中建X局成本管理-PPT概要

中建X局综合工程治理系统——本钱治理X公司成控部—XXX主要讲解内容本钱治理系统概述系统与实际业务的对应关系总结本钱治理系统概述本钱治理是工程治理的核心，工程的最终目标是盈利，把握好本钱才能到达盈利的目的，所以说本钱治理把握本钱是工程治理的核心，也是工程整个系统设计的重点。系统依据四算比照理念，同时承受预算把握实际的方法，通过五个维度的本钱分析，包括本钱科目、核算对象、时间周期、施工合同、组织机构来进展分析，充分了解工程的盈亏状况，系统供给全方位的核算台账，真实把握本钱发生状况，以及准时实行纠偏措施，把握好工程的本钱，以上就是本钱治理的整体介绍。本钱治理系统的主要流程：本钱核算设定合同收入目标本钱实际本钱根底设置本钱分析综合治理系统通过本钱资源的根底设置，然后进展本钱资源的本钱核算设定，确定工程的合同收入、目标本钱、实际本钱，最终通过本钱分析到达对工程的综合治理核算资源核算资源本钱科目：是依据本钱发生的类别、属性进展核算，供给本钱核算归集统一的科目口径。核算对象：是指在计算工程本钱时，费用归集到具体的生产对象。留意事项：1、本钱科目是局统一设定，各单位有更改需求时，需要上报局商务部。2、国标定额、清单的直接费全部要挂到最细科目，不是国标清单的需要从清单里撤除人工、材料〔钢筋按Ⅰ级Ⅱ级Ⅲ级拆分，砼按标号进展拆分〕、机械3、核算对象局规定至少分为三大节点：地下室、裙楼、塔楼，各工程部依据各自本钱核算要求自行设置。核算对象划分好，按需让相关领导确认后再进展后续的业务操作,核算对象要勾选上‘可分摊节点’后，才能正式启用，进展本钱的分摊。“三算”比照分析“三算”的概念1、合同收入：工程部每月依据实际完成的产值向甲方申请的工程款。2、目标本钱：是公司下达给工程部的指标，是工程部过程中对本钱进展跟踪与把握的表达。3、实际本钱：是依据工程部实际发生的，统计工程人、材、机的消耗量。三算比照柱状图合同收入目标本钱实际本钱公司准备利润工程实际利润公司实际利润效益分析过程把握我们通过合同收入和实际本钱的差进展效益分析，目标本钱和实际本钱的差进展一个全过程的把握，通过这三算的比照可以进展一个具体的利润分析“三算”操作流程图

合同收入的建立：“三算”操作流程图合同收入的建立：编制收入预算导入预算及调平收入预算本钱科目挂接产值统计工程结算调整单收入预算核算台账工程结算合同收入的业务及录入系统的留意事项1)施工合同登记：业务：甲方的施工合同签订后，登记施工合同信息；录入留意：主表及细表各分页字段要填写完整；其中细表-预算书页签，点击新增中标/核量预算后，会弹出‘预算治理’的窗体，可导入合同预算；其中细表-甲供材料明细页签，可以登记甲供材的信息。2)施工合同交底：业务：参照施工合同责任分解进展企业、工程层面的二次交底；录入留意：1、公司、局录入合同的一次交底资料〔PPT,WORD等均可〕以附件形式上传至系统，并下发至对应工程部。2、工程部录入针对工程各部门的二次交底文件资料，以附件形式上传至系统。3)预算治理：业务：对合同原预算、及变更预算统一治理的模块；录入留意：新增时，选择预算的类型；主表确保要选择预算对应的单位工程、核算对象〔此处不选，需在收入分摊单里对收入本钱进展在各核算对象上的分摊〕、编制方式；之后点击‘导入预算’后，导入相应的预算。预算编制完之后，预算的批复状态改为“已批复”；

