论中国特色商业养老保险的发展思路

STYLEREF章标题第六章建立具有中国特色商业养老保险制度PAGEPAGE33学校代码：密级：公开学号：论中国特色商业养老保险的发展思路培养院系所：学科名称：学位论文类别：论文作者：指导教师：上海财经大学2017年03月17日学位论文原创性声明本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。学位论文作者签名：日期：年月日———————————————————————————学位论文版权使用授权书本人完全了解上海财经大学关于收集、保存、使用学位论文的规定，即：按照有关要求提交学位论文的印刷本和电子版本；上海财经大学图书馆有权保存学位论文的印刷本和电子版，并提供目录检索与阅览服务；可以采用影印、缩印、数字化或其它复制手段保存论文；在不以赢利为目的的前提下，可以公布论文的部分或全部内容。（保密论文在解密后遵守此规定）论文作者签名：导师签名：日期：年月日日期：年月日摘要经过二十多年的改革和发展，我国的养老保障制度已基本建立，形成了以基本养老保障、企业补充养老保障和个人储蓄性养老保障为主的三支柱养老保障体系。但是我国的养老保障体系发展的历史较短，基本目标为全覆盖、保基本、多层次、可持续。我国的养老保障采用的是社会统筹和个人账户相结合的模式，以现收现付制为主要融资模式。三支柱发展不平衡，过度依赖第一支柱，而第二第三支柱发展水平很低，政府财政压力极大，加上人口老龄化日趋严重的现状，完善多层次养老制度具有不可忽视的重要性。因此，研究如何发展中国特色商业养老保险对于我国经济发展、建设和谐社会具有重大的理论意义和实用价值。人口老龄化在我国的当前社会发展过程当中已日益严重，广泛受到政府、相关学者以及人民群众的关注。可以说，我国已经提前进入了老龄化社会，而这对于我国社会的发展、政府的财政负担来说已经造成了巨大的压力，尤其是在养老机制保障方面，更是面临着很多的挑战。在此背景下，本文通过国内外在以商业养老方面的发展状况进行了相关的对比分析和研究，从而探讨了我国当前普遍存在的商业养老模式当中所存在的问题，并且根据这些问题提供了相关的建议。本文对我国商业养老保险的发展做了基本的探索，对国外商业养老保险的发展进行比较分析，分析其经验和对我国的启示，以资借鉴。关键词：中国特色；商业养老保险；发展思路AbstractMorethan20yearsreformanddevelopmenthasbroughtprofoundchangestoChina'sold-agesecuritysystem.Chinesegovernmentestablishesthethree-pillarssocialsecuritysystem,thefundamentalpension,occupationalpensionandindividualsavingspensioninsurance.However,theperiodofourcountry'sold-agesecuritysystemdevelopingisnotenoughlong.Weshouldinstituteacomplete,multi-tieredandsustainablesystemforprovidingbasicsocialsecurity.Thedevelopmentonthethreepillarsdoesn’tproceedinabalancedway.Duototheexcessivedependenceonthefirstpillarandthelowdevelopmentleveloftheothertwopillars,thefiscalpressureofgovernmentbothbecomegreaterandgreater.Atthesametime,agingpopulationisbecomingmoreandmoreserious,theimportancetoimprovethemulti-levelpensionsystemcannotbeignored.Therefore,itisimportanttostudythewayofdevelopingcommercialendowmentinsurancewithChinesecharacteristics,whichisofgreattheoreticalsignificanceandpracticalvalueforChina'seconomicdevelopmentandbuildingaharmonioussociety.ThispaperexploredthedevelopmentofcommercialpensioninsuranceinChina.BasedontheexperienceofforeigncountriesandthesituationinChina,theauthorputsforwardtheideasofdevelopingcommercialendowmentinsurancewithChinesecharacteristics.First,thepaperelaboratedthedevelopmentbackgroundofdomesticcommercialendowmentinsuranceandclarifiedChina'scommercialendowmentinsurancestatusandtheproblems,whichlayafoundationforfurtherunderstandingofcommercialendowmentinsurance.Secondly,thepapercomparedthedevelopmentofforeignpensioninsurance,whichhaveleftuswithvaluableexperiencesandlessons.Meanwhile,thecurrentconditionsandproblemswereexposed.Lastbutnotleast,thepaperputforwardthegeneralguidelinesfordevelopmentofChinesecommercialpensioninsurancebasedonretainingthenatureofsocialism.Keywords:Chinesecharacteristics;commercialendowmentinsurance;developmentideas

