公司合同价款结算管理办法

Q/YLNY-G05-00.39-2011公司合同价款结算管理办法第一章总则第一条为加强合同价款结算管理，明确管理职责，保障合同甲、乙双方的合法权益，维护合同的严肃性,实现合同结算管理的程序化、规范化、科学化，xx省能xxXXXXX有限公司（以下简称公司）特制订本管理办法。第二条本办法适用于公司签订的项目前期合同、监理服务合同、施工合同、委托合同等的合同价款结算管理。第三条合同价款结算必须全面、客观地反应工程项目的形象进度面貌，结算金额应与实际完成的工程量相一致。结算程序必须严格按照公司的会签、审核和审批制度执行，做到结算凭证完整、数据准确、清楚明晰、依据充分、合理合法。第二章结算管理组织机构及职责第四条公司计划合同部是合同结算的归口管理部门，公司各部门按照管辖范围负责合同结算相关内容的审核工作，主要职责为：（一）计划合同部1、组织编制、修订与解释公司合同结算管理办法及相关规范性文件；2、负责公司合同结算管理工作，组织相关部门进行合同结算审查、会签，把握控制好合同结算的进程；3、负责合同结算完整性和规范性、结算依据、结算单价、支付价款等商务部分和结算综合性审核；4、建立各有关结算统计台帐，动态掌握各合同标段的结算情况。台帐的主要统计指标包括计划项目编号、合同编号、合同名称、对方单位、合同金额、累计预付，当月结算、累计结算、当月扣预付款、累计扣预付款、当月扣质保金、累计扣质保金，合同余额等。5、熟悉各合同项目的进展情况；6、每月和财务部核对帐目，平时根据需要随时核对；7、对结算信息进行保密，保证结算资料的完整性并存档备查；8、配合各级审计部门的相关审计工作。（二）工程部1、负责公司项目建设合同的履行管理，掌握各合同项目的进展情况；2、负责合同结算项目相关的材料领用单和材质证明、质量评定、验收等工程质量方面的符合性审查；3、负责审核合同结算项目计量签证及结算工程量的审核；4、对结算信息进行保密，保证结算资料的完整性并存档备查；5、负责合同变更立项及技术方面审查。（三）运管部1、负责工程设备、电气设备和材料采购中的交货及验收等合同执行方面的审查；2、熟悉各合同项目的进展情况；3、配合工程技术部进行项目电气设备类合同变更的业务及技术审查；4、对结算信息进行保密，保证结算资料的完整性并存档备查。（四）财务部：1、负责审查合同结算内容是否符合国家财经法规和公司财务管理制度；2、负责建立合同结算付款台帐，按审批流程支付公司合同款项；3、每月和计划合同部核对帐目，平时根据需要随时核对。4、对结算信息进行保密，保证结算资料的完整性并存档备查。第六条根据工作分工，公司各部门均有协同合同结算的主办部门开展结算工作的职责和义务，并提供相应的结算支付文件，明确表明本部门对结算支付的意见。第七条在所有的结算审查基础工作完成以后，严格按照公司领导的分工进行会签、审核和审批，全部工作完成后交财务部进行支付。第三章结算依据与条件第八条合同结算依据1、甲乙双方签署生效的合同或协议，包括补充合同或补充协议等；2、由业主直接签发或经监理工程师签发的新增指令或变更指令；3、业主、监理和承包单位间的往来文函及会议纪要等；4、相应的实物工程量和工作量统计报表；5、经审核和批准的施工图纸；6、监理单位审核意见；7、公司各相关部门的审核意见；8、必要的材质证明和验收报告等；9、合同单位负责人考勤表。第九条合同结算条件及要求1、对应结算项目进度计划已完成，质量达到合同要求；2、工程验收资料（包括隐蔽工程）齐全完整；3、工程材料的采购合同合规、合法，工程材料进入现场须经质量复检合格，有完整的验收、核定单；4、重大设计变更或变更应有设计单位审批资料（含审定的费用）；5、合同外新增项目应有施工项目委托单；6、涉及合同结算价款调整的应有关工程量签证单；7、办理工程竣工结算时应有合法开工报告、竣工质量验收报告及质检部门鉴定意见，按合同规定的日期和质量要求提供了完整竣工资料、竣工图。