检查留意：1、点击‘预算书设置’，去掉‘误差自动分摊进自施本钱’选项后保存；〔用于在去除掉系统自动调整误差的状况下，检查预算在后续本钱科目挂接时是否有误差。假设有误差，先手工进展科目挂接的调整，这样能尽力保证科目挂接的正确。在由于预算编制等缘由，预算实在挂接不寻常，再勾选‘误差自动分摊进自施本钱’，让系统自动调整误差。〕2、导入预算后，点击‘检查全部预算金额’，弹出的窗体中，假设‘预算误差金额’特殊小、‘预算误差比例’小于十万分之一，且没有消逝灰色底红色字的提示，说明导入的预算在编制上是没有问题的，即预算表的原预算和不区分页签的金额是没有太大差异的。只有预算误差金额’特殊小，才能进展后续的步骤‘收入预算本钱科目挂接’。其他学问点：1、预算类型：中标预算：合同的中标预算；核量预算：投标的时候，只确定了合同的单价构成，没有确定工程的总量。核量预算是中标后，确认了工程总量的预算；变更预算：施工过程中，甲方提出的变更洽商的预算；签证预算：施工过程中总承包方提出的生产签证的预算；索赔预算：我方对甲方的索赔的预算；新增结算预算：工程结算时，针对结算新编制的结算预算。2、预算的费用单价、计价程序费率调整处理方式：调整的方式：由于已经做了产值统计的预算费用项、计价程序是不能改、不能删的。未被产值统计统计过的预算项、计价程序是可以更改的。既然已经统计过的不能更改，就实行增加负的费用项冲减掉原来的费用项金额，之后再增加调整后的费用项。这样确保调整后的预算比较符合调整的目的。2.1、直接费调价：以钢筋为例，假设编制收入预算时的钢筋单价为3000元/t。施工过程中，钢筋单价上调到4000/t。预算员调整预算的方式为，在预算治理里，调整钢筋单价。操作方式：在预算治理里，选中此预算，点击编辑预算，之后翻开预算编辑的窗体。假设此钢筋总的预算量是1000t，产值统计已经统计了200t，已经统计局部的单价按3000计费，剩余的800t按4000算。那操作方式为，在预算表〔分局部项〕里增加一个钢筋费用，单价为300,0，数量为-800,目的是冲减掉剩余的未统计的局部的钢筋预算费用。之后再增加一个钢筋费用，单价为4000，数量为800t。这样工程总造价是按涨价后调整的，计价程序的各项费用跟着变动了。2.2、计价程序费率调整：由于地方政府、或国家规定等缘由，施工过程中，某年会调整计价程序。操作方式：在预算治理里，选中预算，点击编辑预算，之后翻开预算编辑的窗体。假设要更改的计价程序中的取费项原为ZJF*0.34，要将取费项的费率更改为0.35。那操作方式为，在计价程序页签，增加一个计价程序项，计价基数为ZJF,费率为-0,34，目的是冲减掉剩余的未统计的局部的取费项费用。之后再增加一个新的计价程序，计价基数为ZJF,费率为0.35。这样调整后，此取费项就是最新的费率了，工程总造价也同步做了调整。〕4)变更洽商治理：业务：自动同步技术部提交的变更洽商，之后商务部推断此变更洽商是否涉及到经济变更。假设涉及到经济变更，商务部勾选‘经济变更’后，就能导入相应的变更预算。录入留意：经济变更：假设涉及到经济变更，商务部勾选此框后，就能导入相应的变更预算。变更预算的导入同预算治理模块的操作。5)现场签证治理：业务：自动同步工程部提交的现场签证，之后商务部推断此现场签证是否涉及到经济签证。假设涉及到经济签证，商务部勾选‘经济签证’后，就能导入相应的签证预算。录入留意：经济签证：假设涉及到经济签证，经营部勾选此框后，就能导入相应的签证预算。签证预算导入同预算治理。6)相关往来函件登记：业务：主要登记商务、合约相关的〔涉及到经济的〕往来函件。7)索赔单：业务：登记甲方对我方的工期、经济索赔。录入留意：工期索赔要填写；预算书页签可以导入索赔预算，预算的导入及操作同预算治理模块。8)收入预算资源本钱科目挂接：业务：当此工程有多份预算时，可以针对多份预算，将共同的预算费用项进展本钱科目的挂接，之后多份预算中特性的预算费用项，再到‘收入预算本钱科目挂接’里进展挂接操作留意：人才机汇总页签、计价程序页签的挂接方式同‘收入预算本钱科目挂接’模块的人才机汇总页签、计价程序页签的挂接方式9)收入预算本钱科目挂接：业务：收入预算本钱不会自动对应相应的本钱科目。需要人工的将预算挂接到相应的科目上，之后对收入预算的产值统计就是统计本钱科目上的预算本钱。录入留意：1、不区分页签：a、预算表〔或分局部项〕：挂接专业分包的费用，与劳务分包中的人工费。由于编制收入预算时，还不知道劳务分包能自带多少机械、辅材，所以此处只挂接劳务分包里的人工费，劳务分包自带的机械、辅材局部，不在此挂接。专业分包可以在预算表里的子目上直接挂接，劳务分包里的人工费需要在预算表里，双子子目，弹出含量窗体中，挂接含量中的人工费的含量。b、措施工程、其他工程页签：有金额的都要挂接。当父项下子项的本钱科目不同时，需要在子项上进展具体的本钱科目挂接。2、自施页签：c、人材机汇总页签：类别是人，且费用项名称是‘综合工日’的不在此挂接。其余的都在此挂接。即汇总挂接在预算表〔或分局部项〕里挂接剩下的，类别为材料、机械、其他，以及类别是人，且费用项名称是‘人工费调差’、‘人工降效’等费用；d、计价程序页签：挂接之前挂接后，剩下的全部费用，如治理费、税金、规费及其他费用等。一般这些费用根本上都是取费项。即是由取费基数*费率形式得出的本钱费用。检查留意：预算挂接完本钱科目后，点击‘检查全部预算金额’弹出的窗口中：

