内部管理制度

第10页共75第10页共75页内部治理制度内部治理制度1所谓内部把握制度是指为了防止和觉察错弊，保护财产物资安全完整，保证会计资料的真实完整，以职责分工为根底所设计实施的，对单位内部各种经济业务进展把握和协调的一种内部管理制度。不管企业是大还是小，都必需健全。否则会至使企业财务治理比较混乱会计信息失真。甚至于造成经济损失。内部会计把握制度的主要内容有：1、办理经济业务事项，必需取得或填制原始凭证2、记帐人员与经济业务事项和会计事项的审批人员，经办人员财物保管人员的职责权限应当明确，并相互分别的制约。3、财产清查的范围，期限和组织程序应当明确。4、对会计资料定期进展内部审计的方法和程序应当明确5、会计机构内部应当建立稽核制度。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务帐目的登记工作。概括地说，内部会计把握制度主要包括，不相容职务的分别把握、职权和程序把握、检把握约把握、记录把握、实物把握、和稽核把握等内容。一、不相容职务的分别把握为了预防和订正经济活动中的错弊，必需实施不相容职务的严格分别把握。所谓不相容职务，是指如由一个人办理，即能弄虚作假，又能掩饰错弊的两项或几项职务。不相容职务分别要求一项经济业务不能由一个人从头到尾办理。而应将其中不相容事由两个或两个以上的人员来担当。一般而言，企业中以下职务应以分别1、经济业务的授权，批准与执行职务2、经济业务的执行与记录职务3、经济业务记录与财产保管职务4、经济业务记录，财产保管与稽核职务5、总帐，明细帐，日记帐记录职务6、对原发性风险峰进展程序性把握的职务二、职权和程序把握由于企业经济活动分工的存在，按经济责任的要求，必需对每一工作岗位规定职责。相应授权。使之做到有职有责有权。从而到达各司其职、各负其责。实行静态的职权把握。这一把握要求企业内部相关人员必需经过授权或批准才能对有关经济业务进行处理。未经授权，批准不得接触这些业务。为了加强企业内部治理，从动态上把握经济业务的错*应当将企业的各类治理经济业务划分为假设干步骤，进展程序把握。如销售业务可以分为：销售政策的制度与授权，讨价还价并开具发票。收款并存入银行，发货，入帐等步骤。任何经济业务都应划分为授权、核准、执行、记录、稽核等几个程序。并交由不同人员来办理。三、检把握约把握为了预防觉察错弊，凡办理原发性风险的经济业务时，都应从纵向和横向两方面设计具有相互制约关系的措施予以严格把握。其中由上下两级参与核查签署所形成的相互检控关系称为纵向牵制关系。如费用报销时的审批时形成的关系；由平行且无隶属关系的两个及两个及以上的参与核查签署形成的相互检控关系称为横向牵制关系。如开票与收款，会计与出纳等的工作关系。四、记录把握记录是经济业务载体化工作。内部会计把握中凭证把握的基础和关键。严格的凭证把握应包括：1、设计适宜的凭证格式及传递程序。建立凭证的领用，缴销手续和清查制度，对发票、收据、支票等重要凭证建立领缴存关心帐2、全部凭证都应预先统一连续编号。注明各联次的用途以便进展完整性把握和程序性把握。3、办理每一项经济业务都应取得或填制凭证。并明确检控制约责任。一旦发生错弊凭证就成为追究当事人责任的证据。五、实物把握实物把握是指保护财产物资安全完整的各种把握措施。包括：1、实物限制接近。即只有经过授权的人员才能接触财产物资和把握财产物资流转的记录。对于简洁发生错弊的货币资金，有价证券，存货其他易于转移的实物限制接近制度。2、保护财产物资安全完整的经济业务措施3、定期或不定期清查财产物资的实存量和质量。六、独立的稽核把握它是为了验证另一个执行的经济活动及记录结果所进展的独立监察把握。主要包括：1、对记录各种经济业务的原始凭证及其他资料的稽核2、帐证表等会计资料的稽核3、财产清查。银行存款余额的调整等帐实核对由于小型企业人员较少，为了到达会计把握的目的，在设置和责权划分上所设置三个岗位。1、会计主管兼总帐会计。职责是在厂长直接领导下，负责企业会计核算，会计治理工作的开展。并负责编制、审核会计凭证、登记总分类帐、编制会计报表和本钱核算工作。