8、结算凭证齐全完整，进度工程量签证单齐全；9、在现场进行的设备和材料加工制作，尚未安装形成固定资产的，可根据实际节点、进度，按约定的进度结算百分比进行结算。10、凡在现场外采购或制作的予制构件，材料加工，半成品零部件等，未进入现场安装或使用的，一律不结算价款（合同有约定的除外）。第四章合同结算支付审批权限第十条合同结算支付实行分级管理，限额以下审查稿由总经理审批签字后，财务部支付，限额以上需经法定代表人授权或由法定代表人审批签字后，财务部门支付。限额以下是指：1、施工单个标段结算在1000万元以下；2、重要设备、材料等货物的采购，单个标段结算在300万元以下；3、勘察、设计、监理等技术服务的采购，单个标段结算在100万元以下；4、生产经营：单项结算在80万元以下的生产经营合同。5、其他合同：单项结算在80万元以下的其他合同。第五章合同计量签证第十一条工程量计量1、工程量计量单承包单位按合同要求完成某一分项工程，承包单位按规定格式向监理单位提交工程量计量单（一式四份）申请计量签证。工程量计量单应附计算资料及附图、现场签认单、质量检验及验收资料、中间交工证书、设计变更资料（如果有）、工程变更指令及相关文件（如果有）等必要的支撑性文件。工程量计量单格式见附件12、现场签认单现场签认单用于分项工程在达到一定形象面貌符合结算条件的中间计量，以及现场发生的如土石比例确认、地质或暴雨原因引起的塌方清理等现场计时和计量的签认记录。现场签认单格式见后附件2。第十二条现场工程计量程序和要求1、土石方工程（1）原始地形复测土石方工程施工期必须进行原始地形复测，没有进行原始地形复测的项目不予计量。若经复核的工程量与设计工程量误差在±5%以内时，后续土石方工程计量以设计图纸资料为准；若复核工程量误差超过±5%，在经监理单位、公司（业主）单位工程部、设计代表复核并签字确认后，承包单位将复测地形图及资料复印并提交给监理单位、设计单位和公司工程部存档，作为计量的基准数据。（2）开挖a)分项工程土石方开挖完成，验收合格后，可进行计量签证。承包单位对应合同清单项目向监理单位提出计量申请初稿（一式二份）。监理单位应在5日内完成审查，对于资料不完整、不满足要求的退回承包单位重新申报；对于满足要求的工程量计量单，在签署监理审核意见后报公司（业主）单位工程部。业主单位工程部在5日内完成审核，对于不符合计量条件的退回监理单位，按程序重新申报；对于满足要求的工程量计量单，在签署业主审核意见后返回监理单位（监理存档一份、转交施工单位一份），由监理单位通知承包单位按审签意见正式报送工程量计量单（一式四份）。在完成工程量计量单审核签证后作为合同结算支付申请的附件资料。b)若分项工程土石方开挖量大，施工时间长，承包单位按合同规定经请示监理和公司（业主）同意后，可进行中间计量，中间计量采用现场签认单格式。每月20日，由承包单位向监理单位对应合同清单项目分别提出计量申请（现场签认单），涉及基础开挖面的应附基础工程开挖验收资料；监理单位应及时组织承包单位、设计代表（工程量涉及永久工程量的）、公司（业主）工程部现场检查和测量；监理单位汇总各方意见，对于资料齐全、符合计量签证要求的工程量完成现场签认单签证，对于资料不全、不符合计量签证的退回承包单位重新申报，放到下一月结算。（3）土石方回填a)分项土石方回填完成，经验收合格后，可进行计量签证。承包单位对应合同清单项目向监理单位提出计量申请（工程量计量单），审核、签证程序同前。b)若分项工程土石方回填量大，施工时间长，承包单位按合同规定经请示监理和公司（业主）同意，可进行中间计量。中间计量程序同前，中间计量资料应付回填密实度等试验资料，未附试验资料或试验不合格的，不予计量。