1〕假设‘本钱误差金额’不是特殊大，且本钱误差比例小于十万分之一，没有消逝灰色底红色字的提示，说明科目挂接平了。〔检查前提是预算治理里的全部的预算都分别去掉了‘误差自动分摊进自施工本钱’按钮，否则检查不出问题。个别实在挂接不平的预算，需要使用‘误差自动分摊进自施工本钱’功能，让系统将误差本钱自动分摊到自施的各本钱科目上〕。科目挂接不平的，需要连续调整本钱科目的挂接。

2〕本钱误差比例假设是红色的，且误差大于十万分之一，说明导进来的预算的科目挂接没有挂接完成。已挂接了科目的预算金额和原预算金额不等。需进展下面的操作：点击下方的‘检查科目挂接’，可弹出’检查预算本钱科目挂接‘的窗体。可显示预算的各分页里，没有挂接本钱科目的条目信息。或者点击下方的‘查看此预算本钱明细’，可弹出‘查看预算本钱’的窗体。显示已经挂接了科目的预算状况。亦或者点击主表表头的‘查看预算科目金额’，也可弹出‘查看预算本钱’的窗体，显示已经挂接了科目的预算状况。10)产值统计：业务：每月统计工程的生产产值，即完成的工作值合同预算里的金额数，产值统计是对内的，即用于内部的治理把握。录入留意：统计时，中标/核量、变更、签证、索赔等预算假设发成了，就都要进展统计。检查留意：统计完之后，点击‘查看统计本钱’，弹出的窗体里，假设误差金额特殊小、误差比例小于十万分之一时，说明产值统计没有误差，可以开头建立后续的收入预算核算台账。11)甲方报量：业务：登记甲方报量后，甲方的批复结果信息。操作留意：即登记报出了多少，甲方批复了多少，以及甲方批复后的报量文件。12)工程款申请：业务：甲方批复报量后，进展工程款申请录入留意：新增后，主表选择甲方报量后，填写相关工程款申请的金额、时间等信息，细表上传相关附件。13)工程结算：业务：工程竣工后，编制工程的竣工结算预算。录入留意：主表将甲方结算的相关信息填写后，保存单据；细表预算书页签，选择相应的工程结算预算书。a.增加结算预算：结算预算是特地针对结算重新编制的结算预算。在【预算书】页签点击“新增结算预算”，翻开预算治理的窗口进展结算预算的添加〔具体操作见合同治理-预算治理〕。新增的结算预算，需要在导入预算后，到收入预算本钱科目挂接模块进展本钱科目挂接。〔具体挂接方法见收入预算本钱科目挂接模块〕挂接完科目后，才能生成工程结算调整单。b.选择已有预算：选择之前编制的预算书可同时选择多份预算，选择预算书之后，系统默认将预算的金额作为结算的金额。已有的预算由于之前已经挂过本钱科目，所以不需要在进展挂接14)其他收入合同业务：登记其他收入合同〔例如：钢筋变卖合同〕信息。此单据属于信息记录性单据，和本钱没关系。录入留意：1、主表登记合同名称、甲乙方等信息2、细表【费用项明细】页内新增费用项，填写费用名称及单价金额。3、按需挂接合同电子版文件15)其他收入合同结算业务：登记其他支出合同的结算状况。此单据属于信息记录性单据，和本钱没关系。录入留意：1、主表选择合同2、细表选择合同费用，费用的结算单价可以修改。16)其他收入记账单业务：当其他收入结算单登记后，需要将其他收入信息登记到其他收入记账单里。此单据属于本钱相关模块，登记后，将进入收入预算本钱核算台账。录入留意：该模块与资金治理-其他收入记账单模块为同一模块，在合同治理和资金治理下均可查看和录入信息。主表登记往来单位等信息，细表登记费用项明细、汇票明细信息。17)其他收入本钱科目挂接业务：针对其他收入记账单进展本钱科目挂接科目挂接留意：依据发生日期进展单据筛选，选择未入本钱账局部，一般先汇总挂接后分单据进展挂接。18)工程结算调整单业务：调整工程结算与过程中的产值统计的总金额之间的差值，用以确保最终的甲方总收入金额=工程结算金额录入留意：点击新增后，弹出工程结算选择的窗体，选择工程结算单据，点击移入，确定。