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文档简介

南京市市民卡有限公司分（子）公司结算管理办法（暂行）第一章总则第一条为规范南京市市民卡有限公司（以下简称市民卡公司）分（子）公司的结算管理，提升结算服务水平；同时为明确分（子）公司在预付卡业务管理方面的职责，加强客户备付金的管理，依据《会计法》、《企业会计准则》等规定，结合市民卡公司实际情况制定本办法。第二条本办法所指分公司是指市民卡公司设立的不具有独立法人资格的分支机构；子公司指市民卡公司直接或间接控制的合并报表范围内的公司。第三条本办法适用于市民卡公司分公司、全资子公司以及控股子公司。第四条结算要求统一结算，统一记账，资金统一归集；控股子公司除外。通过结算合同明确各分（子)公司的业务结算范围；控股子公司除外。通过核心业务系统进行分（子)公司以及控股子公司的业务区分。结算流程第五条分公司结算流程充值结算：网点后付费充值：卡片充值→缴纳款项至备付金合作银行并填制充值报表（或系统出具）→（网点填表人及负责人签字）→分公司结算（财务）审核→支付结算部复核→差异处理→支付结算部记账→报表统计网点预付费充值：预交充值款→支付结算部查询款项到账情况→支付结算部一个工作日内往大主卡内成功充值→支付结算部记账→报表统计账户充值：预交充值款并发送正确的充值表格→支付结算部查询款项到账情况→支付结算部一个工作日内往账户内成功充值→支付结算部记账→报表统计消费结算：刷卡消费→结算人员根据合同结算周期填制付款单→复核人员复核签字→相关人员审批签字→结算出纳付款→消费对账→差异处理→支付结算部记账→报表统计第六条子公司结算流程充值结算：网点后付费充值：卡片充值→缴纳款项至备付金合作银行并填制充值报表（或系统出具）→（网点填表人及负责人签字）→子公司结差错处理：核查出得差异提交系统运营部(技术事业部）进行差异分析及系统处理。账户资金管理第十一条分（子）公司客户备付金通过当地的备付金合作银行进行归集；若涉及自有资金，每月初通过资金划拨的形式进行清分。第十二条控股子公司开立两个账户以区分自有资金账户和客户备付金账户；市民卡公司在子公司所在地开立分公司，并开通市民卡公司客户备付金账户结算业务账务处理第十三条结算记账人员根据系统数据或据此编制的汇总报表进行账务处理。第十四条每月初因系统处理时间无法进行账务处理的，采取预估入账的方式现行账务处理，待系统出具正确数据后再据此进行账务调整。第十五条控股子公司财务结算人员独立建账，月初根据财

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