国际贸易单证与结算：托收

国际贸易单证与结算1国际贸易单证与结算 2国际贸易单证与结算第六讲托收掌握托收的业务流程和各当事人的权利和义务掌握跟单托收的各种交单条件理解托收的定义理解跟单托收的风险和及其防范3国际贸易单证与结算第一节托收概述一、托收定义二、托收的当事人三、当事人之间的关系四、托收的特点4国际贸易单证与结算第一节托收概述一、托收的概念

根据贸易合同的规定，卖方在装货后为了向国外买方收取货款，按发票货值开出汇票，或随发票及其他货运单据，委托当地银行向买方所在地的有关银行要求买方按期按额付款。5国际贸易单证与结算第一节托收概述ICCUniformRulesforCollections522A.GeneralProvisionsandDefinitionsC.FormofPresentationB.FormandStructureofCollectionsD.LiabilitiesandResponsibilitiesE.PaymentF.Interest,ChargesandExpensesG.OtherProvisions6国际贸易单证与结算CompanyLogo7

MainPartiesofCollection

二

当事人CollectingBankPresentingBank代收行/提示行Principal委托人RemittingBank托收行Drawee付款人8国际贸易单证与结算二托收的当事人委托人(ConsignororDrawer):开出汇票委托银行办理托收业务的出口商，也称出票人。托收行(RemittingBank)：接受出口商委托的银行，通常是出口商在其所在地开立账户的银行。9国际贸易单证与结算二托收的当事人代收行(CollectingBank)：接受托收行委托向进口商收款的银行，可以是参与托收业务的除托收行外地任何银行，通常是托收行在进口商所在地的代理行，或进口商的往来银行。付款人(Drawee)：进口商，合同中的债务人。10国际贸易单证与结算二托收的当事人提示行(PresentingBank)：向付款人提示提交单据的银行。一般情况是代收行充当。代收行可以主动或者根据付款人的请求，委托与代收行有账户关系的付款行的往来银行充当提示行。11国际贸易单证与结算二托收的当事人需要时的代理（Customer’srepresentativeincaseofneed）出口商一旦发生拒付事件，由代理人代为料理货物存仓、投保、运回或转售等事宜。12国际贸易单证与结算

第一节托收概述

三、当事人之间的关系

1.委托人与付款人之间的关系出口商和进口商合同关系贸易合同2.委托人与托收行之间的关系出口商和出口地银行委托代理关系

托收申请书13国际贸易单证与结算

第一节托收概述

三、当事人之间的关系

3.托收行与代收行之间的关系

出口地银行和进口地银行代理关系托收指示书4.代收行与付款人之间的关系无

无契约关系付款与否取决于出口商单据证明的合同履行情况CompanyLogo14

Connections

（当事人之间的关系）CollectingBankPresentingBank代收行/提示行Principal委托人RemittingBank托收行Drawee付款人contractRepresenting

agentCollectioninstructionNo

contractDocumentspresented15国际贸易单证与结算

第一节托收概述

四、托收的特点

1.商业信用基础2.出口商和托收行之间、托收行和代收行之间是代理关系3.逆汇方式4.银行作用16国际贸易单证与结算托收概述练习题1.托收和汇款一样都是以商业信用为基础的结算方式。（）2.托收属于逆汇方式结算。（）3.托收业务中银行只负责审单。（）17国际贸易单证与结算托收概述练习题1.托收统一规则是（）AURC522BUCP6002.托收业务中，不包括下列当事人（）A托收行B代收行C委托人D汇款人18国际贸易单证与结算托收概述练习题3.托收业务中，约束委托人与付款人之间关系的是（）A代理合同B委托协议C贸易合同D以上都不是19国际贸易单证与结算托收概述练习题4.委托人与托收行之间的约束是（）A信汇委托书M/TAdviceB托收申请书CollectionApplicationC托收指示书CollectionInstructionD电汇委托书T/TInstruction20国际贸易单证与结算托收概述练习题5.