2、钢筋工程分项钢筋安装完成，经验收合格后，方可进行计量签证。承包单位对应合同清单项目向监理单位提出计量申请（工程量计量单），审核、签证程序同前。工程量计量单应附钢筋出场合格证（钢筋铭牌需进行复印）、进场复检试验资料、钢筋加工检验资料、钢筋安装质量检验资料、钢筋工程质量验收评定资料等。3、砼工程a)分项砼浇筑完成，达到28天凝期，经验收合格后，可进行计量签证。承包单位对应合同清单项目向监理单位提出计量申请（工程量计量单），审核、签证程序同前。砼工程量计量单应附砼抗压强度报告、抗渗抗冻试验报告（若有设计要求时）、砼工程质量验收评定资料等。b)若砼量大、施工时间长，在砼凝期≥7天的，可按80%设计工程量进行中间计量，中间计量同前。承包单位应补充提交砼的7天强度报告，7天强度不合格的不予计量。砼凝期＜7天的不予计量。4、风机安装工程a)风机安装完成，经验收合格后，可进行计量签证。承包单位对应合同清单项目向监理单位提出计量申请（工程量计量单），审核、签证程序同前。b）在风机吊装完成、塔筒及风机内相关机电安装完成后（不含低压侧电缆敷设），可按80%进行中间计量，中间计量程序同前。5、线路工程（1）基础基础工程所涉及的土石方工程、钢筋工程、砼工程计量参照前述的土石方工程、钢筋工程、砼工程规定执行。（2）铁塔铁塔组立完成，经验收合格后，方可进行计量签证。承包单位对应合同清单项目向监理单位提出计量申请（工程量计量单），审核、签证程序同前。（3）架空线a)在架空线完成，质量验收检验合格后，可进行计量签证。承包单位对应合同清单项目向监理单位提出计量申请（工程量计量单），审核、签证程序同前。计量签证应附质量检查验收资料、材料质检资料等。b）完成计量签证后，可按80%签证量支付，剩余20%待试验工作完成、带电验收合格后支付。（5）电缆电缆敷设完成、相关试验、回填、地标等工作完成，经监理验收合格后，方可进行计量签证。承包单位对应合同清单项目向监理单位提出计量申请（工程量计量单），审核、签证程序同前。计量签证应附质检资料、电缆耐压试验资料、电缆敷设质量验收资料等。6、设备供货a)对于甲供材料及设备，在承包单位按照合同要求运送至指定交货地点，经施工单位、供货单位、监理单位、业主单位联合完成交货验收后，方可进行计量签证。承包单位对应合同清单项目向监理单位提出计量申请（工程量计量单），审核、签证程序同前。计量签证应附消缺验收签证单、备品备件移交等资料。b）完成计量签证后，可按80%签证量支付，后续20%待安装及消缺工作完成，按合同要求完成验收工后支付。7、安全文明施工费为确保安全文明施工措施按合同要求实施到位，我公司拟采用按实核定的方式进行安全文明施工费计量签证，计量签证总金额不超过合同安全文明施工费的总额。每月20日，承包单位对应合同清单项目向监理单位提出安全文明施工费计量申请（工程量计量单），审核、签证程序同前。计量签证项目为当期发生的如安全措施、劳保用品采购、安全培训、安全器械即器材采购、宣传、文明施工人工费、洒水车台班等。对应项目应提供正式发票或现场签认单，无发票或现场签认单的，不予计量。8、临时工程a)临时工程包括施工驻地建设、临时供水及供电设施、施工道路等工程项目，在临时工程单位项目完成，经监理、公司（业主）工程部现场检查验收，满足合同规定要求后，方可进行计量签证。承包单位对应合同清单项目向监理单位提出计量申请（工程量计量单），审核、签证程序同前。b)计量签证完成后，按90%签证量支付，后续10%待施工结束，经请示监理和公司（业主）同意，完成拆除、恢复原貌后予以支付。9、材料及设备保管费a)当设备进场完成交货验收，经监理复查保管措施符合施工组织设计要求后，方可进行计量签证。承包单位对应合同清单项目向监理单位提出计量申请（工程量计量单），审核、签证程序同前。