2、出纳岗位。负责与货币资金收付有关的具体业务。如记录日记帐，处理日常货币资金收支、审报、缴纳税金、备用金核算等。3、明细帐会计岗位兼稽核。负责各种明细帐的登记工作。帐目的定期核对工作，财产清查的安排与实施工作等。由于岗位设置较少，在职责划分上要留意不相容职责的分离。如出纳、总帐与稽核；出纳与总帐、明细帐的分别等。对于财务收支处理权限可按以下思路设计。各部门依据工作的需要提出申请或打算。财会审核后报厂长批准。由财会按此计划把握各种开支，做到每笔都由厂长批准。一方面强化厂长对会计工作的治理责任。另一方面也增加了会计业务的把握环节。小型企业规模小，业务量不多，由厂长对每一笔开支进展审批是可行的。总之，随小型企业在国民经济中地位的不断提高。对其会计制度的设立也会有更加完善更加先进的方法。标准小型企业会计2〔一〕工程部治理规定制度1、建立健全工程队部的各项治理制度，使现场纳入公司的有效监控之下。2、在每人的工作中表达敬业精神，真正实现生产的过程控制，讲究工作效率，讲究工作实效。3、主动与上级主管搞好关系，工程部全部人员与社会各方的接触中，要从公司利益动身，树立公司良好形象，广交朋友。4、建立健全各种档案、资料，工程队部全部人员必需生疏该工程的各项治理规定。5、按时上下班，着装干净，配戴工卡，严格遵守现场各项治理规定。6、工作中相互协作，生活中相互关心。7、办公室保持干净，疼惜公物。8、保持宿舍卫生，讲究个人卫生，床铺干净，各种物品摆放整齐。9、定期组织各种安康、有益的活动，使全部人员保持旺盛的工作热忱。10、有事外出必需请假。〔二〕工程部工作例会制度工作制度在每人的工作中表达敬业精神，讲究工作效率，讲究工作实效。与上级主管搞好关系，广交朋友，树立公司良好形象。按时上下班，着装干净，严格遵守现场各项治理规定。办公室保持干净，疼惜公物。有事出门必需请假。认真履行各自的岗位职责。例会制度1．生产碰头会开会时间：每周依据实际时间安排二次晚上8：00整开会。地点：工程部办公室。参与人员：有关班组长及员工。内容：一般状况摸底，亟待解决问题等。2．生产协调会时间：每周日晚上8：00整开会地点：工程部办公室。人员：有关班组长及员工。内容：总结上周工作状况，布置本周及下阶段任务，需要解决的问题，每人都要讲话。3．安全文明施工检查会时间：每周依据实际时间安排二次地点：施工现场。人员：有关班组长及员工。内容：对施工现场进展安全文明施工检查。凡要求参与会议人员，无故缺席，每人每次罚款50元。〔三〕文明施工治理制度1、施工现场围档严密，结实干净。2、施工现场应依据公司认可的平面布置图组织布置。3、标牌、制度齐全，板面干净美观，钉挂、树立结实。4、现场、道路平坦齐净，无翻浆、无杂草，两边设有排水设施。5、现场材料、模板、机具必需分类堆放整齐，成方、成垛、成堆，废旧物料准时清理，符合施工现场治理标准。内部管3一、消防安全教育、培训。进展消防安全宣传普及教育，学习有关法律、法规和消防安全学问，分析和整改火灾隐患，常常组织消防学问和业务技能的培训和教育，做到“会报警、会使用消防器材、会扑救初起火灾”，同相邻单位和群众组织搞好消防安全联防工作。二、防火巡查、检查。预先编制相应的防火检查表，规定检查内容要点，检查依据和检查合格标准。实行逐级防火责任制，单位、科室负责人及职工定期不定期进展检查，检查结果记录备案。三、安全疏散设施治理。要配备应急照明和疏散指示标志，配备防火门和其他应急疏散设施，并定期进展检修，保证完整、有效。疏散通道和安全出口必需保障畅通，不得堵塞。四、消防设施和器材治理。消防器材的配置种类、数量及配置地点，应当由专人负责，配置地点应当有明显标志。消防设施和器材应当定期进展检测，觉察损坏应当准时修理或更换。〔一〕对于储存或处理可燃气〔二〕敷设燃气管线、电气线路、安装和修理燃气、电气设备，必需由正式参与特〔三〕电加热设备必需有专人负责使用和〔四〕简洁产生静电引起火灾爆炸的场所，应当安装消退静电的装置；简洁遭雷击引起火灾爆炸的场所，应当安装避雷装置，并应在雷雨季节降落前，进展接地电阻〔五〕燃气、电气管线和设备应当有专人负责监管，定期检查。