公司授信业务资格考试试卷及答案(题库)汇总

PAGEPAGE42公司授信业务资格考试试卷及答案（题库）一、单项选择题（下列各题只有一个符合题意的正确答案，请将正确答案的编号填入括号内。）1、采用贷款人受托支付的，贷款人应在何时审核借款人相关交易资料是否符合合同约定条件？（B）A、贷款资金发放时B、贷款资金发放前C、贷款资金发放后D、支付给借款人交易对手的同时2、下列贷款中不属于固定资产贷款的品种是（D）。A、房地产开发贷款B、更新改造贷款C、基本建设贷款D、贸易融资3、某固定资产项目总投资800万元人民币，且风险可控。根据银监会关于贷款新规等相关规定，正确的是（B）。A、若单笔支付金额小于80万元，才可采用借款人自主支付方式B、若单笔支付金额小于50万元，才可采用借款人自主支付方式C、若单笔支付金额小于40万元，才可采用借款人自主支付方式D、以上都不对4、贷款人应将固定资产贷款纳入对借款人及（B）的统一授信额度管理，并按区域、行业、贷款品种等维度建立固定资产贷款的风险限额管理制度。A、担保人B、借款人所在集团客户C、借款人关联客户D、借款人的交易对手5、以下不属于法人组织的机构是（C）。A、公司B、市民政局C、合伙企业D、人民日报社6、以下有关公司的说法不正确的是（D）。A、公司是企业法人B、公司有独立的法人财产；C、公司以其全部财产对公司的债务承担责任；D、有限责任公司的法定代表人对公司的债务承担责任7、公司为公司股东或者实际控制人提供担保时（B）。A、应当由公司董事会作出决议B、应当由公司股东会或股东大会作出决议C、应当经职工代表大会作出决议D、应当由监事会作出决议8、某公司向我行申请承兑汇票并缴纳票面金额50%的保证金，该保证金属于以下哪种担保方式（A）。A、动产质押B、权利质押C、保证担保D、抵押担保9、某高速公路公司向我行申请1亿元额度授信，以其依法享有高速公路收费权作为质押，请问该质押应向以下哪个部门申请登记（D）。A、工商局B、公路局C、交通局D、人民银行征信中心10、商业银行的表外授信不包括（B）。A、票据承兑B、保理C、保函D、信用证11、根据《授信资产风险分类管理程序》规定，本金或利息逾期、改变授信用途的授信，风险分类最高为（B）。A、正常-B、关注C、关注-D、次级12、未落实总行审批条件或未落实附加条件办理的授信，同一借款人在本行或他行的部分债务已经出现不良的授信，风险分类最高为（C）。A、正常-B、关注C、关注-D、次级13、其他财务指标不变的情况下，资产负债率越高，表明企业的（C）。A、短期偿债能力越强B、长期偿债能力越强C、偿债能力越弱D、盈利能力越强14、下列各项中，不属于企业存货项目的是（）。A、委托其他企业加工的物资B、尚待加工的半成品C、企业购入的货款已支付但尚在运输途中的原材料D、其他企业寄存的物资15、某企业2010年度发生以下业务：以银行存款购买将于2个月后到期的国债500万元，偿还应付账款270万元，支付生产人员工资180万元，购买固定资产支出300万元，收到商品销售回笼款240万元。假定不考虑其他因素，该企业2010年度现金流量表中“经营流动现金流出”项目的金额为（C）万元。A、510B、210C、416、某企业转让一台旧设备，取得价款65万元，发生清理费用2万元。该设备原值为60万元，已提折旧10万元。假定不考虑其他因素，出售该设备影响当期损益的金额为（A）万元。A、13B、15C、63D、17、某公司2010年底主营业务收入为3000万元，主营业务成本为2100万元，年初应收账款余额为199万元，应收账款周转率为10，则该公司年末应收账款余额为(B)万元。A、221B、40118、《流动资金贷款需求量的测算参考》中，关营运资金量计算公式正确的是（C）。A、营运资金量＝上年度销售收入×（1－本年度预计销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/运营资金周转天数B、营运资金量＝上年度销售收入×（1－本年度预计销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/运营资金周转次数C、营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/运营资金周转次数D、营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/运营资金周转天数19、按照《流动资金贷款暂行管理办法》规定，借款人营运资金需求的测算要素不包括（C）。A、借款人经营规模和业务特征B、应收账款和存货C、固定资产折旧D、资金循环周期20、某公司2010年的销售收入净额为6亿元，销售成本为4亿元，销售税金及附加为700万元，销售费用为1500万元，管理费用为5000万元，财务费用为3000万元，营业外收入为100万元，营业外支出为600万元，所得税为1900万元，则该公司的营业利润率为（B）。A、29.33%B、16.33%C、15.67%D、17.25%21、某公司2010年的销售收入净额为6亿元，销售成本为4亿元，销售税金及附加为700万元，销售费用为1500万元，管理费用为5000万元，财务费用为3000万元，营业外收入为100万元，营业外支出为600万元，所得税为1900万元，则该公司的净利率为（D）。A、32.83%B、17%C、16.17%D、13%22、流动资金贷款的需求量应基于（C）来确定。A、借款人提出的请求B、借款人日常经营所需的营运资金C、借款人日常生产经营所需营运资金与现有营运资金的差额（即流动资金缺口）。D、既往银行信贷记录23、固定资产贷款发放和支付过程中，对于以下哪种性质的资金，贷款人应确认其与发放贷款同比例且足额到位，并需与贷款配套使用。（A）A、项目资本金B、其他贷款C、集资款项D、银行存款24、下列业务活动中计入投资活动现金流量的业务项目有（B）。A、为职工支付的工资B、处置固定资产C、向关联企业借款D、支付借款利息25、影响速动比率可信性的最主要因素是（D）。A、存货的变现能力B、短期证券的变现能力C、固定资产的变现能力D、应收账款的变现能力26、我行向A公司发放一笔金额500万元的流动资金贷款，由B公司提供连带责任保证担保，同时由C公司提供一处评估价值1200万元的房产作为抵押，上述担保手续齐备。该笔贷款到期如A公司未按期归还，以下哪种说法是正确的（A）。A、在A公司未偿还贷款的情况下，我行即可要求B公司或C公司承担担保责任。B、在A公司未偿还贷款的情况下，我行即可要求担保人承担担保责任，但我行只能先要求B公司承担担保责任。C、在A公司未偿还贷款的情况下，我行即可要求担保人承担担保责任，但我行只能先要求C公司承担担保责任。D、我行只能先要求A公司偿还贷款，在A公司没有能力偿还贷款的情况下，我行才能要求担保人承担担保责任。27、重组贷款如果仍然逾期，其五级分类级别不得高于（A）类。A、可疑B、次级C、呆账D、呆滞28、下列陈述中，哪一项是正确的（C）。A、执行董事是指股东人数较少和规模较小的股份有限公司的业务执行和经营意思决定的必设机关。B、在任何情况下，股东会会议由股东按照出资比例行使表决权。C、有限责任公司董事会的议事方式和表决程序，除《公司法》另有规定外，由公司章程规定。D、股份有限公司股东表决权是指股东基于股东资格对股东大会决策表示同意或者反对的权利。这种权利是股东权利派生的，是股东固有的权利。但可以被公司章程或股东大会决议剥夺。13、某客户向我行申请一笔5年期贷款，到期后因资金紧张，向我行申请贷款展期1年，到期后仍然无法归还贷款，再次向我行申请展期，此次申请展期的期限最长不得超过（C）。