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文档简介

财务票据管理制度一、概述本财务票据管理制度旨在规范和统一公司财务票据的获取、记录、保存和销毁等相关流程，确保财务记录的准确性、完整性和安全性。本制度适用于公司所有财务票据的管理工作。二、财务票据的定义所谓财务票据，是指公司日常经营活动产生的、能够反映财务事项的书面凭证，包括但不限于发票、收据、凭证、结算单等。三、财务票据的获取财务票据的获取应符合国家相关法律法规及公司内部规定，必须有相关合同、协议、业务单据等支持。财务部门应当明确指定财务票据的采购渠道和供应商，并建立健全采购管理制度。财务部门应及时与供应商沟通，确保财务票据的采购数量、金额等信息准确无误。四、财务票据的记录财务部门应当建立完善的财务票据记录台账，并设置专人负责记录。财务票据记录台账应包括票据的发生日期、类型、金额、来源、去向等详细信息。财务票据记录过程应加强信息核对，确保数据的准确性。五、财务票据的保存财务票据的保存应符合国家相关法律法规及公司内部规定，按规定时间进行保存。财务票据应存放在防火、防潮、防尘和防盗的专用柜子或柜子内，确保票据的安全。财务票据的保存期限应根据国家相关法律法规及公司内部规定进行决定。财务票据的保存期满后，应按照相关流程进行审核，确认是否可以销毁。已销毁的财务票据，应备案并记录销毁日期、销毁数量等信息。六、财务票据的销毁财务票据的销毁应在财务部门的监督下进行，确保程序的合规性。财务票据销毁应采取安全、有效的方式，如打孔、剪裁等。财务票据销毁应制定专门的销毁记录，包括销毁日期、销毁数量等，以备查核。七、财务票据的检查与审计财务部门应定期进行财务票据的检查，确保票据记录的准确性和完整性。内部审计部门应定期对财务票据进行审计，并提出改进意见和建议。外部审计机构在进行年度审计时，应对财务票据进行全面审查。八、违规处理对于违反本财务票据管理制度的行为，财务部门将按照公司内部规定进行相应的处理，有必要的情况下，将移交给相关部门进行调查处理。九、附则本财务票据管理制度的解释权归公司财务部门所有，并有权对本制度进行变更和修订。为财务票据管理

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