六、火灾隐患整改。认真争论本单位存在的火灾隐患，依据实际，制定一整套切实可行的整改方案。按要求对存在的火灾隐患进展彻底整改，对整改内容不清楚或是历史遗留火灾隐患，无法按时整改的，应当准时向公安消防机构汇报。七、易燃易爆危急物品和场所防火防爆治理。规定本单位易燃易爆危急物品的类别、品种和防火防爆场所，安排专人看管，严格收发易燃易爆危急物品和进入防火防爆场所手续，制定各类易燃易爆危急物品的防火、防爆和灭火措施。八、灭火和应急疏散预案演练。建立健全灭火和应急疏散预案组织机构，明确分工，相互协调，娴熟把握消防业务根本技能，能够准时有效地扑救初起火灾。发生火灾后保护现场，乐观4一、现金的日常治理(一)出纳人员负责公司的现金收支与保管、银行存款的结算与核对工作、现金账和银行存款日记账的登记工作。(二)当天发生的现金收支，必需准时入账，不得无故拖延。(三)库存现金实行限额治理。即按3天的日常开支核定，初定为20230元。日现金结存数不得超过核定限额，超过局部应准时送存银行，以保证现金安全;也不得低于限额，缺乏局部应准时补足。(四)库存现金应做到日清月结，由财务主管人员进展定期或不定期检查并记录，做到账实相符。(五)出纳人员对银行存款余额应做到心中有数，不得签发空头支票或签发与预留印鉴不符的支票。(六)银行存款要准时对账，尽量做到账账相符;月底按时与(一)各种收入都应由出纳集中办理，其他任何部门和个人，均不得出具收款凭证。(二)收款开具，一式三联，其中一联给客户，一联留存，另一联交会计入账。(三)凡属于公司的全部现金收入，都要入账。(四)收到现金或支票应准时交存银行。(五)收到货款，商定时间给销售内勤和财务相关人员，准时记录往来明细账。三、现金支出治理(一)支付款项按公司财务制度执行，分现金支付和银行转账两种方式，银行转账分对公和对私两种方式，要求无论对私或者对公，必需要有最终一手领导签字，可过后补签字。(二)付款应从库存现金中支付或从开户银行提取，原则上不得从当天的现金收入中直接支付，即坐支。(三)支票签发应有出纳员、会计负责人、公司领导三人签章，不得签发空白支票;支票签发后，除登记银行帐外，还要登记支票领用簿，以便查询。(四)出纳人员应依据手续齐全、审核无误的原始凭证支付款项;如无正值理由不得无故拒付、延付;款项支付后，应在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”，并打印“回单”通知相关部门，以免重复付款。四、现金盘点制度(一)盘点前，应由出纳将现金集中起来存入柜。(二)盘点金额与现金日记账金额进展核对，如有差异，应查明缘由，并做出记录或适当调整。(三)假设有冲抵现金的借条、未做报销的原始单据，应在商定时间内准时冲帐、报账。五、检查与监视(一)每天下班之前，主管人员负责监视清点现金余额工作，包括带走现金数量，并做好记录。(二)主管人员定期安排监视检查账实是否相符，每周一次，并做好记录。(三)主管人员定期检查对公或者对私汇款凭据，并且做好记录，检查时存款回单与短信提示结合起来，做到零漏洞，保证现金真实入账。六、奖罚规定(一)盘点工作按期执行，如未执行或执行不好，第一次警告，其次次罚款10-50元。如月度执行较好，赐予1-5级嘉奖。(二)如觉察现金丧失或者漏记，依据情节严峻状况，罚款10-5000元。如季度执行较好，赐予3-5级嘉奖。内部治理制度5一、为加强考勤治理，维护工作秩序，提高工作效率，特制定本制度。二、公司员工必需自觉遵守劳动纪律，遵守公司行政治理制度，按时上下班，不迟到，不早退，工作时间不得擅自离开工作岗位，外出办理业务前，须经经理同意。三、周一至周六为工作日，周日为休息日；上班时间：8:00-17:30〔周一〕〕午休时间为：12:00-13:00四、严格请、销假制度：员工因私事请假1天以内的〔含1天，由经理批准；超过1天的，由邹总批准；经理请假，一律由总经理批准。请假员工事毕向批准人销假。未经批准而擅离工作岗位的按旷工处理。五、上班时间开头后530分钟内到班者，友捐20305030203020日工资。