托收行与代收行之间的约束是（）A信汇委托书M/TAdviceB托收申请书CollectionApplicationC托收指示书CollectionInstructionD电汇委托书T/TInstruction21国际贸易单证与结算第二节托收的种类和流程光票托收：只凭汇票托收，不附全套货运单据跟单托收：金融单据伴随商业单据托收直接托收：委托人直接将汇票单据寄给代收行

22国际贸易单证与结算第二节托收的种类和流程一、光票托收（cleancollection）含义：不附带任何货运单据的票据托收。类型：银行汇票、本票、支票、旅行支票、商业汇票用途：尾款、代垫费用、佣金、样品费等23国际贸易单证与结算三、托收种类光票托收业务流程24国际贸易单证与结算第二节托收的种类和流程二、跟单托收（Documentarycollection）随附货运单据的托收。CompanyLogo25DocumentaryCollection

跟单托收DocumentaryCollection付款交单D/P即期付款交单

D/Patsight远期付款交单

D/P

daysaftersight承兑交单D/A26国际贸易单证与结算第二节托收的种类和流程付款交单

D/PDocumentsagainstpayment出口商在装运货物并交单后，通过托收行和代收行办理托收，并要求他们在国外买方付清货款后方可交付单据。

27国际贸易单证与结算第二节托收的种类和流程承兑交单D/ADocumentagainstAcceptance代收行向买方交付单据不以后者付款为条件，而仅仅以买方承兑为条件。28国际贸易单证与结算第二节托收的种类和流程即期付款交单

D/Patsight

代收行向进口商提示有关单据后，只要单据合格，进口商必须立即付款赎单。远期付款交单D/P…daysaftersight代收行向进口商提示汇票和单据时，只要单据合格，进口商必须立即承兑汇票，待到到期日再付款赎单。三

D\P托收业务流程D\P即期业务流程D\P远期业务流程29国际贸易单证与结算30国际贸易单证与结算即期付款交单程序委托人（出口方）轮船公司代收行（进口方银行）托收行（出口方银行）付款人（进口方）①合同②发货取得提单⑨交单提货③托收申请书及跟单汇票④回执⑩付款⑤托收委托书及跟单汇票⑨汇交收托的款项⑥提示汇票要求付款⑦付款⑧交单31国际贸易单证与结算远期付款交单程序委托人（出口方）轮船公司代收行（进口方银行）托收行（出口方银行）付款人（进口方）①合同②发货取得提单⑩交单提货③托收申请书及跟单汇票④回执⑾付款⑤托收委托书及跟单汇票⑩汇交收托的款项⑥提示汇票要求承兑⑦承兑汇票⑧到期提示汇票要求付款⑨付款交单32国际贸易单证与结算D/P远期D/P远期：付款人承兑了远期汇票=承担票据的法律责任=到期付款===物权单据便可放给承兑人对于期限较长的远期D/P，很可能货已到，票据已经承兑，但是没有到期,失去了融资的意义。URC522也不提倡远期D/P.33国际贸易单证与结算第二节托收的种类和流程D/P下的T/R信托收据

在付款交单前提下，代收行允许进口方在付款前开立一张信托收据，trustreceipt,凭此收据从代收行借出货运单据，凭以提货，之后再把贷款偿还银行。代收行给进口方的融资法律效力的区别出口商给进口方的融资34国际贸易单证与结算托收业务案例中国A美国B

B指定DC银行美D行托收行

代收行CIFD/P45Daysaftersight货到后，汇票没有到期。B出具信托收据，把全套单据从D行借出。到期D要求B付款时，B倒闭。35国际贸易单证与结算案例1.D是否承担责任？2.中国A托收环节是否存在过失？3.远期付款交单对于出口方来说风险有哪些？36国际贸易单证与结算案例1.D是否承担责任？