A、0.5年B、1年C、1.5年D、不能再次展期29、与一般单个企业不同的是，商业银行在对集团客户进行财务分析时还需要涉及到（C）。A、分析企业经营能力的问题B、分析企业偿债能力的问题C、汇总报表与合并报表问题D、分析企业还款能力的问题30、根据《票据法》的规定，下列关于汇票背书的说法不正确的是（D）。A、背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为B、以背书转让的汇票，背书应当连续C、背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任D、以背书转让的汇票，后手应当对其所有前手背书的真实性负责31、某银行信贷员经手其父亲所在公司的一笔贷款项目时，应该(A)。A、向银行管理层披露所处关系B、公平对待，不必向银行披露所处关系C、以优惠利率发放贷款D、建议父亲去其他银行申请贷款32、下列属于负债类科目的是（B）。A、实收资本B、应付股利C、待摊费用D、未分配利润33、甲公司是乙公司的分公司，甲公司准备为丙公司在银行的借款提供保证，则甲公司签署保证合同前必须具备下列哪一个条件？（C）A、向乙公司请示，乙公司口头同意其为丙公司担保。B、甲公司得到丙公司的反担保承诺。C、取得乙公司的书面授权。D、什么都不需要，只要是甲公司真实意思表示就可以。34、M公司将一张票面金额为500万元、期限3个月的商业汇票向我行申请办理承兑，M公司提供20%的保证金，假设我行按月费率0.2%向M公司收取承兑承诺费，则我行总共可收取的承兑承诺费为（C）万元。A、0.8B、1C、2.435、连带责任保证的保证人与债权人未约定保证期间，债权人有权自主债务履行届满之日起（B）内要求保证人承担保证责任。A、3个月B、6个月C、1年D、2年36、A公司主要生产B产品，年生产能力8000件，B产品单位售价80元，单位原材料成本60元，其他单位变动成本4元，公司年固定资产折旧80000元，其他固定费用支出20000元，不考虑其他因素，则A公司B产品的盈亏临界点的产量为（B）。A、5000件B、6250件C、4000件D、1250件37、根据我行《房地产贷款业务管理程序》规定，对空置（C）年以上的商品房，商业银行不得接受其作为贷款的抵押物。A、1年B、2年C、3年D、4年38、H公司2010年部分财务数据及财务指标如下：流动负债320万元，流动比率为2，销售成本1440万元，年初存货为224万元，本年度存货周转次数为6次，则该公司2010年末速动比率为（D）。A、0.6B、0.8C、1D、1.239、根据我行《房地产贷款业务管理程序》有关规定，对未取得“四证”的房地产开发项目不得发放任何形式的贷款，上述“四证”是指（C）。A、国有土地使用证、建设环境规划许可证、建设工程规划许可证、安全施工许可证、B、国有土地使用证、建设工程规划许可、建筑工程施工许可证、房屋销售许可证C、国有土地使用证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建筑工程施工许可证D、国有土地使用证、建设环境规划许可证、安全施工许可证、房屋销售许可证40、企业的下列活动会导致企业资产减少的是（B）。A、现金收回部分应收账款B、归还到期银行借款C、购入部分原材料，货款尚未支付D、以资本公积转增资本41、某企业转让一台旧设备，取得价款195万元，发生清理费用6万元。该设备原值为180万元，已提折旧10万元。假定不考虑其他因素，出售该设备影响当期损益的金额为（B）万元。A、15B、19C、29D、42、某公司2010年底主营业务收入为4800万元，主营业务成本为4000万元，年初应收账款余额为280万元，应收账款周转率为16，则该公司年末应收账款余额为(B)万元。A、220B、320C、280D、43、（D）是流动资产中最重要的组成部分，常常达到流动资产总额的一半以上。A、现金B、银行存款C、利润D、存货44、贷款人只收取手续费，不承担贷款风险的是（B）。A、自营贷款B、委托贷款C、特定贷款D、信用贷款45、关于资产负债表的说法，错误的是（C）。A、资产负债表可用于计算各年末资产、负债、所有者权益的增减变化和对应关系B、资产负债表可用于考察企业资产、负债、所有者权益的结构是否合理C、资产负债表主要用于盈利能力的分析D、资产负债表可用于计算流动比率和净资产收益率46、下列可以作为保证人的是（C）A、某市财政局B、某企业集团的财务部门C、依法登记并取得营业执照的合伙企业D、教育部直属某重点大学47、对经总行审批后被否决或压缩额度的小企业授信业务，自总行审批之日起（B）以内，分（支）行不得以原授信申请人或其关联企业作为授信主体自行审批办理小企业授信业务A、半年B、一年C、两年D、三年48、我行小企业业务品牌名称是（A）A、企明星B、商贷通C、成长助力D、财富动力49、下列关于学校、医院、幼儿园不得做保证人的理解，哪一项是不正确的（C）。A、学校包括公立学校、私立学校B、对于各级人民政府所设立的医疗卫生机构，如妇幼保健所、检疫所、药检所、卫生防疫站等部门都不得做保证人C、私立医院具有很强的营利性质，可以做保证人D、民营性质的幼儿园也具有公益性的一面，不得做保证人50、M公司将一张票面金额为1000万元、期限3个月的商业汇票向我行申请办理承兑，M公司提供30%的保证金，假设我行按月费率0.2%向M公司收取承兑承诺费，则我行总共可收取的承兑承诺费为（D）万元。A、1.2B、1.8C51、应收账款质押应向以下哪个部门申请登记（D）。A、工商局B、公路局C、交通局D、人民银行征信中心52、下列关于授信风险分类的表述不正确的是（C）。A、对于同时符合多项风险级别分类标准的授信，从低认定该授信的风险级别B、对于我行已提起诉讼的授信，其分类原则上不得高于次级C、重组后的贷款如果仍然逾期，则至少应归为次级类D、同一笔授信不得进行拆分分类，同一客户不同授信品种的分类原则上必须一致53、某企业向我行申请贷款，以房产抵押，抵押物评估价为1000万元，其中包含：装修费200万元，抵押物转让税费100万元，假设我行按50%的抵押率发放贷款，该企业可获得（C）万元贷款。A、500B、400C、350D、45054、动产质押的生效要件是（C）A、办理质押登记。B、签订质押合同。C、转移动产的占有。D、交付权利凭证。55、应收账款周转率正确的公式是（A）A、销售收入/应收账款平均余额B、销售成本/应收账款平均余额C、销售收入/应收账款D、销售成本/应收账款56、在征信系统信用数据查询时，以下做法正确的是：（B）A、 应重点关注借款人实际控制人的贷款逾期情况，对于信用卡透支情况可适当放宽标准。B、 查询并打印实际控制人在人民银行“个人信用信息基础数据库”的信用报告必须在取得其书面授权之后。C、 如该实际控制人与我行已有多年的合作关系且记录良好，为节约成本考虑可以不查询打印其“个人信用信息基础数据库”的信用报告。D、 经查询，该实际控制人无借款记录，说明其信用记录必然很好。57、下列选项中，不属于企业法人的是（B）A、全民所有制企业 B、全民所有制企业的子公司 C、股份有限公司 D、股份有限公司的分公司58、流动资金贷款可用于（C）。A、购买固定资产B、弥补企业亏损C、支付供货商欠款D、财政性开支59、截止2011年底，我行小企业客户与公司贷款客户在贷款余额和客户数量方面的大概比值为（A）A、小企业客户数量多，贷款余额占比少B、公司客户数量多，贷款余额占比多C、小企业客户数量少，贷款余额占比多D、公司客户数量少，贷款余额占比少60、根据我国《公司法》的规定，下列各项中，有限责任公司最高权力机关是（C）。

