公司食堂财务管理制度

集团总部食堂财务治理制度有关事项规定如下：一、食堂财务治理的总体要求办公室实行“统一治理，独立建帐，二、集团总部食堂物资选购与资产治理原则。所购物资必需做到质优价廉经济实惠。〔食堂主管、选购部主管〕选购，相关人员监视验收数量和质量。(三)建立物资选购验收制度。食堂物资选购回来后，必需办字认可后，方可登记入账。(四)建立物资选购报批制度。选购人员每天应依据选购的品种、数量、价格等编制“食堂选购打算表人员和审批人员同意审批前方可选购。(五)建立食堂存货盘点制度。食堂存货按进库时间可分为：及辅料，如大米、面粉、食油、干货、山货、调料和燃料等。亏的存货应按有关规定进展帐务调整。三、集团总部食堂收入治理(一)集团总部食堂收入主要来源于职工和治理人员的就餐收入，食堂收到的就餐人员的就餐收入按职工人数打入职工个人一样结算。(二)客饭收入，各来人单位在职工食堂就餐的依据实际本钱填制集团公司自制客饭费用单来收取费用。入食堂收入，不得转移存储。支出的估算本钱为依据，力求收支根本平衡。(五)食堂实行自收自支，自负盈亏，集团总部行政一般不予集团总部可赐予肯定经费补助。四、集团总部食堂支出治理(一)集团总部食堂支出要以效劳职工为中心，依据“量入为益。食堂支出主要包括：〔1〕粮食支出：集团总部食堂加工过程中所〔2〕菜金支出：集团总部食堂烧菜所耗用的支出〔3〕调料支出：集团总部食堂加工过程中耗用盐、〔4〕燃料支出：集团总部食堂加工过程中耗用煤、煤气等支出；〔5〕职工就餐时所用的水果;(6)其他材料支出：集团总部食堂加工过程中耗用除上述以外的支出。其他支出：集团总部食堂聘请临时工等所开支的人员工资等支出。具体包括：炊事员工资、社会保障费、治理人员治理(二)食堂支出的治理程序和审批规定。全部主食、副食、蔬菜等物资材料购入，必需按实际支验收后凭选购单及发票直接列入伙食支出。库单，出库时以加权平均后的本钱作伙食支出。食堂物资出库单须经有关食堂治理人员签章，并记入有关账簿。食堂的差旅费、通讯费、办公费、低值易耗品等支出，报销手续，直接列入当月支出。食堂需购置固定资产，由食堂负责人提出申请，报集团总〔集中选购〕入帐手续。集团总部同意后执行。(三)集团总部因工作需要而发生的客伙支出，原则上要求在集团总部内部食堂就餐，费用按实际支出本钱结算。(四)食堂菜类的选购应有两人及以上人员到菜市场选购并务发票报销。〔五映实际的经济交往事项，票据反映的业务内容真实，符合经济〔是否存在伪造作假，如大头小尾、涂改、不套复印纸等；发票的正确性：内容齐全、填写标准、开具的单位开票时必需要求做到按号码挨次填开，填写工程齐全，内容真实，字迹清楚；开票时，同时要求填写付款方〔集团公司全称〕并有开票方开票人和收款人签字，同时在发票联上加盖发票专用章。〔六集团总部食堂全部支出工程除菜市场购置的菜类及零星支出在500元下的工程由食堂主管签字汇总后由领导统一签字等的发放须报主管领导审批，发票报销时附审批单。五、集团总部食堂财务收支结余及安排治理(一)食堂财务收支结余是指集团总部食堂因伙食经营而发生的，必需坚持“收支平衡、略有节余”的原则。副营收支的收益和其它收支的收益应当单独反映。(二)食堂应每月反映财务盈亏状况，按月编制“集团总部食分析缘由，消退亏损。六