目录第一章导论 1第一节选题背景与研究意义 1一、选题背景 1二、研究意义 2第二节国内外研究现状 2一、国外有关商业养老保险的研究现状 2二、国内有关商业养老保险的研究现状 3第三节研究思路 5第二章我国商业养老保险险种发展概况 6第一节商业养老保险的概念及分类 6一、商业养老保险的概念 6二、商业养老保险与社会养老保险的区别 6三、商业养老保险的分类 8第二节商业养老保险发展的历程及现状 9一、商业养老保险的发展历程 9二、商业养老保险的发展现状 12第三章国外商业养老保险模式的比较分析 15第一节美国商业养老保险的主要模式 15一、第一支柱的运作状况 15二、第二支柱补充养老金计划的具体实施 16三、第三支柱个人储蓄性养老计划 17第二节德国商业保险的主要模式 18一、筹资主题的多样化 19二、体系层次的均衡化 19三、保险管理的自治化 19四、福利水平的波动化 19第三节发达国家商业保险模式的启示 20一、社会保险、企业年金、个人商业保险的协调发展 20二、合理实施税收优惠政策 21第四章我国商业养老保险发展的实证分析——以A市为例 24第一节A市商业养老保险存在的问题 24一、A市商业养老保险地区发展不平衡 24二、保险公司业务发展出现瓶颈，销售服务质量较低 24三、A市商业养老保险意识普遍较低 25第二节A市商业养老保险存在问题的原因分析 25一、地区经济发展和收入状况的影响 25二、城乡经济发展不平衡的影响 26三、保险公司的重要影响 26四、养老保险意识薄弱的影响 26五、其他因素影响 27第五章中国商业养老保险的发展思路 29第一节提高商业养老保险供给主体的专业化程度 29一、强化公司成本管理，有效控制公司成本 29二、健全公司风险管控体系，提高公司风险管控能力 29三、降低基本养老保险的费率，扩充商业保险参与渠道 30第二节促进我国商业养老保险产品的创新 31一、变额年金保险 31二、住房反向抵押贷款 32第三节积极开拓商业养老保险销售渠道 33一、营销渠道个性化 33二、营销渠道专业化 34三、营销渠道网络化 34四、营销渠道节约化 34第四节加强商业养老保险市场监管 34第五节个人增强保险意识 35一、改变商业养老保险认知 35二、精心挑选，合理搭配 36第六章建立具有中国特色商业养老保险制度 37第一节推行有政府补贴的商业养老保险 37第二节保险公司参与农村公共养老基金管理和业务经办 38第三节农村养老保险的创新策略 39一、开发的渠道 39二、农村保险险种开发的实证 40参考文献 41致谢 43个人简历 44第一章导论第一节选题背景与研究意义一、选题背景自上世纪90年代末我国进入老龄化社会以来，人口老龄化的速度和规模都呈现出快速发展的态势，从2005年到2014年全国人口普查数据显示65岁以上人口逐年增加，2005年65岁以上人口为10055万人，到2014年65岁以上人口已增长到13755万人。我国老龄化的一个基本现状是人口预期寿命显著提高，人口生育水平不断下降，人口已呈现出典型的老年型人特征。造成这一现象的原因主要有两个：一是生活水平、医疗卫生条件提高延长了人口的预期寿命；二是政策、生育意愿等因素导致的生育水平下降。目前中国经济进入21世纪第2个十年，经济告别了过去30年的高速增长，开始转向中高速增长的新常态，经济滑向中等收入陷阱的风险并未完全消除，而人口老龄化就是其中一个重要的问题。从世界各国的发展教训来分析，人口老龄化问题都是经济发展的重要制约、政府财政的长期负担。宋涛，吴玉锋，陈婧宋涛，吴玉锋，陈婧.社会互动、信任与农民购买商业养老保险的意愿[J].华中科技大学学报（社会科学版），2012，01：99-106.虽然国家各级财政对基本养老基金持续进行了巨额投入，但是养老保障基金依然存在较大的缺口。基于国际通行的社会养老保障的精算方法，以及中国的人口、经济、制度三套参数数据，我国城镇职工基本养老保障基金虽然短期没有缺口，但长期缺口十分严重。未来十几年里，由于人口老龄化趋势无法逆转，同时基本覆盖面的扩展空间有限，不但养老金的财务状况不会得到缓解，而且养老基金财务失衡的状况也将日趋严重。许辉，周园许辉，周园.商业养老保险的保障水平研究[J].经济经纬，2012，01：148-152.2013年，中共十八届三中全会提出“制定实施免税、延期征税等优惠政策，加快发展企业年金、职业年金、商业保险，构建多层次社会保障体系。”2014年，《国务院关于加快发展现代保险服务业的若干意见》要求“把商业保险建成社会保障体系的主要承担者、企业发起的养老健康保障计划的重要提供者、社会保险市场化运作的积极参与者。”2015年，《政府工作报告》提出“推出个人税收递延型商业养老保险”。2015年10月，中共十八届五中全会通过的《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十三个五年规划的建议》再次明确，“发展职业年金、企业年金、商业养老保险”。从我国的政策发展结合我国现实形式来看，发展商业养老保险是构建多层次养老保障体系的必然要求。二、研究意义经过二十多年的改革和发展，我国的养老保障制度已基本建立，形成了以基本养老保障、企业补充养老保障和个人储蓄性养老保障为主的三支柱养老保障体系。但是我国的养老保障体系发展的历史较短，基本目标为全覆盖、保基本、多层次、可持续。我国的养老保障采用的是社会统筹和个人账户相结合的模式，以现收现付制为主要融资模式。三支住发展不平衡，过度依赖第一支柱，而第二第三支柱发展水平很低，政府财政压力极大，加上人口老龄化日趋严重的现状，完善多层次养老制度具有不可忽视的重要性。因此，研究如何发展中国特色商业养老保险对于我国经济发展、建设和谐社会具有重大的理论意义和实用价值。第二节国内外研究现状一、国外有关商业养老保险的研究现状外国开始研究探索基本养老保险，成熟理论的实践和丰富的研究成果，通过发达国家的经验，养老保险制度主要受政治宪法，经济发展水平和社会结构的影响。根据发达国家基本养老保险制度的研究，已有一百多年。随着世界人口老龄化的影响，老龄化安全体系的理论研究一直都受到众多学者的关注，上世纪，各种养老保障制度已成为一个热点话题，深化了研究范围。JamesCapretta（2005）对美国的寿险需求研究发现，保险需求与人均国民生产总值呈正相关，年龄、教育水平、收入水平对保费收入也有明显影响。JamesCapretta,GlobalAgingandtheSustain-abolityofPublicPensionSystem[R],/gai,2005.SamuelsonPeter,A.（2006）提出应当给予个人商业养老保险税收优惠，以激励商业养老保险的发展。Blake,D.,2006.Pensionfinance[M].Chinchester,England:JohnWiley&Sons:2-5.为了解决人口老龄化的问题，以防情况的发展越来越严重，国外的学术研究主要针对多层次养老保障的建立和发展模式进一步研究，基本养老保障制度的基本原理是理性的经济变量的处理，同时保证相关情况的安全性，尝试提出养老基金管理和投资管理改革的可行方案，促使市场经济和基金管理的科学发展。总之，在很长一段时间内，在对外国学者基本养老保险制度研究方面有很大的理论研究成果，但国际学术研究主要集中在发达国家，中国政治经济在这方面有着巨大的差异，其大量人口这一背景已成为研究的重点和难点，有必要不断探索和研究中国当前的相关情况。二、国内有关商业养老保险的研究现状随着我国社会经济水平的快速发展，我国的人口结构也发生了巨大的改变。在整个人口结构当中，老年人所占的比例远远超过了新生婴儿的数量，这既与我国的新生儿出生率降低有关，同时也跟人民的物质生活水平得到极大的改善，社会医疗保险等福利制度得到极大的完善有关。从而促使我国的人口老龄化水平不断提高。在我国的社会发展过程当中，就养老保障机制而言，目前正处于一个推陈出新的阶段，但是对于旧的养老保障机制的破除工作已经完成，而新的养老机制的建立却仍在筹划当中，这与我国当中的老龄化危机是极不相称的。在实际的养老保障过程当中，养老保障所覆盖的人数与范围与实际要求也存在一定的差距。因为若是仔细查看这些接受养老保障的人群来说就会发现，其中绝大部分人都是一些在国有企业或者是行政事业单位当中工作的职员，而对于普通的人民群众来说，具有养老保障的人群并不是很多。此外，由于我国人口庞大，而财政资金并不是很充足，因而实际的养老保障水平着实有限。在国外，商业养老已经不再是什么新鲜事了，但就我国而言，很多地方对于这个养老概念和方式还是比较陌生的。商业养老是对传统养老模式的一种革新，它能够最大限度地保障老年人的生活水平，同时在一定程度上也能帮助国家减轻养老保障压力。因此，对于商业养老的相关问题进行探讨具有极大的现实意义。李静萍指出，就农村地区的老年人而言，他们的老年生活中各种问题的解决并不是仅仅依靠社会养老保险制度的建立就可以解决的，比如说他们的情感缺失问题以及身体疾病问题等，这些都需要政府采取其它的措施来进行解决。