年度委托代理记账服务 投标方案

1年度委托代理记账服务投标方案第一章服务方案 31.1定义 31.2需求分析 31.3代理记账中常见文体及对策 7第二章项目实施方案 2.1人员配备方案 2.2工作内容及规范 2.3人员管理 2.4与上级工会沟通联络机制 2.5保证质量目标的措施 第三章项目实施进度计划及工期安排 35第四章内部管理制度及财务制度 4.1从业人员的职业规范 364.2从业人员的道德规范 4.3代理记账工作流程 4.4业务质量控制规范 4.5会计档案装订、会计档案管理规范 4.6会计工作交接制度 4.7工作流程 4.8聘任管理制度 4.9休假制度 4.10绩效考核制度 24.11离职制度 4.12移交制度 4.13奖惩制度 4.14公司福利制度 664.15岗位管理制度 67第五章售后服务及承诺 5.1合同期结束后，积极配合接收人员在监交人的监督下做好交 725.2交接工作结束后，我公司承诺继续安排专人负责解决代理记账合同执行期间的一切问题和回答相关询问，持续时间六个月。 5.3服务承诺 5.4其他相关承诺 第六章服务保障、培训计划 896.1内部岗前培训 6.2内部在岗培训 6.3参加上级工会组织的外部培训 6.4具体培训流程 6.5培训内容 第七章人员配备方案 7.1配备方案 7.2人员选用标准 7.3各岗位职责 3第一章服务方案2、本级工会：指街道、地区、功能总工会、产业工会及机关3、基层工会：指企事业、机关单位的工会组织，包括独立开1、我公司于2000年1月取得代理记账许可证书，并按照发证2、我公司固定办公场所位于北京市朝阳区高碑店南御河大厦A座213室。3、我公司聘用员工25人，全部专职管理。其中行政管理人员3人；会计从业人员22人，其中3人具有会计中级职称，其余全部5、我公司在经济活动中没有重大违法记录，严格遵守国家有2、拒绝的要求：始终保持独立的第三方身份，对于服务对象43、外派会计服务人员保密的要求：团队成员必须签订保密承4、外派会计服务人员岗前培训的要求：必须完成一周时间岗前培训并考试合格上岗(具体培训内容见P55培训计划部分)。6、代理记账工作时间的要求：充分做好提供代理记账服务前7、代理记账工作软件的要求：使用上级工会提供的新中大工8、代理记账工作试用期的要求：认可上级工会提出的试用期3个月的要求。2、考核方式：由服务对象在季度结束10日内根据《工会核算中心代理记账考核办法》的要求，填写《代理记账工作考核表》,并51、提供日常财税知识咨询，包括电话咨询、3、协助或指导企业进行财税知识培训，免费参加所统一组织的61、代理各个税种的纳税申报，代理企业纳税情况自查及代理记2、为贵方代理整体税务安排、投资项目税收评估，代理制作涉4、协助企业进行股份制改及企业间兼并、收购工作，代理设计经营管理制度。(1)对贵方发生的经济业务事项，填制或者取得符合国家统一(2)配备专人负责日常货币收支和保管；(3)及时向代理记账机构提供真实、完整的原始凭证和其他相7(4)对于代理记账机构退回的要求按照国家统一的会计制度规(1)按照贵方委托合同办理代理记账业务，遵守有关法律、行(2)对在执行业务中知悉的商业秘密应当保密；(3)对委托人示意其作出不当的会计处理，提供不实的会计资(4)对委托人提出的有关会计处理原则问题应当予以解释。代理记账的主体是经批准设立从事会计代理记账业务的中介机代理记账的对象是不具备设置会计机构或者在有关机构中设置89(一)专业代理记账的优点1.专业代理公司是经过工商机关审核、注册登记的企业，公司2.专业代理公司的人员的选用倾向于会计师以上(含会计师)的3.专业代理公司收费低廉。以如此少的费用得到专业人事的服4.代理和被代理之间，是两个企业之间的协约关系，双方责任5.代理公司专职人员掌握许多新政策和法规，正确的筹划能够6.随着经济的进一步发展，行业分工越来越细，各类专业化公账为主题的会计公司不足10家，各家代理的企业也少的可怜，专业会计人员人均代理企业超过10家的就更少。而我们正是一家专业的(一)影响代理记账发展的外部因素1.