A、董事会B、监事会C、股东会D、法定代表人61、财产抵押后，该财产的价值大于所担保债权的余额部分，（B）。A、不得抵押B、可以再次抵押，但不得超出其余额部分C、可以再次抵押，但不得超出原担保债权额D、应折算成现金返还借款人62、公立医院为向其提供医疗设备的企业充当债务保证人，则（C）。A、如果债务人不履行债务，由医院代为履行B、只有在当地政府要求的情况下，保证合同才是有效的C、保证合同无效D、可以医疗设备作为债务担保63、根据《贷款通则》，长期贷款是指贷款期限在（B）年以上的贷款。A、3B、5C64、我行小企业贷款利率与（C）相挂钩A、经总行认定过的企业信用评级结果B、根据办理业务的实际成本和开销C、对应的打分结果D、客户经理依据业务成本合理定价65、下列关于质押的说法，错误的是（B）。A、质押是债权人所享有的通过占有由债务人或第三人移交的质物而使其债权优先受偿的权利B、享有质权的人，称为出质人C、质押担保的范围包括质物的保管费用D、以质物作为担保所发放的贷款为质押贷款66、商业银行的信贷产品不包括（D）。A、保函B、贷款C、担保D、储蓄67、下列属于短期贷款的是（C）。A、房地产开发贷款B、银团贷款C、打包贷款D、项目融资68、借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成较大损失的贷款属于（C）贷款。A、次级B、关注C、可疑D、损失69、借款人的还款记录可通过（A）查阅。A、人民银行企业信用信息基础数据库B、银监会信贷登记咨询系统C、财政部公司信贷登记咨询系统D、银监会企业信用信息基础数据库70、根据我行房地产贷款有关规定，申请普通商品住房开发项目贷款的，其开发项目资本金比例不低于（B）A、20%B、25%C、30%D、35%71、经评定公告的企业信用等级有效期为（B）。A、一个月B、一年C、两年D、6个月72、根据《贷款通则》，自营贷款期限超过（B）年的，需报监管部门备案。A、5B、10C73、下列关于委托贷款的说法中，错误的是（D）。A、委托贷款是指政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金B、由银行(即受托人)根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等C、银行代为发放、监督使用并协助收回的贷款D、委托贷款的风险由受托人承担74、下列情况可能导致长期资产增加的是（D）。A、季节性销售增加B、长期销售增长C、资产效率下降D、固定资产扩张75、《商业银行法》规定，商业银行贷款余额与存款余额的比例不得超过（C）。A、60%B、65%

C、75%

D、85%7、以下哪一项业务不会形成我行的风险资产（B）A、承兑B、委托贷款C、保函D、贴现76、商业银行的经营原则不包括以下哪个（B）。A、安全性B、约束性C、流动性D、效益性77、除（D）时无需取得被查询人的书面同意外，商业银行查询个人信用报告必须取得被查询人的书面授权。A、办理审核个人贷款申请B、审核个人贷记卡、准贷记卡申请C、审核个人作为担保人申请D、进行贷后风险管理78、根据《征信业务管理条例》规定，商业银行在收到异议后（D）个工作日内需要进行核查和处理，并将结果书面答复异议人。A、5B、10C79、效力待定合同不同于其他合同的最大特点在于(C)。A.合同尚未成立B．合同存在瑕疵尚待当事人进行补正C．此类合同须经权利人的追认才能生效D．合同违反了法律的禁止性规定80、某有限责任公司拟为公司股东提供担保，该公司依照章程的规定召开了董事会并形成了决议，则下列说法正确的是（D）A、该决议有效，因为依照公司法规定董事会有权就该事项作出决议；B、该决议无效，因为该担保决议必须经该股东同意；C、该决议有效，因为依照章程规定董事会有权就该事项作出决议；D、该决议无效，因为依照公司法规定该事项必须召开股东会，并由出席会议的其他股东所持表决权的过半数通过方为有效。81、周某以公司债券出质，债券上未进行任何记载。周某按约定将债券交付给质权人。下列说法哪项是正确的？（C）A．质押合同成立但不生效B．质押合同不成立C．质押合同生效，但不具有对抗效力D．质押合同生效且具有对抗效力82、H公司2012年部分财务数据及财务指标如下：流动负债80万元，流动比率为2，销售成本360万元，年初存货为64万元，本年度存货周转次数为4.5次，则该公司2012年末速动比率为（B）。A、0.6B、0.8C、1D、1.283、甲企业与乙银行约定，未来１年内乙银行向甲企业贷款不超过１０００万元，以甲企业的一座楼房作抵押。此种抵押方式是什么？（A）Ａ．最高额抵押