因此，我们可以通过建立老年人服务中心来解决老年人生活当中遇到的一些其它问题。此外，在当前的和谐社会的建设发展过程当中，社会的和谐不仅仅是政治经济文化发展的和谐，与此同时还是人的和谐。就人的和谐而言，老年人口的养老压力不断扩大，养老问题日益突出，这显然是没有达到人的和谐的，只有有效地解决了我国当前农村形势严峻的养老问题才算真正地达到了人的和谐。因此，和谐社会的构建需要大家的共同努力来改善老年人的晚年生活。郭文柱指出，商业养老保险作为社会养老保险制度的重要组成部分，是提高居民生活质量的有效途径，由于人口老龄化，中国社会养老保险的增加，增加国家的财政负担，因此，鼓励和促进商业养老保险购买的不断发展，减轻对政府的财政压力，帮助老年人提高老年人的保险水平。因此，对于国家或居民来说，对商业养老保险的发展具有非常重要的意义，但不难看出，目前养老保险业务发展形势存在一些问题，居民购买商业养老保险的比例仍然偏低，阻碍了我国养老事业的可持续发展，更是不利于大范围的发展商业养老保险。第三节研究思路本文对中国目前发展商业养老保险的思路进行探索研究，梳理我国目前养老保险的发展情况核问题，并与国外商业养老保险模式进行比较分析，在我国，根据从外国经验中吸取的经验教训，总结了中国人的实际情况，我们可以通过一些灵感得到中国人的以下几个方面的分析和研究，提出商业养老金发展的基本原则，使其更加适应我国当前实际环境。首先介绍国内商业养老保险发展背景，养老保险业务具体情况，解释当前形势和存在的问题，提出商业养老保险发展的必要性，养老保险业务发展为进一步研究奠定基础。其次，中国养老保险业务分析与国外比较，发现二者在发展当中的一些不同之处，找出普通的问题和实践，同时深入了解中国商业养老保险的现状、问题，把握相关问题的原因和对我国发展商业养老保险的启示。最后，在上述分析的基础上，挖掘商业养老保险的具体开展方式，目前中国现有的平衡，公平，效率符合可持续发展的原则，发展思想提出了养老保险业的具体实现路径，而这也是本篇文章所要论述的关键。本文采用规范分析和实证分析的研究方法，运用多种经济理论和分析工具探索建立商业养老保险具有中国特色期望在坚持我国社会主义性质的基础上，借鉴国外经验的提出发展中国特色商业养老保险的思路。第二章我国商业养老保险险种发展概况随着人口老龄化趋势的日益加剧，加上三支柱发展不平衡，过度依赖第一支柱，而第二第三支柱发展水平很低，政府财政压力极大，完善多层次养老制度具有不可忽视的重要性。准确的理解商业养老保险的概念及分类是提出发展思路的第一步，也是非常关键的一步。想要提出有中国特色的商业养老保险的思路，就必须要对商业养老保险有一个较为清晰的认识。本章通过对我国商业养老保险的定义及分类的介绍，为后章的研究奠定基础。第一节商业养老保险的概念及分类本节将从广义和狭义两方面分析商业养老保险的定义，并将其与社会养老保险做比较，最后将列出我国目前的商业养老保险的分类。一、商业养老保险的概念从一般概念上而言，所有的养老保险方式都可以称为养老保险。商业养老保险在狭义上是指人民养老金长期处于人寿保险阶段，它是一种特殊形式的养老保险，也称为商业保险，个人养老金年金保险，是基本养老保险的补充。具体来说，商业养老保险是指被保险人支付的保险费，被保险人可以从一定年龄的养老金那里获得一些资金，虽然被保险人的退休收入下降，但在养老金的帮助下，商业养老保险仍然可以在提前退休的前提下开展相关的业务。二、商业养老保险与社会养老保险的区别基本养老保险是国家制定和实施社会保险制度的一种政策和法规，基于三个特征：强制，普遍性和共同性。公司及其员工支付全额养老保险，当员工达到退休年龄或其他原因，退休后，退休工作的相关福利就可以获得，社会保险机构应当支付工人基本养老保险。基本社会养老保险和养老保险业务存在差异如下：（1）基本属性不同。商业养老保险是一种特殊的经济关系，建立当事人的权利和义务以及经济合同，基于概率理论作为数学基础，由投保的保险支付的是最大的风险聚集单位和个人。它是根据保险法设立的，保险公司和被保险人等同于社会基本养老保险的交换之间的关系是国家的强制性社会保障，属于社会福利类是一种基本的国家政策和社会劳动政策，以立法形式执行社会保险业务，由国家政府部门或国家社会保险机构设立特别待遇。（二）保险的目的和功能不同。对社会工作者及其直系亲属的基本养老保险，这是老年人生活的基本保障，养老保险业务是一种自然保险，其功能是根据保险合同进行经济补偿，受益人可以获得一定的资金保障。（三）权利与义务的关系不同。基本养老保险是为了保护所有社会工作者的利益，劳动保险费从积累的结果当工人需要社会保障，他们需要重新分配，确保工人退休的最低生活标准的社会工作和社会福利工作。商业养老保险是根据合同关系的经营原则，从个人收入中扣除保险费，根据保险金额收取保险金额。因此，商业养老保险的权利和义务是相同的。（四）不同水平的收入。基本养老保险从保护基本生活，社会稳定，注重长期保护的基本生活保障，随着社会生产水平的提高和价格水平的逐步提高，确定养老保险业务水平只考虑保险金额，不考虑其他因素。（五）不同的管理体系。基本养老保险管理制度作为政府和社会保险机构的主体，各级社会保险，负责社会保险，为了实现法律赋予工人享有社会养老金权益，养老保险的相关社会事务进行统一管理，完善金融产品的销售。养老保险制度管理的业务管理是一个独立的经济实体，是严格按照保险合同进行的。（六）不同类型的立法。社会基本养老保险是社会保险的重要组成部分，是工人的基本权利之一，而且国家养老保险业务的义务也是一种金融活动。三、商业养老保险的分类根据保险分类，养老保险业务可分为个人商业养老保险和集体商业养老保险。个人商业养老保险是指个人作为保险单，保险单承保风险的保险养老金集体商业养老保险是一种所有人一起参加的保险类型，作为保单持有人的法人，涵盖大多数或全部会员的人寿保险风险，本文是对商业养老保险的一项研究，不涉及多人一起参与保险这类情况。（二）根据商业养老保险基本收入类别是否分为基本养老保险和非养老保险两种类型，保险收入指保险人的固定收益率或个人固定收益率账户保险基金担保是有保证的，但投资回报率可能低于非担保养老金不能保证终止商业养老保险类型是指保单持有人和与不稳定投资收益相关的收益养老保险有特点高风险和高收入。（三）根据保险职能分类，养老保险业务可分为传统养老保险，参加养老保险，投资联结养老保险和普通养老保险。传统养老保险是指被保险人和保险公司通过签订合同，双方同意设立养老金合同时间，相应费用金额一般，确定利率，一般在2.496左右，其收益是确定的，风险也就没有那么大，但很难抵御通货膨胀的影响。参加养老保险是指保险公司在一定时间内以一定的方式将保险公司的经营业绩纳入保单，持有人对这些产品通常有保证利率，但利率略低于的传统养老保险，一般只有百分之二。除了固定的最低股息率，每年仍然有不确定的股息。投资联系的养老保险是一种长期投资产品，具有不同类型的风险账户，投资链接到不同类型的产品这种产品的收益率不设置在保险公司的底部，只有所有客户的利润所收取的账户管理费。普遍养老保险灵活性，保险人在保费支付中扣除初始成本和安全费用，获得个人投资账户有保证收入百分之三左右。在本文中，根据保险职能的分类，养老保险业务分为四类：传统养老保险，参加养老保险，投资联结养老保险和普通养老保险，进入当前利息时代，传统能力抵抗通货膨胀而没有保险利益，竞争力不强，人寿保险公司推出了几种传统养老保险，这种保险不在这里分别讨论。第二节商业养老保险发展的历程及现状在我国的保险业的发展历史当中，有关于养老方面的业务开展一直都是各个公司的重点所在，可以说，在众多的保险类型当中，养老业务所占的比例恐怕是最大的，因而许多公司都比较重视这方面的内容。