相应的法律法规不健全。由于在我国代理记账的发展还不如政策引导，出台的相应的法律法规比较少而且也不够的健全。只有1994年发布的《代理记账管理暂行办法》,沿用了十多年，直到各项税种进行认定、每月5日前要到国税局抄税、7日前要到地税局在这短短10天时间里，这就给代帐工作带来了较大的难度，特别是2.宣传不到位，认识不足。由于对《会计法》特别是《代理记区税务局申报(主要是地税),各区局在许多具体纳税项目上存在着一3.对代理记账机构监管不到位。代理记账机构的审批部门是财方的财政部门对代理记账机构的管理仅仅停留在批准代理记账许可(二)影响代理记账发展的内部因素影响中小型企业代理记账的内在因素包括了代理记账人员的自2.代理记账行业自身存在的问题。首先，行业发展不健全。代(一)加强对代理记账人员的管理1.加强高层次、多元化、后续教育。高等会计教育的水平决2.树立正确价值观，强化职业道德意识。正直、客观、独立、(二)对于中小型企业代理记账中自身存在的问题的对策1.加强控制，规范操作。代理记账机构应制定健全的内部控制2.强化内部管理，建立健全质量控制制度。第一，规范账务处适用的财务分析指标体系，定期对委托单位的盈利能力、偿债能力、的财务控制目标是“企业价值最大化”,而我们公司的代理记账正好第二章项目实施方案(16小时)(8小时)会计5人10个5个会计1人1个3个会计3人一11个负责人1人一一合计10人11个19个3、9名会计人员有1-2名人员工会工作安排没有满负荷，目进而不影响代理记账工作。长期保证10人工作团队，如有缺少，及4、服务时间为16小时的服务对象安排同一名会计服务人员。5、为了相对缩短团队成员上下班路途消耗时间，尽量兼顾服6、针对工会政策原则性强、代理记账工作面对广大基层工会(2)协助各街道、地区总工会组织针对基层工会的培训会，会(3)推行基层工会经费使用业务票据网络预审服务。●通过电话或网络通知基层工会前往核算中心办公场所报销费(6)联合工会在达到规定的会员人数或达(9)次月15日前编制当月会计报表，主动将报表提供给核算中(11)次月25日前完成会计凭证装订工作并归档。(12)年度终了30日前打印明细分类账和总分类账并装订归档。支出支出小文体活动支出器材服装用品购置租赁活动场地租用交通工具用清单或入库保管清单>文化活动购置服装人均低于100元可发放，人均高于100元由购置单位集中保管均不超过1000元一步加强服务职工工作经费保障的意见》(京工发【2016】24号)彻落实《全总办公厅关于印发<基层工会经费收支管理办法>的【2018】7号)总工会采购管理办法》(朝工发【2018】1号)总工会招标与采文体活动奖励、春节联欢会奖品2、支出标准：>设置奖项的奖励范围不超过参与人数2/3,人均奖品不超过500元>不设置奖项的可发放人均不超慰问支出节日慰问1、要件齐全：会议纪要、发票、2、支出标准：总额控制，全年支出总额不高于当年本级工会经费预算支出的30%3、节日范围：新年、春节、清明节、劳动节、端午节、中秋节和国庆节4、慰问品范围：传统节日习惯用品、必需的生活用品步加强服务职工工作经费保障的意见》(京工发【2016】24号)落实《全总办公厅关于印发<基层工会经费收支管理办法>的通知》的通知》(京工办发【2018】7工会采购管理办【2018】1号)工会招标与采购工作指南》(朝工发【2018】1号)生日慰问1、要件齐全：会议纪要、发票、蛋糕或蛋糕券发放清单2、支出标准：每人不超过200元极端天气慰问慰问品发放清单2、支出标准：人均不超过100元3、慰问品范围：功能性口罩、食品饮料等用品退休欢送慰问2、支出标准：慰问标准集体讨论通过，但不得购买明令禁止的物品婚丧嫁娶慰问1、要件齐全：会议纪要、发票、慰问品、慰问金发放清单2、支出标准：慰问标准集体讨论通过3、慰问范围及方式：会员结婚生育发放慰问品；会员住院、会员或直系亲属去世发放慰问金送温暖支出1、要件齐全：活动方案、会议纪要、发票、物品发放清单3、活动范围：四个季节，春送岗位、夏送清凉、金秋助学、冬一步加强