计量签证资料需附设备交货验收单统计表、现场保管措施照片。b)材料及设备保管费采用均摊方式进行计量支付。如：某风场共有风机设备25套，设备保管费共计25万元，则每套设备的保管费为1万元；若当期进场设备10套，则当期的设备保管费为10万元。第六章合同进度款结算支付程序第十三条合同预付款结算支付1、由承包单位按照公司颁布的结算签证格式制作预付款签证初稿（一式四份）报送监理单位，预付款结算签证包括：支付签证依据和说明、结算支付业主领导签证单、结算支付业主部门签证单、结算支付监理签证单、结算支付项目清单、人员、设备进场签证单等。2、监理单位在收到承包单位的预付款结算申请之后，监理单位根据实际进场人员、设备数量等合同约定条件及时进行审核。若确认达到合同约定要求，支付签证齐全并符合要求的，应在承包单位申报后3日内完成监理审核，提出明确的审核意见并报送三份（含电子稿一份，监理留1份存档）到公司综合部；若未达到合同约定要求，不符合约定结算条件的，项目监理部应在申报后3日内提出明确意见书面通知承包单位，按程序重新申报。3、公司综合部收到预付款款结算申请后，送交公司计划合同部二份（含电子稿），存档一份（含电子稿）。4、公司计划合同部在收到预付款结算申请后，送交工程部1份（含电子稿），一份留计划合同部，及时组织相关部门进行审核；各审核部门应在5日之内完成审核，将审核意见书提交到计划合同部；由计划合同部请示公司领导，在5日后联系监理单位统一审核意见，由监理单位通知承包单位按审核意见书要求办理正式结算支付签证。5、承包单位在收到审核意见书后，应及时向监理单位递交结算签证正式稿四份（含电子稿），监理单位将正式结算签证四份和电子文档送交能xx美姑公司综合部，由计划合同部负责在5个工作日内按照部门分工和公司领导分工完成部门和公司领导的会签、审核和审批手续。6、在公司完成内部各部门会签和主管领导审批后，由计划部办理公司审批同意的结算支付凭证及OA审批流程，OA审批流程完成后财务部办理支付。7、完成审核、会签后的结算稿，一份作财务部支付依据用、一份留存公司综合部、一份留存监理单位、一份返承包单位。第十四条月进度款结算流程1、承包单位在每个月25日按规定签证格式向监理单位提交结算申请四份初稿（含电子稿一份），每份结算申请包括结算支付签证资料和结算支付附件资料两部分。（1）结算支付签证资料包括：合同结算依据和说明、合同结算支付业主部门签证单、结算支付业主领导签证单、结算支付监理签证单、结算支付项目清单等；（2）结算支付附件资料包括截止到当月25日的月份工程实际进度详细报告、满足结算条件的月份工程进度款结算报表、工程验收（包括隐蔽工程）资料、工程材料进入现场经质量复检合格验收资料、重大设计变更或变更设计审批资料（如有）、合同外新增项目施工项目委托单（如有）、涉及合同结算价款调整的有关工程量签证单（如有）等资料。2、监理单位在收到承包单位的工程款结算申请之后，应及时组织审核工作。若确认工程实际进度和质量都已达到合同要求，工程款结算申请符合承包合同约定的结算条件的，应在承包单位申报后5日内完成监理审核，提出明确的审核意见并报送三份（含电子稿一份，监理留1份存档）到公司综合部；若工程款结算申请存在问题，不符合承包合同约定结算条件的，项目监理部应在申报后5日内明确意见书面通知承包单位，按程序重新申报。3、公司综合部收到工程款结算申请后，送交公司计划合同部二份（含电子稿），存档一份（含电子稿）。4、公司计划合同部在收到结算申请后，送交工程部一份（含电子稿），一份留计划合同部，及时组织相关部门进行审核。各审核部门应在5日之内完成审核，将审核意见书提交到计划合同部。计划合同部请示公司领导同意后，在5日后联系监理单位，由监理主持召开由监理和业主相关部门参加的结算工作会议，汇总各方审核意见。