一、商业养老保险的发展历程中国商业养老保险总的说来，其发展经历了三个阶段。（一）1986年至2000年初步探索阶段随着经济的发展，中国逐步建立了基本养老保险制度和补充养老保险制度和个人储蓄保险制度1991年首次实行商业养老保险，补充养老保险制度的效果1997年，国家鼓励和促进商业养老保险的发展，颁布了“财政部，国家税务总局部分规定对税务项目免征营业税通知”，包括保费收入的发展情况，年利息养老保险业务免征销售税。“保险法”人寿保险公司的颁布实施，拓展个人和集体养老保险业务范围;通过引进深化养老保险改革，在很大程度上，保险业提倡商业养老保险，它在改善我国老年人今后的生活条件方面的重要性不可忽视，为了进一步建设商业养老保险，相关部门出台了很多的政策来鼓励和促进相关事业的发展。随着社会经济的发展，为了提高退休人员的生活水平，鼓励所有地区充分发挥商业养老保险的补充作用，在国家政策制定的指导下推进职业退休。1997年，国家理事会发布了国务院企业基本养老保险制度，建立了统一的工作人员老年保障决策，作为社会保障制度的重要组成部分，再次强调了商业保险在弥补老年人生活保障缺失方面的缺陷的重要地位。（二）2001年至2007年加速发展阶段2001-2007年，从增长的角度来看，养老保险业务中国年均增长率达到百分之十五，超过经济增长总值的速度。在国家进一步完善商业养老保险制度的同时，为了鼓励在企业中设立补充养老保险，2003年党中央十六届三中全会发布了“社会主义市场经济”指出养老保险业务的积极发展决定。2006年6月，国务院颁布实施相关文件，进行保险业改革，指出保险业改革和商业保险业务发展的重要性，提出“保险业宏观政策委员会改革发展建议”为支持国务院，中国要求保险业在未来的发展，为保险业的进一步发展创造一个良好的机会，为中国的未来发展寻求动力与源泉。同时，为了积极开展养老保险业务，首批养老保险公司开始大范围的开展养老保险业务，太平养老保险公司成立于2004年，几年后，国家成立了一家中国公司，太康养老，长江养老保险公司，有五家养老保险公司开展相关业务。2007年，保险业领先养老保险公司扩大资本运作规模，养老保险行业竞争形式扩大了，辽宁，山东，湖北等许多保险公司使得资本市场初步建立起来，到目前为止，职业养老保险已经建立了国家组织。同时，有两个养老基金，为其业务基金铺平了道路，也为今后的发展提供了方向。加入世界贸易组织后，向外国保险公司提出相应的承诺，允许外资保险公司在省内开展综合业务，所有业务相关业务领域，并在养老金年金保险范围内。同时，保险业通过改革创新中国产品，原有固定利率部分纯投保功能​​的变化，纯保险产品的增加，基于原有固定利率产品的普遍保险成为浮动利率产品升级。在产品创新方面，养老保险业注入了活力。（三）2008年至今制度正式明确阶段商业养老保险经历了加速发展的阶段，为改善中国养老保险业务相关制度奠定了基础，2008年，第一次全面完成中国养老保险管理，正式保险管理措施对保险公司的介绍，对养老保险业法律依据政策进行了相关的制定，促进保险业整体发展，深化商业养老保险发展，提供专业产品安全管理，养老保险业务实体管理，企业管理，企业年金业务等具体政策要求，规范养老保险业务经营，保险公司的非法行为已经承担相应的法律责任，引入商业养老保险发展中国法规带来了一个重要的转折点，养老保险业的快速发展也改变了我国当前的社会压力，2011年，保险公司的养老保险业务管理措施，养老金年金投资模式，投资控制模式，交易付款以及业务后期完善五个方面的详细规定，消费者的知情权和防止销售的误导性明确。商业养老保险业务的管理方法介绍，为今后的相关工作的展开打下基础，2012年，中国保险监督管理委员会发布“关于人寿保险行业综合管理误导性销售工作通知”，强化保险行业误导性销售管理，建立和完善养老保险业务纠纷调解机制，从推进商业养老保险业转型的角度，进一步加强监督。在系统完善的基础上，中国开始针对这方面的业务进行试点，天津滨海新区的一些地方创新是第一次商业养老保险试点，2008年6月在天津滨海新区实行养老保险试点，天津补充养老保险商业保险利率管理发展补充养老保险，一般保险产品的补充养老保险产品形式，指出原来“关于调整人寿保险利益紧急通知”的有关规定，但需要谨慎回报投资范围。与此同时，购买补充养老保险的，享受优惠待遇天津市人民政府尽管悬挂的试点，反而加速了商业养老保险的创新和尝试，随着投入的不断加大市场反应也是逐渐转好，市场份额已影响城市可变年金保险的发展速度。为加快商业养老保险改革，研究和建设补充养老保险相关优惠税收政策2008年国务院发布国务院办公厅关于当前财政管理的一些建议，以促进经济发展，发展个人及集体养老保险业务，重点员工养老保险业务，为促进，鼓励和支持合格企业建立多层次养老保障制度，补充养老保险待遇，相关部门提出延迟实施优惠税收政策。2009年人大和政协，关于建立商业养老保险制度和相关税收优惠政策的方案进行了详细的制定。上海市个人养老保险试点将纳入议程，确定两三年的中国推广试点养老保险业务，通过保险支付巨额税收激励措施促进补充养老保险。2010年通过国际老龄问题研讨会制定中国“个人补充养老保险税政策”，如何处理我国公民资金储备不足，养老积蓄不足的问题也就成为了关键。政府资金短缺，需要开发商业养老保险实现当前的发展需要。通过研究，缺乏中国安全系统的第三支柱，实现了过度依赖社会保险解决未来严重弱点的第一支柱，进一步强调了商业养老保险发展的重要性。同年七月，中国保监会开通传统寿险定价利率，保险公司将按照相关原则谨慎决策，大力推动保险业的发展。在2013年，我国相关政府部门更是开始关注养老保险这一话题，从当年七月份开始就在不断的制定相关的政策来推动商业养老的发展，促使人们更多的参与到其中来，缓解当前的养老压力。二、商业养老保险的发展现状2014年底，我国当前的商业养老市场前景良好，目前已经有很多的保险公司开展了相关的业务，并且在推出的产品类型当中，为了适应不同客户的不同需求，针对人们当前的财产收入状况制定了不同的养老保险业务，使得人们能够广泛受益。随着第二支柱企业年金政策的出台和逐渐开展，其“挤出效应”使得团体商业养老保险的保费收人呈下降趋势，2011年的保费收人出现了负增长；但是，养老保险公司积极参与企业年金业务的经营，在企业年金市场上，2014年养老保险公司的企业年金受托管理资产规模及投资管理资产规模分别为3174亿元和2929亿元，占据了约68.80%的受托份额和50%的投资管理份额，成为企业年金市场的重要参与者。2015年4月国务院办公厅印发《机关事业单位职业年金办法》，与企业年金不同，职业年金缴费具有强制性，这将进一步促进我国企业年金市场的发展。为了满足多元化的养老保障需求，由个人自愿购买的商业养老保险作为我国养老保险体系的第三支柱，其重要性不可忽视。除了利用个人家庭安排，各种形式的储蓄和金融、非金融投资之外，个人可以通过各种商业养老保险产品来满足自身的养老保障需求。我国个人商业养老保险规模尚小，占人身保险保费收人比例相当低，未能有效发挥对基本养老保障的补充作用。商业养老保险参与养老保障体系建设，具有多重优势，在三个支柱均可发挥作用。它能够最大化地利用其社会网络，以及其在市场开拓、产品研发、账户管理、理赔服务及风险管理等方面积累的经验，发挥社会管理的功能，提供精算技术支持和资产管理服务，实现社会保险资金的保值增值，提高保障机制运行效率。从下图的表格当中可以看出，我国当前的养老保险业务发展状况良好，每年的投保人数都在不断的增长，由此可见，一方面体现了我国公民对于传统的养老观念的转变，另一方面这种发展趋势也有利于我国尽快解决当前的养老问题。毕竟，我国已经进入了老龄化社会，若是不能够尽快的解决相关问题无疑是会带来很大的麻烦的。因此，从表格来看，虽然总体是保持增长趋势，但是近几年的增长趋缓，基本不变，因此我们必须采取相关措施转变这一局面。图2.1全国寿险保费收入图（单位：亿元）从下图的表格当中可以看出，目前，我国各个保险公司有关于养老保险的资金额度都在不断的上升过程当中，可见，当前有很多的人使用自己的资金进行商业养老保险。图2.2全国及主要养老保险公司年金保费收入图（单位：万元）