服务职工工作经费保障的意见》(京工发【2016】24号)彻落实《全总办公厅关于印发<基层工会经费收支管理办法>的困难职工帮扶支出1、要件齐全：实施方案、会议纪要、发票、物品发放清单或补助金发放清单会费支出观看电影、文出、购买公园年票1、要件齐全：发票、票品发放清单2、会费不足部分可以使用工会经费弥补，弥补部分不超过当年会费收入的三倍通知》的通知》【2018】7号)总工会采购管理办法》(朝工发【2018】1号)总工会招标与采购工作指南》(朝工发【2018】1●实物采购和服务采购要根据采购金额的不同(30万元以上、3万元-30万元之间、3万元以下)按照相关规定分别采取不同的采购采纳，由外派会计服务人员填写《拒绝受理●附件张数是否准确报表名称(终了后15日(终了后15日(终了后30日资产负债表√√√收入支出表√√经费收缴情况表√√往来情况表√经费收支决算表√工会经费收支决算汇总表√●外派会计服务人员主动将报表及时提供给本级工会相关领导审阅。年度终了后30日内整理上年会计报表并装订归档。●次月25日前完成会计凭证装订工作并归档。●年度终了30日前打印明细分类账和总分类账并装订归档。1、人性化管理，为了相对缩短上下班路途消耗时间，尽量兼2、必须经过岗前培训并考核通过后才可被派往服务对象处开3、严格执行服务对象考勤制度，每天要求外派会计服务人员4、遇到需要临时请事假的情况，要求外派会计服务人员提前2天告知项目负责人；遇到计划休年假的情况，要求外派会计服务人员提前7天告知项目负责人。由项目负责人调配人员接替工作。5、两次季度考核评分低于80分，予以辞退，由项目负责人调6、被3家服务对象投诉，予以辞退，由项目负责人调配人员7、一旦团队成员不足10人，及时招录新人加入。保密承诺书本人被公司派往委托单位驻地完成代理记账工作，知悉应当承1、未经委托单位允许，不向无关人员披露完成代理记账工作2、未经委托单位允许，不将本人负责保管的纸质会计档案以3、在争得委托单位同意后，每月将财务软件数据备份发送给项目负责人统一保管。2、定期沟通与联络，每年由项目负责人向上级工会相关领导3、临时沟通与联络，请求上级工会的业务指导，向上级工会4、往来款项管理方面，年末要向往来对方询证往来金额，并5、会计档案装订保管方面，次月25日前完成会计凭证装订工年度终了后30日内整理上年会计报表并装订归档。按照《会计档案管理办法》规定，会计凭证和会计账簿保管30年，月/季/半年度财务报告保管10年，年度财务会计报告永久保管。6、财务分析方面，每季度末、年末外派会计服务人员向本级7、与出纳员配合方面，协助督促出纳员按季度编制《银行存款余额调节表》,针对未达账项分析形成原因并尽快解决未达，协助2.5.2保障措施工会代理记账工作考核表(年季度)被考核人签字:考核具体项目扣分说明出勤情况市话向项目经理签到签退。项目经理不定期到外派现场55555按时提供财务分析报告55项目经理随机口头提问5访驻场单位相关人员特意安排1-2名会计人员工作未满负荷，目的是在外派会计服务人员第三章项目实施进度计划及工期安排持续时间1接到中标通知书五天2开展代理记账工作务期两年3合同到期/试用期后取消成交资格不超过十个工作日4工作交接结束后安排固定人员根据需要解决合同执行期间的问题和回答相关询问六个月第四章内部管理制度及财务制度法》(沪财会[2000]48号)的有关规定，特制定本规范。2.代理记账从业人员应着力塑造“守法、独立、客观、公正”4.代理记账从业人员对开展代理记账业务中知悉的委托单位的(一)核算质量2.我方代理记账从业人员开展代理记账业务，应当对委托单位(二)独立执业2.代理记账从业人员应当具备正直、诚实的品质，公正地开展3.代理记账从业人员对委托单位示意其作不当的会计处理或提(三)资料管理1.代理记账从业人员对委托单位提供的原始凭证等会计2.代理记账从业人员对其代理记账授权，任何情况下均不得对(四)专业水平1.代理记账从业人员应当熟悉国家法律、法规，具有一定的财代理记账从业人员应认真解答委托单位提出的有关会计处理原3.