Ｂ．财团抵押Ｃ．财团抵押

Ｄ．一般抵押84、下列不符合相关业务管理规定的是（B）A、向某工业企业发放一笔期限为8年的贷款，用于购买某工业区的标准工业厂房B、对某土地储备中心发放一笔期限为3年的贷款C、为某施工企业开具一份期限为36个月的工程履约保函D、开出一份期限为2年的信贷证明85、某土地储备中心向我行申请一笔土地储备贷款，用于M地块的开发收储，M地块占地面积50亩，评估价值30万元/亩，预计土地开发支出35万元/亩，预计土地出让价格54万元/亩，则按照我行《房地产贷款业务操作规范》，最高可给予的土地储备贷款金额为（C）万元。A、1050B、750C、1225D、189086、下列财产中可以抵押的财产是（D）A.农村耕地使用权B.宗教用房C.学校接送学生的校车D.林木87、我国商业银行法中规定商业银行的资本充足率应达到（C）。A、10%B、5%C、8%D、6%88、根据《公司授信业务操作规范指导书（3.1版）》规定，授信项下业务到期日均不得超过授信合同到期日后（C）个月，且单笔业务期限不得超过审批授信期限。A、1B、3C、6D、1289、对评级年度和评级工作年度在各商业银行的授信出现逾期30天以上的授信申请企业，其最高信用等级不得高于（C）（含）。A、AAB、AC、BBBD、BB90、征信就是（D）为您建立信用档案，依法采集、客观记录您的信用信息，并依法对外提供您信用报告的一种活动。A、金融机构B、担保公司C、当地政府；D、专业化的独立的第三方机构91、已知某完整工业投资项目预计投产第一年需投入流动资产100万元，流动负债可占用资金40万元；投产第二年需投入流动资产190万元，流动负债可占用资金100万元。则投产第二年新增的流动资金需求为（D）万元。A、150B、90C、60D、3092、A公司经小企业标准打分为B2类，由B公司（非担保公司）提供连带责任保证担保，则贷后检查频率为（B）A、每个月进行一次授信后检查B、每两个月进行一次授信后检查C、每季度进行一次授信后检查D、每半年进行一次授信后检查93、下列关于各类贷款的主要特征的说法，错误的是（D）。A、借款人净现金流减少，属于关注类贷款的特征B、借款人不能偿还对其他债权人的债务，属于次级类贷款的特征C、借款人处于停产状态，属于可疑类贷款的特征D、借款人已经资不抵债，属于次级类贷款的特征94、假定某银行2012会计年度结束时共有贷款200亿人民币，其中正常贷款180亿人民币，其共有一般准备8亿人民币，专项准备1亿人民币，特种准备1亿人民币，则其不良贷款拨备覆盖率约为（D）。A、5%B、5.6%C、20%D、50%95、甲向乙借款，约定以自己的皇冠车抵押与乙。双方为此签订了抵押合同，但在抵押登记时，登记为甲的奥迪车抵押给乙。因甲未能及时还款，乙欲行使抵押权。下列表述正确的是（B）。

A．乙只能对甲的皇冠车行使抵押权

B．乙只能对甲的奥迪车行使抵押权

C．乙是对皇冠车还是对奥迪车行使抵押权，由乙决定

D．乙是对皇冠车还是对奥迪车行使抵押权，由甲决定96、某房地产开发企业向我行申请一笔房地产开发贷款，下列对该笔贷款的使用正确的是（B）。A、支付购买土地款B、支付房地产项目设计费用C、用于投资设立子公司D、购买办公楼97、下列属于短期贷款的是（C）。A、房地产开发贷款B、银团贷款C、打包贷款D、项目融资98、在（C）担保形式下，债权人占有债务人的财产。A、抵押和质押B、抵押和留置C、质押和留置D、抵押、质押和留置99、A企业由于经营不善、无力偿债被人民法院宣告破产，A企业尚有1亿元B银行贷款未还，该贷款以A企业的厂房为担保。A企业变价出售后的总破产财产2亿元，其中厂房清算价值为8000万。A企业的未偿债务还包括欠缴税款8000万元，职工工资及保险费用4000万元，其他普通破产债权1亿元。则B银行可收回(C)。A．4000万元B．6000万元C．8000万元D．1亿元100、 以下哪种企业需参加我行信用评级？（B）A、符合我行规定的小企业条件的企业B、为我行客户提供连带责任保证担保的企业C、在我行有授信余额，但已采取只收不贷的企业D、已上划总行资产管理部统一管理的不良授信企业101、可不纳入我行集团客户管理范围的是（A）A、我行仅提供有100％保证金、以国债、存单足额质押或按规定占用金融机构授信额度的授信业务B、企业与受其主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属共同直接或者间接控制的其他企业C、一方共同控制另一方，或者两方（含）以上同受一方共同控制D、相互之间具有控制、被控制、同受第三方控制关系102、《流动资金贷款管理暂行办法》附表关于流动资金贷款需求量的测算中，合理估算借款人营运资金量是测算基础之一，以下哪项不直接影响企业“营运资金周转次数”的测算。（C）A、存货B、应收账款C、资本公积D、预付账款103、融资性担保公司对单一债务人提供的担保余额累计不超过其实收资本的（A）。A、10% B、20% C、8% D、30%104、商业银行各业务条线和分支机构的负责人应对本条线和本机构经营活动的合规性负（C）责任。A、重要责任B、主要责任C、首要责任D、次要责任105、以下不能取得法人资格的是(D)。