第三章国外商业养老保险模式的比较分析在国外，商业养老已经不再是什么新鲜事了，因为很多外国人在安排自己的养老时都是参与到各种类型的商业保险当中去，但就我国而言，很多地方对于这个养老概念和方式还是比较陌生的。即使是在商业养老保险推出了很多年的情况下，采取这种方式的人依然是少数，商业养老是对传统养老模式的一种革新。它能够最大限度地保障老年人的生活水平，使得他们不用为晚年生活担心，同时在一定程度上也能帮助国家减轻养老保障压力。因此，对于商业养老的相关问题进行探讨具有极大的现实意义。第一节美国商业养老保险的主要模式在美国，一个商业保险的存在有利于保持人们的晚年收入的稳定，通过数百年的老龄化安全系统的改进和发展，多层次安全系统的形成，美国养老金体系的规模和效率可以分为不同的类型。具体来说包括基本社会保障计划，补充养老金计划，个人保险三个主要层次，也称为“三支柱养老模式”，作为基本工作的现收现付制社会保障制度的第一支柱是社会保障税的基本资金来源，作为社会成员提供基本的养老保障。它是重新分配社会资源和社会正义的重要渠道。资本积累制度的第二大支柱是资金来源的支付给雇主和雇员，企业职工养老保险公司参与竞争条件的所有业务运营的重要责任，根据需要选择社会成员的第三支柱不同的养老金援助计划。一、第一支柱的运作状况第一支柱是美国政府实施社会保障计划，又称联邦养老金管理系统，其特点可概括如下。（一）政府的统一管理。基本养老保险由卫生部和人民社会服务和社会保障部门统一管理，美国政府最有影响力的社会保障部门之一，具有较高的社会效益。同时，社会化程度很高，是社会的基本信念，社会保障部门有八万人，分布在全国一千四百多家分支机构，集中管理社会保障基金募集和支付。同时，它还负责养老基金的管理和运作，选择社会养老保险基金的投资方向，保护相关运作和提高资金价值。（二）保费缴纳。美国从1937年开始支付，当你从1983年开始统一国民保险收入的资本管理时，美国就有了储备金机制，而整个的计划仍然是按照你的系统付款，但它的性质等同于已经积累了相当多的储备资金。该系统不累积个人资金积累，财政部将为国内雇主和雇员支付强制性保险费，作为保险费，保险费自动转移到社会保障信托基金后付款。（三）全覆盖保险。美国区域经济发展水平的相对平衡，实行统一的全国养老保险，在各地区推广，目前各个行业的人都参保了，美国有两亿人口，约占百分之九十的劳动力，包括社会保障范围内的基本社会工作者。（四）养老基金积累水平高。美国是基本的养老金支付能力，到目前为止基本养老保险基金余额为两万元，相当于支付总额的四倍，与中国一倍相比，更安全和更可持续的小额盈余平衡为人力资源提供了更多的空间交换。二、第二支柱补充养老金计划的具体实施在优惠税制度下，资本积累基金运营支持体系，补充养老金计划的快速发展，覆盖了大多数公务员，员工和个体经营者提供百分之四十的退休养老金替代率。目前，补充养老金计划确定补偿的类型，确定支付类型，混合三种特殊类型的相似性和差异可以总结如下：（I）一般性为了确定当前状态下资本税制度的累积集合贡献类型和处理方法，在自愿捐款的前提下，使得相关的资金能够得到重新的利用，平均工资和养老金退休养老金和受影响国家的平均工资比率，企业和个人分担员工养老金负债。同时，负责管理养老基金管理的专门机构，其管理机制不直接用于资金投资，只是委托专业投资机构投资房地产，股票和债券等金融产品，实现养老基金价值的升值。政府负责组织和运行补充养老金计划，负责组织税收调整，监管基金经理和商业保险投资者参加老年人基本养老基金投资管理比赛，商业保险。保险提供多渠道选择，关键一步是在美国建立一个多层次的社会保障体系。（二）差异那么，对于不同的投保人来说，由于其购买的产品类型不同因而相关的服务以及资金的收益也是不同的。有时候是单方面资金支付给雇主的义务，国家在一定程度上会进行补贴，作为社会养老金企业的成员，其主要责任在确定支付时间时就已经规定好了，主要贡献是增加员工的相关资金储备，雇主和员工按照养老基金，政府，企业，个人有机整合支付的比例，但同时，员工在投资和融资管理上也承担更多的风险。不同的发展阶段：作为1970年退休金计划之前的基本治疗模式，在补充养老金发展的早期阶段，所有大公司都参与了该项目。在公司的早期成长中，公司的凝聚力和忠诚度也会因此而得到一定的改善，80年代后成立的公司发展情况又会有所不同，养老金资产的快速发展使得个人账户养老金计划的积累有更灵活的选择，个人退休账户，养老保险养老金计划推出更多养老保险提供多种选择。这些模型代表了社会在经济发展的不同阶段的不同需求。无论是采用哪一种模式，其社会效应是不同的，虽然确定养老金计划的支付为社区成员提供以下保护渠道，但与第一类单一养老保障模型相比，第二类养老模型的效果强调人们的资金储备的重要性。基于安全保障原则的个人支付明确了相关惩罚措施，以及设计预付有效激励和个人储蓄倾向过程中的机制，在美国具有先进消费者态度的国家，国民储蓄率一直都是保持比较可观的状态，以此作为改善国家的发展情况的动力来源。三、第三支柱个人储蓄性养老计划个人储蓄养老金计划是完全自愿的社会成员，根据社会成员是否参加社会保险，在一定年龄选择自己的养老金，你可以选择建立个人退休或直接购买商业保险给他们的生活。国家税收政策延迟直接或间接促进个人储蓄养老金计划的发展，有竞争力的投资为商业保险公司参与个人养老储蓄，在美国提供更多个性化的商业保险选择非常积极，但不是在国家基本养老金，在一定范围的商业保险，充分发挥第一辅助功能，缓解人们进入晚年生活后资金方面的不足。虽然美国的养老保险已经实现了社会的全面覆盖，但这种制度的缺点是保持新一代在付款制度和下一代利益之间的压力，一方面，社会和个人储蓄账户可以降低政府的压力，另一方面可以降低商业保险的效率，并不断提高老年人的素质在第一支柱保护基本养老金替代率的条件下，发展第二支柱和三支柱有利于发展多层次社会保障体系的支持。第二节德国商业保险的主要模式德国是第一个建立养老保险制度的国家，养老金制度有法定养老金，企业补充养老保险是自愿的，特定群体的养老保险和其他形式德国养老金计划可以追溯到俾斯麦时代“自助计划”，在1889年建立“养老保险法”，确定国家基本养老金制度，1957年养老基金的来源主要是预扣所得税资金进行扶持。支付标准继续改善德国养老基金的社会发展进程，在规定范围内筹集资金，经过一百多年的积累和发展，改进，德国形成了比较成熟的社会保障制度。但在工业化进程中，人口的老龄化仍然处于危险之中。社会养老保险制度目前，政府仍面临沉重的债务压力，在新的发展形势下德国在2001年对养老金制度进行改革，重点是降低基本养老保险的替代率水平，扩大渠道参加商业保险的养老保险2001年改革强调了基本养老保障要求，通过开发商业保险填补养老金收入差距，并指出，到2030年，预计将是基本养老保险，年龄保险率从百分之五十下降到百分之四十。同时，提出推迟2004年退休公共养老金调整指数的建议，并成立德国社会保障制度可持续发展委员会根据社会发展需求和德国社会保障制度改革过程中养老保险措施改革的引入，总结了其保险市场的鲜明特点，可以总结如下。一、筹资主题的多样化在筹集资金的过程当中，德国最初实施的是原始积累的模式，也就是说人们必须要有一定数额的积蓄后才可以进行纳保，但是，随着社会环境的不断变化，其政府部门最终发现若是继续采取这种模式无疑是不利于广大的低收入的人民群众的参保的。因此，为了提高养老保险的参加比率，德国开始实行现收现付的模式，并且在开展过程当中允许企业等主体的加入。