代理记账从业人员应当遵守财政部门有关会计人员继续教育(五)业务承揽1.承办代理记账业务必须由代理记账机构统一受理，按本市物2.承接代理记账业务时，经办人员必须向委托单位说明代理的(六)执业纪律1.代理记账从业人员不得同时在两个或两个以上代理记2.代理记账从业人员不得在委托单位或通过委托单位获取代理第二十五条员工上班时间内不得兼差或从事其他危害公司业3、对于部署言行举止、品德、技能，应随时予以注意，纠正并4、如因监督不周，以至发生渎职事情时，直接领导应负连带责对外报送的会计报表应当根据国家统一会计制度规定的格式和要求当期税控系统出具的《增值税专用(普通)发票汇总表》。(1)工作程序规范化，以防止差错的出现(6)每年2月10日前，将上年的记账凭证及各种账表装订并整(1)对客户提供的原始凭证等会计资料负有保(2)办理交接手续时，应按移交清册逐项移交，接收人员应逐(5)交接手续完毕后，交接双方和监交人员应在移交清册上签2、接票■届时贵方将当月做账票据送到我公司，或该公司将安排外勤■对于新设立的从来没有做过财务会计工作的客户，我们将帮始凭证(指：购销发票、入库单、领料单、款项汇出汇入底单及其他财务收支单据、有关经济合同等)编制会计分录；记账及结账；3、做账■记账会计对客户票据进一步整理，对票据存在的问题与客户■审核会计对记账会计做账结果进行审核，包括票据完整性、4、报税■外勤会计将审核会计填制的税收缴款书交到客户开户银行，■由本公司返回税单、财务报表、纳税申报表，与出纳对账，■及时反馈给客户税务最新的各项政策、通知。若有特殊人才或特定人员可由部门经理书面(人员聘用申请书)第三条部门经理应将核准后的新进人员资料(应征资料)及人1、身份证影本(需缴验正本);第六条经公司录用新进人员到职起2-3个月内为试用期为1至2个月，但成绩优良者，可缩短其试用时间。期满考核合格者，方得正式雇用并签订劳动合同。考察期间或试用期间经考1、不适用者，公司得随时无条件予以解雇，其薪第八条试用期满人员，由直属部门经理予以考核，以书面(试用期满薪资调整表),呈报总经理考核的，方为正式任用(薪资调整2、原在其它公司和机关服务时，未办离职手续、名声很差或被1、每月请假不得超过两天，超过者原则上不给予批准，具体视3、一次请假超过十天(含)者，须办理停薪留职手续；2、病假连续两天以上(含)请附医师诊断证明；1、女性员工分娩前后给假五十六天(产妇产检可提前请产假或2、妊娩三个月以上流产者，给假十天3、未满三个月流产者，4、服务满一年以上者，请假期间基本工资2、工伤假在一年(含)的内者，基本工资照发；(含)由副总经理核准；三天以上由总经理核准。第十一条事假、病假的规定天数，年度中途到职者按比例计2、无故迟到或早退1小时以上者；3、因案被法院拘留十天以上者，但经判决不起诉或无罪确定1、加强和提升员工的工作绩效和公司2、考核员工对工作岗位的适应性和胜任考核内容分为工作纪律、工作态度、工作能力、工作水平四部●工作态度包括思想素质、事业心、工作责任感、服务精神工作态度力评分比例调整者一般员工中层管理人员高层管理人员中层管理人员高层管理人员总经理高层管理人员总经理(1)试用期未满者；(2)连续工作年限不满半年者；(3)考核期间出勤天数小于缺勤天数；(4)因特殊情况不能参加考核或无法进行考核。4.2除4.1条款外，所有员工均作为考核对象。5.1考核时，要按部门、按职务、按职责分类进行考核，以5.2每位员工都要有一本工作日志，记录每天工作的工作情5.3中层管理以下人员的考核，采取上级考核综合评定的方5.4高层管理人员的考核，采取自我述职报告和上级考核综考核每半年进行一次，原则上在每年的六月、十二月上旬进7.2考核者要对被考核者的平时工作表现要有充分了解，明8.1评分等级考绩等级百分比不在百分比限内70分一—84分未满70分不在百分比限内(1)各考绩等级人数百分比比率不是一个明显的分界线，可(1)曾受过惩戒处分者；(2)迟到、早退达5次以上者；(3)请假、病假超过5天以上者；(1)在考核期间受过记过处分仍未撤消者；(2)迟到、早退达10次以上者；(3)请假、病假超过10天以上者；(4)新近人员第一次考核成绩不得高于B等。