结算工作会议后监理单位将审核意见书通知承包单位办理正式结算支付签证。5、承包单位在收到审核意见书后应及时向监理单位递交结算签证正式稿四份（含电子稿），经监理单位审查无误后，将正式结算签证四份和电子文档送交公司综合部，由计划合同部负责在5个工作日内按照部门分工和公司领导分工完成部门和公司领导的会签、审核和审批手续。6、在公司完成内部各部门会签和主管领导审批后，由计划部办理公司审批同意的结算支付凭证及OA审批流程，OA审批流程完成后财务部办理支付。7、完成审核、会签后的结算稿，一份作为财务部支付依据用、一份留存公司综合部、一份留存监理单位、一份返承包单位。第十五条为避免在结算过程中出现超结和漏扣现象，在进度款结算至合同总价的70—80%时，公司计划合同部应组织公司相应的合同执行部门和监理单位对本合同的所有合同工程量、变更工程量和新增工程量以及物资使用核销等进行系统、全面的审核，对本合同工程的总造价要有总体的分析评估，以便进行结算的全过程控制。第七章竣工结算第十六条承包单位在完成承包合同约定的全部工程建设任务，应及时将合同标段档案资料（包括：竣工验收材料、质量评定材料、安全环保评定材料、完成竣工资料等）移交到公司档案室，得到档案室验收签字，同时完成所有的合同工程量（包括变更工程量和新增工程量）核算后，方能进行竣工结算。第十七条工程完建办理工程竣工结算的工作流程1、承包单位完成承包合同约定的全部工程建设，并完成档案资料合同工程量和合同工程量核算后，及时按规定签证格式向监理单位提交工程竣工结算申请四份初稿（含电子稿一份），每份竣工结算申请包括结算支付签证和结算支付附件两部分。结算支付签证和结算支付附件内容与第十一条（按工程量清单分月结算工程款的工作流程）的要求相同。2、监理单位在收到承包单位的工程竣工结算申请之后，应及时组织审核工作。若确认工程消缺、档案资料移交等工作完成，质量达到设计要求，工程竣工结算申请符合要求的，应在承包单位申报后15日内完成监理审核，提出明确的审核意见并报送三份（含电子稿一份，监理留一份存档）到公司综合部；若工程竣工结算申请存在问题，不符合要求的，应在申报后15日内书面通知承包单位，按程序重新申报。3、公司综合部收到工程竣工结算申请后，送交公司计划合同部二份（含电子稿），存档一份（含电子稿）。4、公司计划合同部在收到竣工结算申请后，送交工程部一份（含电子稿），一份留计划合同部，及时组织相关部门进行审核。各审核部门应在15日之内完成审核，将审核意见书提交到计划合同部。计划合同部在15日后联系监理单位，由监理主持召开由监理和业主相关部门参加的竣工结算工作会议，汇总各方审核意见。竣工结算工作会议后监理单位将审核意见书通知承包单位办理正式工程竣工结算支付签证。5、承包单位在收到审核意见书后应及时向监理单位递交竣工结算签证正式稿四份（含电子稿），经监理单位审查无误后，将正式竣工结算签证四份和电子文档送交公司综合部，由计划合同部负责在5个工作日内按照部门分工和公司领导分工完成部门和公司领导的会签、审核和审批手续。6、在完成公司内部各主管部门会签和领导审批之后，上报风电公司、集团审计。7、在风电公司、集团审计后，由计划部办理公司审批同意的结算支付凭证及OA审批流程，OA审批流程完成后财务部办理支付。8、完成审核、会签后的结算稿，一份作财务部支付依据、一份留存公司综合部、一份留存监理单位、一份返承包单位。第八章质量保证金返还第十八条合同自竣工验收之日起到合同规定的质量保证期满后，如果没有质量问题或者有问题已经处理并达到要求，由监理单位组织相关单位和公司相关部门召开验收会，签署确认意见后，按程序办理质量保证金返还手续。第十九条其他具有质量保证期的零星合同，在合同规定的质量保证期满后，由相应的合同执行部门出具证明材料，如无合同遗留问题，按程序办理质量保证金返还