之后系统制动生成工程结算调整单的金额。检查留意事项：公式：工程结算调整单金额=工程结算金额-过程中的产值统计总金额。19)收入分摊单业务：每月建立收入预算核算台账前，有些收入预算没有在‘预算治理’模块里将核算对象挂接好，这样这些没有挂接核算对象的收入本钱需要在收入分摊单里统一在各核算对象上将本钱进展分摊。录入留意：点击新增，选择建账日期后，系统建立了一个月的收入分摊单。之后将每个本钱科目上的待摊金额、数量安排到各核算对象上即可。当待摊金额、数量和已摊金额、数量相等时，即可保存。20)收入预算核算台账业务：每月25日建立收入预算台账录入留意：点击新增，选择建账日期，之后系统建立了一个月的收入预算核算台账。检查留意：收入预算核算台账金额和当月产值统计金额相等说明正确。假设本月还发生了其他收入记账单，那收入预算核算台账金额=产值统计+其他收入记账单。目标本钱的建立：留意事项：1、导入预算时，工程部只能选择一种编制方式〔预算方式、本钱测算方式〕2、不能按收入预算整体下浮，要分析出每项下浮多少。目标本钱的业务及录入系统的留意事项1)目标责任本钱业务：公司商务对工程部下达目标责任本钱后，工程商务将目标责任本钱导入系统。录入留意：1、目标责任本钱测算要依据核算对象进展分开编制，由于每份目标责任本钱测算都要挂接核算对象，假设不在‘目标责任本钱编制’模块里挂接核算对象，后续就没有分摊单来将目标责任本钱在各核算对象上进展分摊；2、具体操作同合同治理的‘预算治理’。2)目标责任本钱预算资源本钱科目挂接业务：针对多份目标责任本钱进展科目汇总挂接的地方。操作留意：操作同‘收入预算资源本钱科目挂接’3)目标责任本钱科目挂接业务：对目标责任本钱进展科目挂接。录入留意：操作同‘收入预算本钱科目挂接’；目标责任本钱科目挂接参照收入预算本钱科目挂接进展。实际支出本钱科目挂接参照目标责任本钱科目挂接进展。确保三算比照的口径全都；4)目标责任本钱统计业务：每月对目标责任本钱完成状况，进展目标责任本钱统计。操作留意：操作同合同治理模块的‘产值统计’。实际本钱的建立留意事项：分包本钱账、材料本钱账、机械成本账建立挨次是同级的，无先后挨次。而费用本钱账是在建立完人材机本钱账后建立，最终才是安全和临时设施的本钱账。材料本钱账的建立材料本钱账的业务及录入的留意事项1〕物资本钱科目挂接业务：生本钱钱账的周期为每月25号。所以每月25号前完本钱钱核算设定〔即科目挂接〕。操作留意：1、查询条件：除了各种结算单是需要先汇总挂接’，后需要‘分单据挂接’外，其余单据都只选择‘汇总挂接’；入账标志选择‘未入本钱账’；发生日期可以全部删除，或选择具体的时间期间。点击查询按钮后，会依据新的查询条件进展查询。2、挂接科目时，要留意本钱项的单位要和本钱科目的单位保持全都。否则本钱比照分析时，单位不统一，主材不能出材料的量价比照分析。比方本月砼C30已经正确挂接了100张单据了，单位都统一，都是立方。但是选购结算单上的其他费用页签里有一笔其他费用、或材料运杂费，单位是元。假设把这笔费用挂接到了C30的科目上。会由于这一个本钱项的科目挂接错误，导致实际本钱中，C30科目不能分析出量、价，只能分析实际本钱C30科目的总金额。3、避开本钱项科目的漏挂、错挂、以及各模块的挨次弄反〔正确挨次为：先挂接，之后结算单要建立相应的调整单，最终建立本钱账〕2〕材料结算调整单业务：每月25号，生本钱钱账之前，要建立调整单。操作留意：操作方式:点击新增后，批量选择要做调整的结算单。之后批量更改调整单的编制日期、调整日期为每月的25号。调整日期为进账日期。3〕消耗材料本钱帐业务：每月25号生本钱钱帐。