2、离职须填写离职申请表、工作交接表、客3、未依规定办妥离职手续而离职者，除不6、携带危险禁品或防碍公共安全的物品进公司或酿成以2、在公司不自尊自重、使公司员工理念偏激，扰乱正常工作秩一个月),若因移交不清或未办理移交手续，而使公司受损时，公司2、特别贡献奖——奖金上不封顶，也有可能是带薪旅游或实物2、替公司开源节支，节省重大支出，有具体事实并经过经理提2、对公司业务、企划或管理制度建议改进，经采纳施行有巨大5、对上级人员有关职务上的查询，有故意隐瞒或作不实的报告6、代人打卡或签到(托人者同)而证据确凿者；第十一条各部门负责人对其下属人员有包庇纵容或未尽监督考第一条本公司正式员工可享受本公司一切福利待第三条公司可视情况，不定期举办员工聚餐、郊游等集体活第八条公司每逢重大节庆日(春节、中秋节等)向员工发放礼第九条每月15日作为公司工资发放日，发放前月工资。2、认真做到手续完备，内容真实，数据准确，5、定期将会计帐簿记录与实物、款项及有关资料相互核对6、空白合同由财务部统一管理，业务员申领合同，必须做好登9、在结算过程中，如发现有违规操作的，不得给予结算提成及4、正确掌握客户对产品的要求及市场信息，对产品进行正确的2、经常与客户保持联系，加强管理，保证业务各个环节不出问4、准确掌握客户对产品要求的各个细节，与企划人员及时交6、业务员接单必须签订书面合同(特殊情况除外),并把公司的8、签订合同后，应及时收取货款；如遇客户拒不付款，则必须6、积极参加公司的业务培训并不断提高自身的素质及业务水3、设计师设计稿子必须按企划部门的要求进行设计，对设计工00正常上班；6、如特殊情况任务时间紧迫，加班超时过晚，允许次日延迟一第五章售后服务及承诺2、银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如有未达账3、各种财产物资要实地盘点，并编制盘点清单，与账面记录6、会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料逐一 报表名称时间张数本交接清册一式三份，移交人、接收人和监交人各一份。(1)我方具备会计师事务所执业证书或代理记账许可证书，具业资格证书的专职人员3人以上(含3人),主管代理记账业务的负(4)此次投标不是联合体投标；(1)按照委托合同办理代理记账，遵守《中华人民共和国会计(2)对在执行业务中知悉的财务相关信息应当保密；(3)对服务对象示意其作出不当的会计处理，提供不实的会计(4)对贵方提出的有关会计处理原则予以解释；(5)试用期3个月，无法按要求完成业务内容则可由贵方取消(6)我方保证从业人员必须经过代理记账机构岗前培训，熟练1、根据服务对象提供的原始凭证和其他资料，2、编制和提供财务会计报告要符合《会计法》的有关规定和有务对象收入在200万元以上每周提供16个小时服务时间，200万元以下每周提供8小时服务时间。5、在每季度结束后10天内，达到与签约单位签订的《委托6、及时完成好区总工会或其他机关事业单位要求的报表统计工7、对服务对象有了解关于会计法规和财税政策等问题，提供咨9、代理记账服务统一使用新中大工会财务记账软件，软件费用我方承诺严格按照国家规定会计法(如下)来实行：第一条为了规范会计行为，保证会计资料真实、完整，加强经第二条国家机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其他组织(以下统称单位)必须依照本法办理会计事务。第三条各单位必须依法设置会计账簿，并保证其真实、完整。第四条单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、会计监督。第六条对认真执行本法，忠于职守，坚持原则，做出显著成绩第七条国务院财政部门主管全国的会计工作。县级以上地方各级人民政府财政部门管理本行政区域内的会计第八条国家实行统一的会计制度。