有责任，D/P银行必须以收款为放单的前提。案例中是D行自负责任将单据放给B公司进行进口融资，与A无关。D全权负责。2.中国A托收环节是否存在过失？出口业务中，代收行尽量由C托收行指定，以免B、D勾结。3.远期付款交单对于出口方来说风险有哪些？商业信用：进口方信用有可能收不回或者延迟收回。货物处置：货到目的地后，如果遭遇拒付，货物处置有困难。37国际贸易单证与结算D/P练习题1.D/P·T/R指（）A付款交单B承兑交单C付款交单凭信托收据借单D承兑交单凭信托收据借单38国际贸易单证与结算D/P练习题2.托收方式下，委托人开具的汇票的付款人应该是（）A进口商B托收行C代收行D提示行39国际贸易单证与结算D/P练习题3.下列业务中，不属于托收行责任的是（）A按委托人指示办事B对邮寄单据遗失负责C在委托人未指定代收行时选定一家代收行D谨慎处理各项银行业务40国际贸易单证与结算D/P练习题4.国际商会的一下出版物中，适用于托收的是（）AUCP600BURC522CISP98DINCOTERMS200041国际贸易单证与结算D/P练习题5.即期付款交单中，出口商往往开立（），通过代收银行向进口商提示。A即期汇票B远期汇票C银行汇票D银行承兑汇票42国际贸易单证与结算D/P练习题6.托收结算方式下，一旦货款被买方拒付，在进口地承担货物的提货、报关、存仓、转售等责任的当事人是（）A需要时的代理人B托收行C代收行D付款人43国际贸易单证与结算D/P练习题7.进口商必须在付清货款后才能取得货运单据，这种结算方式是（）A即期付款交单B远期付款交单C承兑交单D电汇44国际贸易单证与结算8.凭信托收据借单提货是对出口商的贸易融资。（）9.代收行同意进口商凭信托收据提货后产生的风险和后果都由出口商承担。（）四D/P方式存在的风险上海某公司在收到进口商30%的预付款后,将价值2万美元的货物发货.但是客户随后提出质量问题,要求降价1万美元,并拒绝付款赎单,双方争执未果.最终经过领事馆等各方协调,以15000美元转卖给第三方.45国际贸易单证与结算四D/P方式存在的风险山东某进出口公司收到巴基斯坦客户10%的预付款,采用D/P方式.

忽视了潜在风险,将货物的提单和装箱单传真给对方.巴商在没有原始单据的情况下,与当地船运代理勾结通过传真件获取了交货单,将货物清关,之后拒绝同中方联系.最后通过驻卡拉奇领事馆了解货物已被提走.中方正起诉中方船代.46国际贸易单证与结算五D/P方式风险规避措施1.采用D/P方式必须谨慎，前提是建立在高度信誉的基础上。通过银行、律师、信用评级机构等调查2.国外代收行最好不要由进口人制定，如果确实有必要必须先征得托收行同意。47国际贸易单证与结算D/P方式风险规避措施3.出口企业预收一定押金，其余余额用D/Patsight支付.4.可采用国际保理或货物保险两种事先控制的措施以及委托追债公司追收账款的事后补偿措施.5.如果货到目的港,一旦发生拒绝提货,中方面临的处理方式有,做出让步,降价;退货原路返回;转售.48国际贸易单证与结算49国际贸易单证与结算六承兑交单程序委托人（出口方）轮船公司代收行（进口方银行）托收行（出口方银行）付款人（进口方）①合同②发货取得提单⑨交单提货③托收申请书及跟单汇票④回执⒀付款⑤托收委托书及跟单汇票⑿汇交收托的款项⑥提示汇票要求付款⑦承兑汇票⑧交单⑩到期提示汇票要求付款⑾付款50国际贸易单证与结算D/A案例中国A出口德国B公司合同：8月份装运，不可撤销即期信用证付款，但未规定信用证开证的期限。6月底：A备货完成，催证。8月10日：B开立信用证8月15日:A收到信用证，8月31日装运已无法完成。随后要求B延期信用证。之后：B找借口，要求改为D/A30天付款。A同意，装货，B承兑，但是30天到期时仍未付款。B

首先坚持货物必须到港后，才付款。其次坚称货物质量不符合要求。51国际贸易单证与结算最终双方僵持不下。驻外机构的调解下才得以解决。但是A公司利息损失惨重。通过对大量的拖欠案例的分析，客户在破产前会有一些迹象，请进出口企业注意观察如下征兆，必要时，应及时采取测试加以防范：