二、体系层次的均衡化一个社会是由不同的群体组成的，德国考虑到当前的人们各自都有着不同的生活条件和经济情况，因而采取了不同的保险开发类型。例如，有工作的人可以参与到公司的保险当中来，当然若是自己资金有余还可以参与社会上的商业保险。此外，对于一些没有生活保障的人，相关政府部门又为其提供了不同的保险服务，从而使得每一个人都能找到适合自己的保险业务。三、保险管理的自治化在其管理过程当中，始终坚持自我管理的特性，使得整个的管理都能够被人们所监督，保证了一定的公开透明。与此同时，通过自治管理也有利于转变政府在养老保险当中所充当的角色，使得政府的相关工作与任务得以缓解。淡然，自治机构的存在也可以根据当前人们的养老需要采取不同的保险业务管理，开展不同的模式，从而使得养老保险业务能够让每一位公民都参与进来。四、福利水平的波动化经过相关的研究我们发现，在德国，其养老福利并不是一成不变的，二十根据当前的国家经济发展情况以及市场的效益而不断的进行变化的。采取变化的福利制度符合了保险行业的发展趋势，同时对于参保人来说也有利于保障他们个人的利益，推动整个社会的商业养老不断发展下去。第三节发达国家商业保险模式的启示在美国，为了使得商业养老这种养老方式能够得到大力推行，美国政府在国内作了大量的宣传，从而不断地增进人们对商业养老这种养老方式的了解，破除他们心中的一些困扰，增进他们的信心。此外，为了使得这种养老方式能够得到有效地贯彻于执行，美国政府还特意针对商业养老出台了相关的法律文件，借此来规范整个养老机构的发展，明确相关养老机构必须履行的义务和应尽的责任，明确了相关的投保人所拥有的权利以及必须遵守的一些准则。此外，为了保证双方在签订协议时各方面的信息都是准确无误的，都是公开公正的，都是信息顺畅的，其相关法律规定双方必须出具一系列的文件证明表示各方面均以达到要求才可进行协议的签订，只要有一项信息出现了问题就可以终止整个协议的签订。一、社会保险、企业年金、个人商业保险的协调发展在这种模式当中，政府的三大支柱起到了重要的作用，企业和个人作为社会养老保险制度的参与者，除强制性规定基本养老金支付需要和合理原则外，企业和个人自愿养老金计划。德国养老金制度的改革过程是一个持续的过程，参与者包括政府的力量，优化个人和企业之间的资源配置，继续完善管理责任，充分发挥其在理论中的作用，保险市场的经济效益。这是“大政府”和“小政府”的概念，作为国家的整体管理，政府应该发挥最有效的社会转型和发展的基本养老保险作为公平，保障生活方式，社会生活应该满足企业的基本需求，个人发展水平的福利水平较高，激励机制也提高了社会效率，确保了社会正义。就房地产市场而言，养老机构实施过程当中面临的困境主要有以下几个方面：一是在当前社会背景下，由于房价过高，很多年轻人被房屋贷款压得喘不过气，有些人奋斗一生也只是为了买一套房。因而一些老年人为了减轻自己的子女的生活压力，更愿意将自己的房产留给自己的儿女。二是虽然目前房价一直都在上涨，但是随着国家出台的相关法律法规对房地产市场的调控，房价未来的走向难以估计，有可能会继续涨，有可能会下降，也有可能升降随时波动变化。房价的不稳定发展趋势也就使得金融机构在进行房产信息贷款金额计算时会出现一定的误差，从而导致很多老年人在与金融机构进行贷款具体金额商店的时候无法达到统一地意见。三是就房屋的产权而言，在我国，房屋的产权只能保管七十年，所以很多老年人去世后大部分人的产权已经不存在了，这也就使得养老机构的收益大打折扣，不利于资金回笼。即使房屋的产权还在，但是由于其离最终的期限也没有多长时间了，因而在处理过程当中要比其它的房产的销售价格低很多，否则的话大家都会去选择新房或者是期限长一点的二手房购买，因而其所得到的利润要低得多。二、合理实施税收优惠政策在推行养老机制建设的过程当中，其养老院的建设主体是保险公司，因而其在资金支撑方面实力还是比较雄厚的，并且由于其是保险公司，因而还具有一定的抗风险能力。在具体实施过程当中，它采取了以下办法来推动整个养老机制的建设：首先，当地会建立一个老年公寓作为老年人居住的地方，并且这个公寓还会种植许多的花草树木来改善居住环境；其次，选择进入老年公寓进行养老的老年年纪人必须在62岁以上，并且拥有一套不小于一定平米的房产；最后，双方必须签订相关协议，老年人的房产必须抵押给老年公寓，并且在其去世后拥有其产权，可以随意对其房产进行处置，在老年公寓居住、生活的这段期间，一切费用和开支都是由保险公司进行支付的。此外，保险公司会根据房屋的价值每月支付给老年人一定的金额，而具体的金额的多少是根据一个风险防控公式进行计算的。它会根据当时房屋的市场行情以及老年人的身体状况、存活时间让中介公司进行评估，然后根据这些评估数据计算出整套房总共的金额是多少再平摊到每一年的每一月当中。由于在计算的过程当中，很多信息都是不对称的，因此很多人都对此持有一种怀疑的态度，而这种模式事实上没有坚持多久也以失败告终。自发性商业养老是指，在采取这种方式来进行养老保障的过程当中，完全是在主观意愿的指导下进行的，不存在相关政府部门的参与。因此，整个过程都是自行完成的，属于自发的，不存在外界的影响和干扰。就自发性商业养老而言，本文主要对以下两种具体实现方式进行探讨。租售商业养老是指，老年人通过把自己手中所拥有的一些房产进行出租、出售等，从而获取一定数额的资金作为自己的养老保障，以支付未来生活当中所出现的一些需要一定数额资金的紧急事故。在社会实际当中，一些老年人在获得这部分资金后，有的人会直接拿出一部分钱来搬进养老院养老，其余的钱存入银行当中进行保管；也有的人会再去租一处郊区等地段的租金比自己出租的房子要便宜很多的房子来居住，而两个租金的差额也就成为他的生活保障来源。就用租金差额来换取生活保障的老年人来说，他们自己租出去的房子一般都是在交通便利的市中心，这个地段的房价比城市当中其它地方的房价要高得多。而这部分人群所租的郊区的房子由于离市区远，因而房屋租金会非常的便宜。并且这些地方一般环境都比较好，空气清新，生活会比较舒适和安逸。还有一类人也是通过房屋出租的方式获得一定的生活保障，但是他们一般都不会再去租一套房子，而是直接拿着这些租金去支付自己在养老院生活的相关费用和开支。一般来说，采取这种方式的老年人是属于年纪非常大的，在生活自理方面能力也不足。也有些人还可能是整个家庭当中就只有自己一个人，无依无靠地便也选择住到养老院当中，从而让自己的生活有个着落。在以房养老的过程当中，因为房屋都是以出租的方式进行处理，因而并没有涉及到产权更换的问题，也就不需要到相关部门办理一些交接手续。而对于那些依靠房租租金差额为生活保障的老年人来说，由于他们在郊区租房后还是自己居住，因而必须是属于年纪还不是特别大，生活自理能力较强的50岁至60岁的老年人。与此同时，郊区不同于市中心，这里没有那么多的喧嚣，没有那么多的争吵，这里空气清新，环境优美，非常适合老年人居住和生活。在进行商业养老模式当中，二者在房屋产权处理上有着本质的区别。但是以房换养就不存在此类问题，因为以房换养是以出租的方式进行处理，因而并没有涉及到产权更换的问题。然而在具体的实施过程当中，这两种养老模式都遇到了一定的阻碍。无论是选择哪一种方式，他们都要离开原有的生活区域，进入一个他们所陌生的、不熟悉的新的环境当中进行生活。并且无论是租房子还是进养老院都是远离市区的，郊区的医疗卫生保障方面又没有市区那么完善，一旦出现了什么状况都极其的不方便。此外，这两种养老方式也不符合我国的落叶归根这一说法。第四章我国商业养老保险发展的实证分析——以A市为例虽然在相当长的时间里，国外发达国家在对基本养老保障体系的理论研究和实践都有着显著成果。