A．有限责任公司

B．在我国设立的外商独资公司

C．机关、事业单位和社会团体

D．个体工商户106、根据监管要求，对任一集团客户的授信总额不得超过我行资本余额的（D）。A、8％ B、10％ C、12％ D、15％107、对评级年度和评级工作年度期间银行授信余额风险分类为（D）以下的企业，应下调其当年的信用等级？A、正常；B、次级；C、损失；D、关注108、以下说法正确的是（D）A、抵押期限到期时抵押权自动丧失B、借款担保合同签订后银行仅自行保管，未交对方当事人相应份数的，合同无效。C、法人即法定代表人的简称D、借款展期需经原借款担保人同意二、多项选择题（下列各题，都有两个或两个以上符合题意的正确答案，请将正确答案的编号填入括号内，多选或少选均不得分。）1、申请固定资产贷款的项目，应符合以下哪些政策和要求（ABCD)？A、国家产业政策B、国家土地政策C、国家环保政策D、国家投资项目的合法管理程序2、按照银监会《固定资产贷款管理暂行办法》规定，固定资产贷款提款条件应包括以下哪些要求？（BC）。A、项目资本金全额到位B、与贷款同比例的资本金已足额到位C、项目实际进度与已投资额相匹配D、项目计划进度与已投资额相匹配3、根据银监会《固定资产贷款管理暂行办法》规定，贷款人应通过哪些支付方式对贷款资金的支付进行管理与控制？（AC）。A、贷款人受托支付B、第三方受托支付C、借款人自主支付D、贷款人自主支付4、按照我行《固定资产贷款管理程序》规定，若某项目总投资8000万元，借款人在对外支付一笔固定资产贷款时，以下那种情形可采用借款人自主支付？（CD）。A、单笔支付金额为550万元B、单笔支付金额为450万元C、单笔支付金额为400万元D、单笔支付金额为40万元5、关于财务分析有关指标的说法中，正确的有（CD）。A、因为速动比率比流动比率更能反映出流动负债偿还的安全性和稳定性，所以速动比率很高的企业短期内不可能存在无法归还到期债务的问题B、资产收益率越高，说明企业偿还到期债务的能力越强。C、相对来说，企业的资产负债率越高，其财务风险就越大。D、较之流动比率或速动比率，以现金流动负债比率来衡量企业短期债务的偿还能力更为保险。6、流动资金贷款不得用于哪些用途？（ABC）。A、土地收购、整理和储备B、投资水电站建设项目C、企业增资D、购买原材料7、如果流动比率大于1，如不考虑其他因素的影响，则期末以银行存款偿付一笔应付账款所导致的结果是（CE）。A、营运资金减少B、营运资金增加C、营运资金不变D、流动比率降低E、流动比率提高8、以下属于无效合同是（CD）。A、一方以欺诈的手段，使对方在违背真实意思的情况下订立的合同B、因重大误解订立的合同C、以合法形式掩盖非法目的的合同D、恶意串通，损害国家、集体或者第三人利益的合同9、以下哪些财产可以抵押（AB）。A、正在建造的建筑物、船舶、航空器B、半成品C、建设用地所有权D、某私立学校的办公楼10、以下哪些财产可以抵押（ABC）。A、正在建造的建筑物、船舶、航空器B、半成品C、某企业所有的机器设备D、某私立学校的办公楼11、下列交易有可能使企业的流动比率发生变动的是（AD）。A、购入价值50000元的固定资产，以款项尚未支付B、收回当期应收账款若干，款项存入银行C、从银行提取1000元的现金作为备用金D、收到增资款100万元，存入银行账户12、以下需要办理登记才生效的担保方式是(ABD)。A、不动产抵押担保B、股权质押担保C、汇票质押担保D、专利权中的财产权质押担保13、以下属于企业法人的组织机构是(ABD)。A、上市公司B、集体所有制企业C、海峡银行温州分行D、一人有限责任公司14、对流动资金贷款形成不良贷款的，贷款人应当采取何种措施？（ABD)A、应对不良贷款进行专门管理B、及时制定清收或盘活措施。C、报监管部门同意后办理借新还旧D、借款人确因暂时经营困难不能按期归还贷款本息的，贷款人可与借款人协商进行贷款重组15、固定资产贷款，贷款人应在合同中与借款人约定提款条件以及贷款资金支付接受贷款人管理和控制等与贷款使用相关的条款，提款条件应包括哪些要求？（BC）A、资本金已到位50%以上B、与贷款同比例的资本金已足额到位C、项目实际进度与已投资额相匹配D、资本金达到贷款额度的50%以上16、流动比率过高，可能表明（ABD）。A、企业流动资产占用较多B、应收账款占用过多C、难以如期偿还债务D、在产品、产成品积压17、根据《商业银行法》，下列表述正确的是（AD）。A、同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10%B、同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过20%C、资本充足率不得低于10%D、资本充足率不得低于8%18、下列事项中不影响企业现金流量变动的有（BD）。A、发行现金股利B、资金从基本存款账户转到保证金账户，作为银行承兑汇票的保证金C、销售商品，收到货款存入银行账户D、计提固定资产折旧19、下列权利中优先于物权担保的权利有（ABC）。A、国家税收权B、承租人的优先购买权C、建筑工程承包人的优先受偿权D、销售商品产生的应收债权20、关于商业银行贷款业务，说法错误的是(BCD)。A、借款人应当按期归还贷款的本金和利息B、银监会可以为贷款提供担保C、对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过8％D、商业银行向关系人发放担保贷款的条件可以优于其他借款人同类贷款的条件21、企业申请办理的授信业务中，必需具备真实贸易背景的是（ABCD）。A、商业承兑汇票贴现B、商业汇票承兑C、开立信用证D、保理22、下列情形中，可能会导致公司借款需求的有（ABD）。A、应收账款回收期限的延长B、增加固定资产投资C、存货和应收账款的季节性减少D、源自长期销售增长的核心流动资产增长23、抵押贷款的风险防范措施包括（ABD）。A、对抵押物价值进行准确评估B、做好抵押物登记工作，确保抵押效力C、贷款合同期限应覆盖抵押合同期限D、对抵押物权属进行严格审查24、抵押贷款的风险防范措施包括（ABCD）。A、对抵押物价值进行准确评估B、做好抵押物登记工作，确保抵押效力C、对抵押物流动性进行评估D、对抵押物权属进行严格审查25、下列属于保证贷款的主要风险因素的有（ABCD）。A、保证人不具备担保能力B、虚假担保人C、保证手续不完备D、超过诉讼时效26、下列不可以作为保证人的是（ABD）。A、福建银监局B、福建电力集团财务部C、中国铁路发展有限责任公司D、小金星幼儿园27、根据《担保法》规定，担保方式包括（ABCDF）。A、保证B、质押C、留置D、定金E、违约金F、抵押28、下列财产不可以作为抵押物的是（ACD）。A、国家土地所有权B、运输公司的营运车辆C、公益学校的教学设备D、被法院查封的房产29、具有以下情形之一的流动资金贷款，原则上应采用贷款人受托支付方式（AB）。A、与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般B、支付对象明确且单笔支付金额较大C、50万以下的零星支付D、超过贷款金额5%的单笔贷款支付30、反映客户短期偿债能力的比率主要有（AD）。A、流动比率B、资产负债率C、净利润率D、速动比率31、下列项目哪些属现金流量表中的现金（ABC）A、库存现金B、活期存款C、60天内到期的国债投资D、应收关联企业的临时暂用款32、下列项目哪些属流动负债（BCD）A、预付账款B、预提费用C、应付票据D、预收账款33、我行《授信资产风险分类管理程序》适用于对如下哪些资产的分类（ABC）。A、贷款B、贴现C、承兑D、存放同业34、按照我行《房地产贷款业务操作规范》的规定，下列属于办理房地产开发贷款应具备的证件的有（BD）。A、国有土地所有权证B、建设用地规划许可证C、建设环境规划许可证D、建筑工程施工许可证35、下列选项中，不属于企业法人的是（BC）A、全民所有制企业 B、全民所有制企业的子公司 C、个体工商户 D、股份有限公司的分公司36、非自然人提供保证担保的，应收集（ABC)等权力机构同意提供保证担保的决议文件或具有同等法律效力的书面文件。A、股东会B、董事会C、职代会D、监事会37、福建海峡银行公司业务和小企业业务品牌名称分别是（CD）A、成长助力B、商贷通C、企明星D、财富动力38、重大授信风险事项包括哪些：（ABCDE）A、涉及诉讼案件的授信业务B、涉及违规操作的授信业务C、授信后检查中发现的对授信客户和担保人产生较大负面影响的预警信号D、接受内外部检查时所发现的重大授信风险事项E、其他可能对授信资产安全性及资产质量产生较大负面影响的授信风险事项39、下列哪些属于企业申请办理借新还旧的条件（ABDE）A、企业生产经营情况正常B、能够按时支付利息C、属于有较多派生的优质客户D、属于周转性的贷款E、提供的担保有效40、评级年度和评级工作年度期间发生以下哪些情形需适当调整当年的信用等级（ABF）A、兼并、收购其他企业B、股份制改造C、法定代表人变更D、更换经营场所E、新增对外投资F、资产重组41、甲向乙借款5万元，并以一台机器作抵押，办理了抵押登记。随后，甲又将该机器质押给丙。丙在占有该机器期间，将其交给丁修理，因拖欠修理费而被丁留置。下列哪些说法是正确的?（AC）A、乙优先于丙受偿