国家统一的会计制度由国务国务院有关部门可以依照本法和国家统一的会计制度制定对会计核算和会计监督有特殊要求的行业实施国家统一的会计制度的具中国人民解放军总后勤部可以依照本法和国家统一的会计制度制第九条各单位必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，(一)款项和有价证券的收付；(二)财物的收发、增减和使用；(三)债权债务的发生和结算；(四)资本、基金的增减；(五)收入、支出、费用、成本的计算；(六)财务成果的计算和处理；(七)需要办理会计手续、进行会计核算的其他事项。第十一条会计年度自公历1月1日起至12月31日止。第十二条会计核算以人民币为记账本位币。第十四条会计凭证包括原始凭证和记账凭证。证并及时送交会计机构。方法更正，并由会计人员和会计机构负责人(会计主管人员)在更正第十六条各单位发生的各项经济业务事项应当在依法设置的会第十七条各单位应当定期将会计账簿记录与实物、款项及有关第十八条各单位采用的会计处理方法，前后各期应当一致，不第十九条单位提供的担保、未决诉讼等或有事项，应当按照国第二十条财务会计报告应当根据经过审核的会计账簿记录和有第二十一条财务会计报告应当由单位负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章；设置总会计第二十三条各单位对会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其第二十四条公司、企业进行会计核算，除应当遵守本法第二章第二十五条公司、企业必须根据实际发生的经济业务事项，按第二十六条公司、企业进行会计核算不得有下列行为：(一)随意改变资产、负债、所有者权益的确认标准或者计量方(二)虚列或者隐瞒收入，推迟或者提前确认收入；(三)随意改变费用、成本的确认标准或者计量方法，虚列、多(四)随意调整利润的计算、分配方法，编造虚假利润或者隐瞒(五)违反国家统一的会计制度规定的其他行为。第二十七条各单位应当建立、健全本单位内部会计监督制度。(一)记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人(四)对会计资料定期进行内部审计的办法和程序应当明确。第二十八条单位负责人应当保证会计机构、会计人员依法履行第二十九条会计机构、会计人员发现会计账簿记录与实物、款第三十条任何单位和个人对违反本法和国家统一的会计制度规第三十一条有关法律、行政法规规定，须经注册会计师进行审任何单位或者个人不得以任何方式要求或者示意注册会计师及财政部门有权对会计师事务所出具审计报告的程序和内容进行第三十二条财政部门对各单位的下列情况实施监督：(一)是否依法设置会计账簿(二)会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料是否(三)会计核算是否符合本法和国家统一的会计制度的规定；(四)从事会计工作的人员是否具备从业资格。在对前款第(二)项所列事项实施监督，发现重大违法嫌疑时，国务院财政部门及其派出机构可以向与被监督单位有经济业务往来第三十三条财政、审计、税务、人民银行、证券监管、保险监前款所列监督检查部门对有关单位的会计资料依法实施监督检第三十四条依法对有关单位的会计资料实施监督检查的部门及其工作人员对在监督检查中知悉的国家秘密和商业秘密负有保密义第三十五条各单位必须依照有关法律、行政法规的规定，接受第三十六条各单位应当根据会计业务的需要，设置会计机构，担任单位会计机构负责人(会计主管人员)的，除取得会计从业第四十条因有提供虚假财务会计报告，做假账，隐匿或者故意监交；会计机构负责人(会计主管人员)办理交接手续，由单位负责第四十二条违反本法规定，有下列行为之一的，由县级以上人(一)不依法设置会计账簿的；(二)私设会计账簿的；(三)未按照规定填制、取得原始凭证或者填制、取得的原始凭(四)以未经审核的会计凭证为依据登记会计账簿或者登记会计(五)随意变更