但是国际上的商业养老保险模式分析都较为集中在发达国家，我国较之其无论从政治体制还是经济体量上看都有较大差别，作为发展中国家庞大的人口基数更成为研究的重点难点，因此需要对于中国城市的现状进行深入探索和剖析。本章将以A市为例对商业养老保险存在的问题及原因作进一步探讨。第一节A市商业养老保险存在的问题一、A市商业养老保险地区发展不平衡A市作为直辖市，共有12个市辖区，1个副省级区滨海新区，3个市辖县宁河、静海、蓟县，市区作为经济中心各方面发展水平要高于郊县地区，同时，作为港口城市，其下辖的副省级区滨海新区兼具国家级新区和国家综合配套改革试验区的发展优势也十分突出。2014年底，滨海新区的中国（天津）自由贸易试验区获得国家批准正式设立，更为其经济发展带来强大助力。二、保险公司业务发展出现瓶颈，销售服务质量较低在房屋反向抵押贷款养老这种模式当中，贷款的具体金额是要根据房屋的市场行情来计算的。一般来说，为了保证房屋市场行情的估算能够比较公正和准确都会请一些评估机构来进行估算。而在北京的贷款额度估算公式当中，它还添加了老年人的寿命这一内容进行估算。因而在整个估算过程当中，需要极其专业的公司来进行认定，否则的话就会出现一定的偏差从而影响养老机构的收益。在实施过程当中，对于那些贷款期限到期的房产来说，金融机构会对相关的房产进行处理。在处理的过程当中，可能会交由相关的中介机构来处置，因为这样能节省一些时间和成本。但是，就我国的房地产市场而言，各种房产中介的水平高低不一，如何找到一家信誉度比较好的中介公司就非常的关键，因为这也可能决定了老年人对于房产评估的信任度。三、A市商业养老保险意识普遍较低在我国城市地区，人们养老一般都会通过一些退休金或者是参与养老保险进行养老，与农村地区相比，城市人口的养老保障水平要高得多，因而其问题也没有农村那么严重。而在我国农村地区，许多的老年人是没有稳定的工作收入的，他们大多是通过务农来维持日常的生活开销，可以说，土地是他们的生存依靠。但是，随着社会环境的不断发展，通过土地劳动所能带来的收益越来越少，并且由于家庭子女的外出打工，很多问题都要靠老年人自己解决，在众多问题当中，服务资源的供给压力尤为突出。第二节A市商业养老保险存在问题的原因分析一、地区经济发展和收入状况的影响由于我国大部分农村地区生产力水平较低，而当前的社会经济快速发展，我国的居民消费指数不断上涨，若是纯靠务农来维持生计，其微薄的收入将难以支撑下去。而我国的沿海许多大城市正处于经济快速发展期，急需大量的劳动力来满足其生产发展需要，这也就使得众多的农村年轻劳动力纷纷来到大城市发展，靠在大城市打工挣取更多的收入。可以说，年轻人口的外迁在一定程度上也就导致了我国的众多农村地区人口只剩下一些无法外出的老年人，从而造成了空巢老人越来越多。由于年轻人的外出，一些老人也就失去了亲人的关照，很多事情都需要依靠他们自己去支撑和维持。因而，在许多农村地区，老年人群体依然会到乡间土地里去务农，有时候他们还要给年轻人照看他们的小孩。而这也使得老年人的生活负担极其严重，他们的老年生活并不是很轻松。二、城乡经济发展不平衡的影响在以前的社会时期，我国的社会经济发展水平还不是很高，居民的物质消费指数也不是很高。在那时候，劳动人口待在农村依靠务农来获取一定的收入是普遍存在的，因而当时的家庭结构还是比较完整的。但是，随着我国社会经济的快速发展，若还是继续依靠土地劳动来获得收入显然是无法维持一个家庭的正常开支的，尤其是在我国的消费指数不断上涨的前提下，土地的生产能力越来越低下。此外，就农村的耕地面积而言，由于经济发展等各种因素的影响，导致我国农村地区的耕地面积越来越少，而农民依靠土地获得的收入也就越来越少。对于很多依靠土地来进行养老的老年人来说，土地的流失意味着他们的养老条件越来越严峻。与此同时，虽然我国采取了大量的措施来增加农民的收入，可是效果并不是很明显。一方面，我国的老年人口实在是太多了，而国家的财政资源是极其有限的，因而分摊到每一个人身上的财政补贴非常的少。另一方面，我国的物质生活消费水平上涨太快了，远远超出人们的收入水平。三、保险公司的重要影响为了使得养老机构能够有效的推行下去，必须要银行以及相关的保险公司的共同努力才行。但是就我国的社会实际而言，要想统筹这两方面力量是比较艰难的，因为二者属于不同的行业，具有不用的经营发展模式。此外，在房产市场行情评估过程当中，很多信息都是不对称的，这也就导致一些老年人对于相关的实施主体采取一种怀疑的态度。此外，在中国，房屋是极其重要的财产，是大部分人奋斗大半辈子才得到的，若是就这么交给养老机构，很多人都不太愿意。四、养老保险意识薄弱的影响在我国，老年人对于养老这个问题深受传统观念的影响，在我国的传统观念当中，子女的孝道是众多社会道德当中最为重要的一项，若是儿女对于老人没有尽到孝道是要遭到整个社会的唾弃的，因而养儿防老这个观念深入人心。尤其是随着社会法制制度的完善与发展，我国的相关法律将赡养老人规定为一项必须执行和遵守的义务，任何人都不得违背。因而在这种社会条件下，若是子女把父母送进养老院去安度晚年，这些子女在很大程度上都会被认为是不孝的，没有尽到自己应尽的责任和义务。在中国，房产对于很多人来说都是极其重要的财产，一般来说把房子的产权留给自己的子女是全国90%以上的老年人的基本做法。尤其是在当前社会背景下，由于房价过高，很多年轻人被房屋贷款压得喘不过气，有些人奋斗一生也只是为了买一套房。因而一些老年人为了减轻自己的子女的生活压力，更愿意将自己的房产留给自己的儿女。而在上述所列举的一些城市养老模式当中，各种方式在实施过程当中都受到了一定的阻碍，其中最大的阻碍就来自于房屋产权的更替了。因为无论是哪一个城市的养老模式，均要求老年人的房屋产权进行转让，这对于很多老年人来说是难以接受的。五、其他因素影响（一）人口总数我国的人口数量曾经经历过几个大的发展变化时期，一是在1970年以前，我国的人口增长出现了较大的变化，其数量增长幅度非常的大；在1970年到1989年，我国的人口数量仍然处于上涨火车当中，但是上涨的幅度相较于1970年以前是有所放缓的；在1990年以后的这段时期内，我国的人口数量增长幅度降到了最低值。从人口的各个时期增长幅度来看，70年代的家庭人口数还是比较多的，一般都会超过4口，但是等到80年代中后期以及90年代，我国的家庭模式普遍呈4口之家或者是3口之家，几乎没有超出这个范围的。由此可见，当前时期所存在的家庭普遍是人口数量减少的。而在农村，由于农村的经济发展非常落后，很多年轻人为了增加收入纷纷转向沿海大城市打工，这就在一定程度上导致我国的众多农村家庭人口数持续下降，空巢老人现象非常严重。（二）家庭人口数在过去的社会当中，由于家庭人口数比较多，大多数家庭都会有比较多的子女，因而家庭养老模式是比较盛行的。但是，随着社会转型的不断加剧，这种模式显然已经无法适应当前的社会环境。根据相关数据统计显示，在一些城市当中，老年夫妇家庭户数和单独老年的家庭户数在整个城市的居民户数当中占据了很大的比例。尤其是在现在的社会，计划生育政策的不断影响使得大多数家庭都是三口之家或者四口之家，这样也就使得年轻人的养老压力非常的大。而对于一些空巢老人来说，由于他们年纪已经比较大了，因而基本上没有额外的收入来源，只能靠子女来进行赡养。但是一旦子女常年在外工作，这也就会使得老年人的养老问题更难解决。第五章中国商业养老保险的发展思路通过以上案例可以得知，就目前的发展情况而言，我国的商业保险无疑是取得了巨大的进步的，但从其业务开展情况以及保险组合结构上来看还是存在着很大的问题，尤其是面对我国当前的老龄人口不断增长的趋势，各个公司的养老保险业务的销售情况并不是很乐观。因此，为了有效的改善这一局面，我们针对相关的问题提出了一些解决办法，希望能够推动相关的商业养老的发展。第一节提高商业养老保险供给主体的专业化程度面对当前激烈的市场竞争，各个保险公司除了提供多样化的产品类型之外，还应该不断的对自身的经营能力进行提升，使得公司在处理各类事件当中都能够合理解决。