52国际贸易单证与结算（1）客户突然要求大量增加订单数量；（2）客户改变惯用的付款方式；（3）客户财务状况不好，资金不足，周转困难；（4）客户不断地变换拖延、拒付货款理由；（5）客户长时间不答复债权人的函电；（6）客户不提供书面的还款计划，或承诺付款声明；（7）客户公司的管理层内部发生重大变化。53国际贸易单证与结算练习题1.出口商采用D/A30天比采用D/P30天承担的风险要大。（）2.接受委托人的委托，转托国外银行代为收款的银行被称为代收行。（）3.托收业务中有两地两家银行参与，所以托收业务属于银行信用。（）54国际贸易单证与结算练习题4.在托收业务中，如果委托人没有指定代收行，托收行可以自行选择代收行。（）5.托收行的义务之一是：（）A确保货物得到保护B按委托人的指示办事C审核单据的内容D保证为委托人收回款项55国际贸易单证与结算练习题6.在托收项下，单据的缮制通常以（）为依据。如有特殊要求，应参照相应的文件或资料。A信用证B发票C合同D提单56国际贸易单证与结算练习题7.承兑是（）对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。A付款人B收款人C出口人D议付行57国际贸易单证与结算练习题8.托收业务中的Principal是指（）。A托收行B代收行C卖方D买方58国际贸易单证与结算练习题9.承兑交单方式下开立的汇票是（）。A即期汇票B远期汇票C银行汇票D银行承兑汇票59国际贸易单证与结算第二节托收的种类和流程补充:直接托收卖方从托收行获得托收指示的空白格式，填写完整，连同托收单据直接寄给代收行，并将已经托收副本送托收行。另:URC522没有提到直接托收。60国际贸易单证与结算第二节托收的种类和流程光票托收：跟单托收：付款交单D/PDocumentsagainstpayment

即期付款交单

D/Patsight

远期付款交单

D/Pdaysaftersight承兑交单D/ADocumentagainstAcceptance直接托收：

61国际贸易单证与结算第三节跟单托收的风险及其防范一、跟单托收的风险二、跟单托收的风险防范62国际贸易单证与结算一、跟单托收的风险出口方的风险进口方的风险出口方的风险买方的信用风险政治法律风险不及时对货物采取保全措施的风险货到目的地后被禁止进口或没收处罚的风险地区

“特殊做法”的风险贸易术语选择不当的风险D/PT/R的风险D/A的风险63国际贸易单证与结算买方信用风险第一,买方破产或者丧失偿还能力.第二,买方因市场行情发生对自己不利的变化而借故毁约或拒付.64国际贸易单证与结算政治法律风险进口国政府领导的更替,政局的变化或者政府的经济政策.进口许可证,外汇支付管制等导致进口商无法支付同时也无法提货.对出口商而已,仍持有货物单据.65国际贸易单证与结算不及时对货物采取保全措施的风险对易腐坏变质的货物不及时处理损失较大进口国一般对在码头超过1个月仍无人提货的货物拍卖或者充公66国际贸易单证与结算货到目的地后被禁止进口或没收处罚的风险货物可能被拒绝进口或者没收(实现没有领取许可证)食品饮料和药品等涉及的卫生检疫标准.67国际贸易单证与结算地区“特殊做法”的风险大部分国家遵照URC522但是某些欧洲和拉美国家的银行按照当地法律和习惯,对来自他国银行的远期付款交单的托收,习惯上在付款人承兑汇票后立即交单叙利亚海关:退运商品必须由原进口商出具退运声明,并经当地银行证实,海关才放行.货物的主动权转移给了买方.68国际贸易单证与结算贸易术语选择不当的风险用CFR,CPT,或者F组贸易术语,卖方没有办理保险的义务.如果履约情况对买方不利时,买方可能不办理保险.如果货物出现损失,出口商可能钱货两空.买方投保,货物受损,如果不在保险范围内,买方很可能拒收货物.69国际贸易单证与结算D/PT/R的风险如果是出口人给进口人提供的信用便利,风险增大.70国际贸易单证与结算D/A的风险钱货两空的可能性.71国际贸易单证与结算进口方的风险付款或者承兑后，发现收到货物与合同规定不一致。远期交单承兑后，到期不能从代收行取得单据，却已经承诺了付款。72国际贸易单证与结算73国际贸易单证与结算二、跟单托收的风险