B、丙优先于丁受偿C、丁优先于乙受偿

D、丙优先于乙受偿42、下列哪些权利可以作为权利质权的标的（ABC）A．汇票、本票、支票、债券、存款单、仓单、提单B．依法可以转让的股份、股票、基金份额C．商标专用权、专利权、著作权中的财产权D．依法可以转让的债权43、根据我行房地产贷款有关规定，对未取得以下哪些证件的房地产项目不得发放任何形式的贷款（ABEF）A、国有土地使用证B、建设用地规划许可证C、商品房预售许可证D、消防安全许可证E、建设工程规划许可证F、建筑工程施工许可证44、下列对信贷资金的使用不正确的是（ABCD）A、某房地产开发公司购买一块房地产开发用地，总价5000万元，公司以自有资金支付了4500万元，以银行贷款支付500万元。B、某钢材贸易公司为购买钢材开出一张500万元的银行承兑汇票，以该公司从银行获得的500万元流动资金贷款作为承兑汇票保证金。C、M公司向N公司开出一张300万元的商业承兑汇票，N公司向银行办理了贴现，贴现后N公司将贴现资金划给M公司。D、H公司获得银行1000万元的流动资金贷款，但由于近期处于生产淡季，公司暂无用款安排，为提高资金收益率，公司以部分贷款资金购入了价值较为稳定的蓝筹公司股票。45、下列信贷业务不符合信贷管理规定的是（ABC）A、M公司向银行申请了一笔短期流动资金贷款，期限3个月，贷款到期后因资金暂时周转困难而无法归还贷款，M公司向银行申请将贷款展期6个月。B、N公司的分公司向银行申请流动资金贷款，银行同意了其贷款申请，并将相关事宜书面通知N公司。C、某学校向银行申请贷款用于教学楼建设，中国红十字会为该笔贷款提供保证担保。D、H公司向银行申请一笔固定资产项目贷款，期限15年，银行同意了其贷款申请，并向将相关材料报备当地银监局。46、法人应当具备的条件包括：（ABCD）A.依法成立；B.有必要的财产或者经费；C.有自己的名称、组织机构和场所；D.能够独立承担民事责任。47、下列表述正确的是（ABCD）A、担保合同被确认无效后，债务人、担保人、债权人有过错的，应当根据其过错各自承担相应的民事责任。B、银行与借款企业之间签订的借款合同是要式合同。C、借款合同与担保合同是一种主从关系。D、人民法院受理破产案件后，债权人未申报债权的，保证人可以参加破产财产分配，预先行使追偿权。48、征信，是要“征”集个人的以下几方面情况：（ABEG）A、基本信息B、整体负债情况C、个人存款信息D、个人宗教信仰E、约定还款情况F、性倾向G、个人的遵纪守法情况49、与单一法人客户相比，集团法人客户的信用风险具有一些明显的特征，这包括（ABCE）。A、内部关联交易频繁B、系统性风险较高C、财务报表真实性差D、企业经营绩效差E、风险识别和贷后监管难度大50、授信后检查的主要内容包括以下几个方面（ABCD）：A、检查客户是否按约定用途使用授信资金；B、落实还款资金来源；C、关注保证人经营状态及抵押物状况；D、掌握客户的财务状况是否发生变化。51、下列属于A公司合并报表范围的子公司正确的是（ABC）A、A公司拥有B公司51%的股权，则A公司和B公司具备集团客户特征；B、A公司拥有B公司51%的股权，B公司拥有C公司70%的股权，则A公司和C公司具备集团客户特征；C、A公司拥有C公司30%的股份，拥有B公司60%的股份，B公司拥有C公司30%的股份，则A公司和C公司具备集团客户特征；D、A公司拥有B公司30%的股权，D公司拥有B公司70%的股权，B公司拥有C公司70%的股权，则A公司和C公司具备集团客户特征。52、以下对于流动资金贷款用途错误的是(ABD)A、用于对外投资B、用于技术改造C、用于弥补临时性资金短缺D、用于购买主要机器设备53、合规风险可能导致的后果有（ABCD）A、监管处罚B、法律制裁C、重大财务损失D、声誉损失54、下列属于资产负债表中流动资产项目的是（BD）A、营业外收入B、应收票据C、长期债权投资D、预付帐款55、金融机构应当履行的反洗钱义务包括(ABCD)。A、建立反洗钱内部控制制度B、设立反洗钱专门机构或者指定内设机构负责反洗钱工作C、建立客户身份识别制度、客户身份资料和交易记录保存制度、大额交易和可疑交易报告制度D、开展反洗钱培训和宣传工作等三、判断题（每题1分，共5分，正确用“T”，错误用“F”）1、公司可以设立子公司。设立子公司，应当向公司登记机关申请登记，领取营业执照。子公司具有法人资格，独立承担民事责任。（T）2、我行小企业简单打分及标准打分为A类的，贷后频率要求至少为每半年进行两次授信后检查，其中至少一次为实地调查（T）3、作出决议的机构一定是公司（或企业）的最高权力机构。（F）4、授信或担保企业出现重大授信风险事项的，应立即进行一次专项检查（T）5、公司及小企业授信业务，需在贷款初次发放后的1个月内进行一次专项检查，主要检查贷款资金的流向，分析是否符合申请的用途（T）