操作留意：操作方式：点击新增，选择年、月。细表本期分摊页：填写本钱在各核算对象上的分摊金额。当摊销完成，即待摊和已摊金额相等时，才能保存。细表结算费用页：自动汇总显示各种结转计提的费用。如安全文施、临时。检查：生账完成后，需检查本钱账数据。即分析一下本钱的构成，没有不合理的问题后，才算生账完成。4〕自有周转材料本钱帐和租赁周转材料本钱帐的形成过程与消耗材料本钱账形成过程全都，这里不在讲解分包本钱账的建立分包本钱账的业务及录入留意事项1)分包预算治理业务：将相应的分包预算〔分包预算、变更、索赔预算〕进展导入，分包预算导入后，需要进展分包预算本钱科目挂接；录入留意：1、分包预算治理的操作同合同治理-预算治理模块；2、预算里的分包费用项要依据人、材、机、治理费、利润、税金等进展拆分；3、目标责任本钱科目挂接参照收入预算本钱科目挂接进展。实际支出本钱科目挂接参照目标责任本钱科目挂接进展。确保三算比照的口径全都；2)分包本钱科目挂接业务：每月针对任务单、计时工单、奖罚单、预结算与结算里面的材料核算明细、其他费用进展科目挂接。录入留意：挂接时，要留意每个单据都要进展挂接〔留意翻页显示〕、并且每个单据的每一个细表页签都要进展挂接〔留意分包预结算单、结算单上的细表分页材料核算明细页签、其他费用页签中有金额费用项都需要进展挂接〕。生本钱钱账的周期为每月25号。所以每月25号前要完成全部单据的本钱科目挂接。挂漏挂一项费用，本钱就少了一项。科目挂接完成后，检查无误即可后续步骤。

3)分包预结算业务：分包预算本钱科目挂接后，在每月25日前进展分包预结算。预结算时，要统计当月发生的任务单、计时工单、将罚单、给分包代买的材料。录入留意：费用项明细：针对分包预算进展统计任务单明细：统计分包任务单，可在原任务单金额的根底上修改结算金额计时工单明细：统计分包计时工单，可在原计时工单金额的根底上修改结算金额奖罚单明细：统计分包奖罚单，可在原奖罚单金额的根底上修改结算金额材料核算单据：选择给分包代买材料局部的材料出库单。选择完材料核算单据后，单据明细自动在‘材料核算明细页签’汇总。〔留意：给分包代买的材料，为了更明确的标识，已经让各工程的材料员在办理给分包队代买的材料的出库单的单据标号后边加上‘〔分包代买〕’。商务部需要催促材料部门认真落实，这样在给分包做结算时，能便利的扣除给分包代买的材料。〕材料核算明细：自动汇总材料核算单据明细信息。其中结算数量、转账数量、转账单价、合同内材料等字段可修改。结算数量：结算给分包代买材料的数量，但不扣款。可在‘供给数量’的根底上进展调整；转账数量：扣款数量；转账单价：扣款单价；合同内材料：合同内规定免费供给应供给商使用的材料，不进展扣款。其他费用：劳务分包预结算里涉及到的其他费用。削减结算金额，如扣款填负数，补充结算金额填正数。4)分包预结算/结算调整单录入留意：1、每月25号，生本钱钱账之前，要建立分包预结算/结算调整单。

2、操作方式:点击新增后，移入要做调整的结算单。之后更改调整单的编制日期、调整日期为当月的25号。保存即可。5)分包本钱账操作留意：每月25号生本钱钱帐。点击新增，选择年、月。细表本期分摊页：填写本钱在各核算对象上的分摊金额。当摊销完成，即待摊和已摊金额相等时，才能保存。

细表结算费用页：自动汇总显示各种结转