那么，在具体的实际当中，主要有以下几点需要注意：一、强化公司成本管理，有效控制公司成本人寿保险成本是指人寿保险公司在产品开发，生产和销售产品或服务成本，包括人寿保险产品开发成本，广告成本，营销成本，运营成本和管理成本。面对日益激烈的市场竞争，人寿保险产品价格稳定，人寿保险公司只有通过有效降低成本才能获得更多的利润在销售商业养老保险产品的过程中，如果调查和了解缺乏保险销售人员，简化必要的程序，使得保险公司在开展相关业务当中的支出能够尽可能的少，与保险公司订立保险合同，容易形成巨大的操作风险成本，难以保持保险公司的正常运作。因此，人寿保险公司应更加注重员工培训，提高员工素质和风险意识，以实现成本控制。此外，人寿保险公司应建立完整的信息系统框架，有效监控过程的成本控制，以确保成本控制和客观性的有效性。二、健全公司风险管控体系，提高公司风险管控能力人寿保险行业是风险集中的行业，产品设计在寿险公司的业务过程中具有极大的影响力，承保和投资活动将面临很多风险，如果不是有效的风险控制的一部分，正常运行将对公司产生极大的影响。因此，人寿保险公司的风险管理和控制是一项非常重要的工作，人寿保险公司的风险控制能力直接决定了任何公司的正常运营，风险管理至关重要，也就是说，任何公司都应该在风险控制以前，防止可能的未来损失。但是，由于风险管理和控制成本高，缺乏风险控制技术等原因，部分人寿保险公司在控制，风险控制和控制等方面提前了，因此，人寿保险公司加强风险管理和控制努力，创造风险管理文化，建立健全的风险管理和控制系统的公司，运用信息技术工具进行风险管理和控制先进为了提高中层管理人员的素质，建立良好的公众形象，作为专业提供多功能金融和保险服务的人寿保险公司，创造或接受信用，使得保险业务深入人心得到大家的信任，特别是公众形象。因此，人寿保险公司应注意不仅提供优质的产品和服务社会，还要加强产品的宣传，打造良好企业形象的企业领导，绩效是领先形象，树立良好的企业形象是关键。因此，在目前的市场竞争中，员工人数迅速增加，形象质量对于任何一个管理人员来说都是不可忽视的问题，主要人寿保险公司的管理人员需要提高自身素质，树立良好的高层管理者形象，让人们更加信任自己投保的公司。主要包括以下几个方面：一是促进政治意识，民主思想，道德和意识形态;二是提高心理素质，如建立正确的世界观，生活观和价值观;三，就工作能力而言，一些领导必须提高管理水平。三、降低基本养老保险的费率，扩充商业保险参与渠道中国是基本养老保险率最高，负担最重的国家之一。如果强制性基本养老保险费率太高，企业和个人自愿参加补充养老金计划将面临困境，商业保险的资金短缺似乎不足，因此，要减少目前基本养老保险的比率，使得人们可以根据自己的财产状况自行进行选择，中国的养老保险比例应大幅度降低，其价格空间设计是为了保证所需的高保险率，使得其它的保险业务具有一定的发展空间。但今天企业和工人的权益收入不太安全，只有极少的社会成员能够进行参保，缩小了其选择的自由性，也间接削弱个人风险社会的意识。养老保险制度的内部风险意识不断提高，进一步推进社会保障制度建设。补充养老金计划被认为是提高凝聚力和提高劳动生产率的重要手段，上世纪80年代，世界上许多国家积极引导和鼓励自愿养老金计划，养老金计划等企业制定养老保险计划，改进社会保障水平。保险公司在进行相关资金额度的数学计算时，完善了资产利用，养老金支付等方面具有专业的支付记录管理等。例如，在美国职业养老金计划最初由人寿保险公司进行管理，在整个服务过程中提供，其业务范围涉及多个层次，信托和银行机构开始参与到其中来。目前，人寿保险公司正在开展职业养老金计划，在日本养老金制度的早期运营中占1/4，而且人寿保险公司和银行服务长期以来都是保持这个比例，日本企业养老金业务是主要的人寿保险公司和银行金融机构信托在商业保险初期，应优先发展补充养老保险，养老保险以提高社会意识，给予充分发挥保险公司的优势在早期的具体方向上，积极推进企业年金保险计划，自愿职业养老保险计划，直接对接商业保险和基本养老保险进行参保。第二节促进我国商业养老保险产品的创新由于寿险市场保险股利比例过大，业务波动将导致整个人寿保险市场产生危机，因此市场需要鼓励各类产品的均衡发展，保险业务资源丰富的产品结构，促进商业养老保险产品创新。近年来，中国养老保险市场有几个新品种：一、变额年金保险2011年5月，中国保监会发布了“可变年金和可变年金保险管理通知”实施暂行办法，多年来保险产品将用于国外市场，并在此之后将用于中国市场。截至2011年底，中国养老金计划由中国保监会批准，成为第一家公司上市年金保险。变量年金保险是人寿保险，它是保险金额的收益变量，是一个保险账户同时拥有的两种权益，它是一种人寿保险产品，以确保最低利率政策，它是一个保证最低收入和养老金支付的保险联动投资，1950年美国养老保险变式，初步设计和使用，最初作为大学教师养老金计划的一部分，在购买力下降后处理通货膨胀，美国正在开发可变年金保险。根据2010年的统计，美国市场变量年金保险收入近一亿美元，相当于同年相同的寿险保费。以下是促进中国可变年金保险的意义：首先，可以根据国外的不同发展情况进行相关经验的学习。中国养老保险业务结构变量年金保险发展，在中国变量年金保险中，我们可以借鉴国外经验，填补国内生活中的空白保险市场。其次，购买可变养老保险可以有效打击通货膨胀，老年人的生活水平得到退休安全，投资承诺和商业养老保险产品挂钩的可变年金保险承诺最低保证金，使买家不必担心任何市场风险和一般商业养老保险产品相比可变年金保险，充分考虑运营透明度，使客户享受市场收入，实现收益最大化。三是促进商业养老保险产品创新，促进一些小保险公司的发展中国可变年金保险的发展仍处于起步阶段，具有巨大的市场潜力，不仅可以促进公司加快发展中国养老保险产品在市场变化中的数量，也促进了一些小型保险公司参与市场竞争，发展了其扩充业务的能力。二、住房反向抵押贷款反向抵押的养老方式在具体的实施过程当中，它把金融机制融合到计划当中来，从而使得居住、养老和融资这三大效力同时发挥作用。一般来说，此种方式仅限于没有其他家庭成员、没有其他收入但是有房产的这类老年人。虽然此项计划实际效用很强，但是，因为我国的房屋产权只能保管七十年，所以很多老年人去世后大部分人的产权已经不存在了，这也就使得整个计划具有较大的风险。例如，在上海所实行的是一种售后返租的养老方式，其实施主体是公积金管理中心这个政府部门。具体实施过程如下：首先双方签订协议，老年人将自己的房产根据市场行情将产权转让给公积金管理中心，但是转让成功后，老年人可以通过租的方式继续使用，这也就使其既可以获得一定的养老资金，与此同时又可以继续在自己的房屋内居住。在该项计划实施过程当中，只有年满65岁的人才可以参与到此项计划当中来，并且其所拥有的房产面积必须在50平米以上。在整个计划实施过程当中，由于公积金管理中心是政府部门，因而比较容易取得广大人民群众的信任。此外，在进行的整个过程当中是不存在盈利性质的，这也就使得此项计划能够快速地获得一定的公信力。但是，此项计划在实施过程当中也遇到了一定的障碍。由于需要将房屋产权转让给政府部门，使得很多人在面的此项机会时犹疑不决。因而没坚持多久就停止了此项计划。在具体实施过程当中，它采取了以下办法来推动整个养老机制的建设：首先，当地会建立一个老年公寓作为老年人居住的地方，并且这个公寓还会种植许多的花草树木来改善居住环境；其次，选择进入老年公寓进行养老的老年人必须年纪在60岁以上，并且拥有一套本地六十平米的房产；最后，双方必须签订相关协议，老年人的房产必须抵押给老年公寓，并且在其去世后拥有其产权，但在老年公寓居住、生活的这段期间，一切费用和开支都是从房屋租金当中进行扣除的，若是还有剩余则退给老年人。在发