四、简答题1、根据物权法的规定，哪些财产不能抵押？答：（一）土地所有权；（二）耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权，但法律规定可以抵押的除外；（三）学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；（四）所有权、使用权不明或者有争议的财产；（五）依法被查封、扣押、监管的财产；（六）法律、行政法规规定不得抵押的其他财产。2、贷款人受托支付和借款人自主支付的含义是分别什么？答：贷款人受托支付（以下简称受托支付）是指贷款人根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。借款人自主支付（以下简称自主支付）是指贷款人根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。3、授信担保人提供的抵（质）押物应符合的基本条件：（4分）答：依法可以设定抵（质）押。（1分）抵（质）押物权属清晰，无争议。（1分）抵（质）押物价值可以合理评估且较为稳定。（1分）抵（质）押物可以在市场上流通且较为容易变现。（1分）4、根据我行《公司授信业务操作规范指导书》，授信资金不得用于哪些用途？答：授信资金不得用于以下用途：（1）生产、经营或投资国家明令禁止的产品或项目。（2）违反国家有关规定从事股本权益性投资，违反国家规定以贷款资金作为注册资本。（3）违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品投资。（4）财政预算性收支。（5）未按国家规定取得有效的项目批准文件、环保批准文件、土地批准文件、其他按国家规定需具备的批准文件之一的，或虽然取得，但属于化整为零、越权或变相越权和超授权批准的项目。（6）国家明确规定的其他禁止用途。5、简述关联企业的定义（6分）答：（1）该企业在股权或经营决策上直接或间接控制授信申请人或被授信申请人控制；（2分）（2）授信申请人和该企业在股权或经营决策上共同被第三方（含法人和自然人）所直接或间接控制；（2分）（3）授信申请人和该企业的法定代表人或实际控制人之间是家庭成员（含父母、配偶、子女和兄弟姐妹）关系。（2分）6、2012年11月11日，我行X分行办理在A股上市的杭州T生物医药有限公司2011年度信用等级评定业务。该公司系抗流感类药品生产企业，根据公司带说明段无保留意见的审计报告，其2011年度共实现主营业务收入24亿元。X分行采用重工类企业模块对公司进行评分，系统测算出杭州T生物医药有限公司2011年度资信得分为91.2分，分行认定该公司2011年度资信等级为AAA，有效期一年。请指出上述操作中不符合我行ISO9000关于企业信用评级有关规定的地方，并说明正确的操作方法（假设X分行享有信用等级AAA的终评权）。（5分）答：错误一：评级模块选择重工类错误。药品生产企业应采用轻工企业评级模块。错误二：最高信用等级认定错误。杭州T生物医药有限公司2011年度报表为带说明段无保留意见的审计报告，根据ISO9000相关规定，该公司2011年度资信等级最高仅可为AA。错误三：评级有效期不可为一年。ISO9000规定，每年9月30日后评定的上一年度企业信用等级的有效期不得超过次年6月30日，因此X分行认定T公司2011年度信用等级有效期最长仅可至2013年6月30日。五、计算题（4分，精确到小数点后两位）1、A企业向我行申请贷款500万元，贷款期限自2011年11月30日至2012年11月30日，利率按人民银行同期贷款基准利率上浮20%执行，到期一次性还本付息，同时借款合同约定：若人民银行贷款基准利率调整，则在新的利率开始适用的当天，相应调整该笔贷款的执行利率。人民银行贷款基准年利率及变动情况如下表：项目调整前(2011年11月27日)调整后(2012年12月23日)率短期（一）六个月以内（含六个月）5.044.86（二）六个月至一年（含一年）5.585.31中长期（一）一至三年（含三年）5.675.40（二）三至五年（含五年）5.945.76（三）五年以上6.125.94要求：（1）按照我行计息规定，计算A公司在我行贷款期间应支付的利息总额。（2分）（2）假设该笔贷款到期后，A公司因资金困难，无法归还全部贷款，我行给予办理部分贷款展期，展期金额400万元，展期期限自2012年11月30日至2013年5月30日答：（1）500×5.58%×1.2×366/360=34.04万元（2）400×5.67%×1.2×23/360=1.74万元400×5.4%×1.2×158/360=11.38万元合计1.74+11.38=13.12万元2、根据下列财务报表及科目明细，计算该公司投资收益率及产销率项目2011年12月2012年12月一、会计数据单位：万元总资产3300040000其中：存货40006500长期股权投资30004200总负债1400018000所有者权益1900022000主营业务收入3800040000主营业务成本3200033000主营业务利润60007000减：费用35004000加：投资收益200300利润总额27003300净利润22002600科目明细：2011年末存货4000万元，其中：原材料1500万元，包装物及低值易耗品500万元，产成品2000万元。2012年末存货6500万元，其中：原材料1800万元，包装物及低值易耗品700万元，产成品4000万元。答：投资收益率=年末投资收益总额/长、短期投资平均余额*100%=300/﹝（3000+4200）/2﹞*100%=8.33%（2分）产销率=主营业务成本/（主营业务成本+期末产成品-期初产成品）*100%=33000/（33000+4000-2000）*100%=94.28%（2分）

六、案例题（涉及计算的，必须列出计算过程，只有答案无计算过程的不得分；计算结果如有小数，保留两位小数，两位小数后四舍五入；计算结果如是金额，还应写明金额单位）1、我行“表内授信业务风险分类矩阵”如下：主要担保方式本息逾期时间信用保证抵押质押未逾期正常正常正常正常1至30天关注-关注关注关注31至90天关注-关注-关注关注91至120天次级次级关注-关注-121至180天次级-次级-次级次级181至360天可疑可疑次级-次级-361天以上可疑-可疑-可疑可疑某企业在我行办理了一笔300万元贷款，其中200万元为抵押，另100万元为保证担保。该笔贷款到期出现逾期，截止分类日，本息逾期100天。请问不考虑其它因素，该企业在我行的该笔300万元贷款应如何分类？分类理由请一并说明。（4分）答：该企业的该笔300万元贷款应分为次级，理由：我行分类执行单笔不拆分分类原则和就低分类原则，因此该笔300万元贷款应整体进行分类，不用拆分，根据我行“表内授信业务风险分类矩阵”和就低分类原则，保证类贷款逾期91至120天分类应为次级。2、某银行同意为某公司贷款5000万元，用于某固定资产投资项目。该项目总投资为8000元。1月1日，贷款银行为该公司发放允许其自主支付的贷款资金3000万元，自主支付贷款资金流出情况如下：贷款用途资金划出交易对手日期金额（万元）账户名称开户行工程款1月5日450A工程公司工行增资1月10日300同名户农行购买钢材1月15日360C钢厂中行购买钢材1月16日400C钢厂中行购买水泥1月20日600B水厂建行购买水泥1月30日300D水泥厂工行请指出上述贷款资金使用过程中存在的问题。（4分）答：（1）1月5日划出450万元，超出受托支付起点金额；（2）1月10日划出的300万元，贷款使用违规，应要求客户尽快将款项划回，或尽快归还贷款；（3）1月15日和1月16日划出的两笔款项，有化整为零规避受托支付的嫌疑；（4）1月20日划出的600万元，超出受托支付起点金额。3、2010年12月30日，我行X分行办理重庆市佳佳纺织有限公司2009年度信用等级评定业务。调查中了解到，该公司主营服装、鞋帽的生产销售，在当地属于中等规模企业，近期筹备上市。根据公司无保留意见的审计报告，其2009年度共实现主营业务收入23650万元。X分行采用商业企业模块对公司进行评分，系统测算出佳佳公司2009年度资信得分为86.35分，分行认定该公司2009年度资信等级为AA，有效期一年。请指出以下操作中不符合我行ISO9000关于企业信用评级有关规定的地方，并说明正确的操作方法（假设分支行享有信用等级AAA的终评权）。（6分）答：错误一：评级模块选择错误。服装生产企业应采用轻工企业评级模块。错误二：最高信用等级认定错误。佳佳公司为异地未上市企业，最高信用等级不可认定为AA，根据ISO9000相关规定，该公司2009年度资信等级最高仅可为A。错误三：评级有效期不可为一年。ISO9000规定，每年9月30日后评定的上一年度企业信用等级的有效期不得超过次年6月30日，因此X分行认定佳佳公司2009年度信用等级有效期最长仅可至2011年6月30日。4、2010年10月20日某镇下属的集体企业——甲公司与我行签订一份《额度授信合同》，向我行申请额度授信5000万元人民币，授信期间壹年，自2010年10月20日至2011年10月20日，授信业务品种为流动资金贷款和银行承兑汇票承兑，其中流动资金贷款额度4000万元人民币，银行承兑汇票承兑额度1000万元，承兑保证金比例不低于50%，贷款额度和银行承兑汇票承兑额度可调剂使用。甲公司提供其合法持有的某银行500万股股票（价值约定4000万元）为其中的2500万元授信额度提供质押担保，担保的最高债权额为3000万元。甲公司母公司——乙公司提供一幢价值为4000万元的房产为其中的2500万元授信额度提供最高额抵押担保，担保的最高债权额为3000万元。某镇财政局提供连带责任保证担保。甲公司法定代表人林某提供个人连带责任保证担保。2010年10月20日甲公司与我行签订《流动资金借款合同》，借款人民币3000万元，借款期限一年，自2010年10月20日至2011年10月20日。同年11月20日向我行申请承兑票面金额为1000万元的银行承兑汇票，交纳承兑保证金500万元。2011年4月19日，乙公司因涉及诉讼其提供的抵押房产被法院财产保全查封。2011年4月20日甲公司又与我行签订一份《流动资金借款合同》，借款金额1000万元，借款期限六个月，自2011年4月20日至2011年10月20日。所有承兑汇票到期后均未发生垫付的情形，但请根据上述案例回答以下问题：（1）本案中涉及的担保方式有哪些？请逐一列出担保人和担保方式，如果是物的担保的，请列出相应担保物。（2）本案中哪些担保是无效？为什么？（3）本案中2011年4月20签订的《流动资金借款合同》项下的1000万元借款是否属于乙公司房产抵押担保的债权？为什么？（4）就处置质押股权所得价款3800万元中，我行可主张质权的金额是多少元人民币？为什么？答：（1）本案涉及以下担保：一、甲公司提供汇票保证金动产质押；二、甲公司提供所持某银行500万股股票作质押；三、乙公司提供房产作抵押担保；四、某镇财政局提供连带责任保证担保；五、甲公司法定代表人林某提供连带责任保证担保。（2）某镇财政局提供的连带责任保证担保是无效的。某镇财政局属于国家机关，根据担保法规定，国家机关不得作为保证人。（3）不属于，最高额抵押权所担保的债权范围，不包括抵押物因财产保全或者执行程序被查封后或债务人、抵押人破产后发生的债权。（4）3000万元人民币，因为该质押是最高额质押担保，担保的最高债权额是3000万元人民币。5、H公司为一家生产型企业，企业的相关财务数据及部分财务指标如下表：（12分）金额单位：万元会计科目2009年末2010年末货币资金150192应收账款13711629预付账款393567存货22622538流动资产41764926固定资产29552775总资产71317701短期借款00应付账款11671713预收账款336414流动负债15032127长期借款1500900总负债30033027实收资本32003600未分配利润9281074所有者权益41284674负债及权益合计71317701主营业务收入1200018000主营业务成本960014400各项费用12482160利润总额11521440净利润8341080资产负债率42.11%39.31%流动比率2.782.32净资产收益率24.54%应收账款周转次数12预付账款周转次数30存货周转次数6应付账款周转次数10预收账款周转次数48（假设除上表所列外，企业无其他财务数据；企业主营业务收入均为产品销售收入，主营业务成本均为采购原材料的成本）（1）计算H公司2010年相关财务指标，并分析说明2010年偿债能力指标的变化趋势及变化原因。（6分）（2）假设H公司2011年销售利润率和营运资金的周转率保持不变，如企业计划在2011年主营业务收入比2010年增长20%，则试计算2011年主营业务成本和各项费用支出所需要的总资金量（即全年采购原材料和各项费用所需要的总支出）。（1分）（3）试计算2010年的营运资金周转次数。（2分）（4）假设H公司2011年营运资金周转次数与2010年保持一致，公司可用于流动资金周转的自有资金600万元，其他渠道提供的营运资金300万元，无其他流动资金贷款，试计算2011年可给予H公司的流动资金贷款额度。（3分）答：（1）2010年财务指标如下：资产负债率=39.31%流动比率=2.32净资产收益率=24.73%应收账款周转次数=12.00预付账款周转次数=30.00存货周转次数=6.00应付账款周转次数=10.00预收账款周转次数=48.002010年资产负债率有所下降，说明企业长期偿债能力增强，主要是2010年企业长期借款减少600万元；2010年流动比率有所下降，说明企业短期偿债能力有所减弱，主要是2010年企业应付账款增长较快。（2）2010年销售收入×（1－销售利润率）×（1＋销售增长率）=18000×120%×（1-8%）=19872万元。（3）营运资金周转次数=360/（存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数）=6.15次。（4）营运资金量=19872/6.15=3231.22万元；流动资金需求=3231.22-600-300=2331.22万元。6、甲公司于2001年10月5日与某行签订一借款合同，乙公司作为担保方在借款合同上签章。合同约定甲公司的还款日期为2002年2月5日，到期未还由乙公司对借款本金500万元承担连带责任,但未明确约定保证期间。2001年12月1日，甲公司与某行经协商将还款期延至2002年4月5日，并通知了乙公司，乙公司对此未置可否。2002年5月1日，某行因甲公司未按期还款而首次要求乙公司代为偿还借款本息。根据上述案情，回答以下问题。（1）就保证范围而言，乙公司对利息是否要承担保证责任？为什么？（2分）（2）根据约定的保证方式，某行应该先向甲公司主张权利后才能向以公司主张权利，这种说法正确吗？为什么？（2分）（3）某行向乙公司主张权利的期间截止什么日期？理由是？（2分）答：（1）对利息不承担保证责任（1分）。因为合同只约定对借款本金承担连带责任（1分）。（2）错误（1分）。因为保证方式为连带责任保证，（1分）。（3）保证期间截止2002年8月5日。保证人与债权人未约定保证期间的，法律规定的保证期间为主债务履行期届满之日起6个月。虽然甲公司与我行经协商将还款期延至2002年4月5日，但未经以公司书面同意。根据《担保法》规定，债权人与债务人对主合同履行期限作变动，未经保证人书面同意的，保证期间为原合同约定的或者法律规定的期间（2分）。7、某银行同意为某公司贷款5000万元，用于某固定资产投资项目。该项目总投资为8000元。1月1日，贷款银行为该公司发放允许其自主支付的贷款资金3000万