六、工作时间制止做与工作无关的事情，如有违反者第一次20七、公司每周一早上8:00进展例会；参与公司组织的会议、培训、学习、考试或其他团队活动，如有事请假的，必需提前向组织者或带队者请假。八、员工按规定享受国家法定节假日。九、员工的考勤治理，由主管负责，并严格与工资挂钩，经理进展监视、检查，部门负责人对本部门的考勤要秉公办事，认真负责。如有弄虚作假、包痹袒护迟到、早退、旷工员工的，一经查实，按惩罚员工的双倍予以惩罚。十、用车制度：车辆使用按先急事、后一般事；先满足工作任务、接待任务，后其他事的原则安排，且优先考虑交通不便的地方，用车应先与主管沟通后，并由经理审核。内部治理制度61.公司为对外的独立核算单位，法人代表在财务治理上应遵守国家法律、法规，承受财政、税务、监事会的监视，完成全部者权益的保值、增值和资本的安全营运;具体确定公司财务治理机构设置;组织拟定公司内部财务治理方法;依据各项收支预算，组织经营生产，审批公司重大财务事项等。公司总会计师或行使总会计师职权的领导人，在公司总经理的领导下，负责组织全公司的财务治理、经济核算、指导各项财务活动，审查各项经济活动分析报告，帮助公司领导进展重大事项的决策。公司财务结算部门，在总会计师及部门主管的领导下，按照部门的岗位职责、行业会计制度，进展会计核算、财务治理、编写各项经济活动分析报告和实施职能监视。公司设置总会计师、副总会计师各1名。同时设置财务结1部门设总账、稽核、本钱核算、固定资产核算、往来结算、工资结算、出纳等岗位，可实行一人多岗，但出纳人员不得兼管往来结算。依据各内部核算单位工程规模等具体状况，由公司财务结算部统一委派财务人员。总会计师、副总会计师，依据总经理的提议，由董事会任免。财务结算部部长由公司总经理任免，其他会计人员由公司财务结算部及人力资源部共同进展考核，报公司总经理批准后予以录用。凡以公司冠名承接的各工程工程，承包给公司直属的分公司或工程经理部，控股的子公司、非控股的其他成员单位或抵押承包的个人，必需听从公司驻地办事机构的统一治理，由公司驻外办事机构财务人员，依据公司的文件及治理制度，进展各项税金、建立行业治理费及经营治理费的统一征收。内部核算单位负责人，依据公司与其签订的内部经营承包责任制协议中的责权、公司各项文件及治理制度，遵循工程生产要素的优化配置、动态治理原则，组织经营、生产，确保各项经济指标的全面完成。会计人员因工作不称职、失职、违纪惩罚下岗、因故调动工作、离职、机构合并、撤销等状况的，部门主管必需会同有关人员编制财产、资金、债权、债务移交清册，由财务结算部委派人员办理移交、接收、监交工作。财务结算部将移、接交清册，按年度装订成册随会计档案归档。财会人员在办理睬计工作事务中，应各司其职，相互协作，照实反映和严格监视各项经济活动。要坚持原则，对于违反财经纪律和公司章程、文件、治理制度的事情，应拒绝办理，同时准时向其单位领导及部门主管提出书面意见，恳求制止、订正;单位及部门领导收到报告后，应在十日内作出书面打算，并对其打算担当责任;会计机构、会计人员对违法的收支，不予制止和订正，又不向单位和部门领导人提出书面意见的，也应当承7第一局部通则1.0总则协作建筑工程合约化治理实施，为更好实行材料调拨治理，特制定本方法，旨在标准材料调拨全过程操作。适用范围：集团内甲供材调拨，按受控程度分为两类。高值周转材〔简称高周材〕和设备：如木方、模板、扣件、钢管、电缆、塔吊等，其调拨须经集团同意，本方法主要标准此类材料调拨。主材和水电材料：如水泥、钢筋、pvc管等，如涉及城市内工程间调拨经地产副总同意后可实行，同步报选购中心备案，并结算本钱；如涉及城市间调拨，需经选购中心同意，具体操作参照本方法。对同一工程实行跨期材料调拨视同城市内工程间调拨。调拨治理原则提倡就近调拨，如将来2个月就近无使用需求，方可远程调拨。确保调拨有效性，必需由选购中心组织工程治理中心现场评估，确定残值或损耗率，对不能使用的材料杜绝调拨并就地做报废处理，详见《材料报3.33.4压。3.5绝调出或接收。其次局部高值周转材调拨治理下架高周材治理对下架材料，工程经理应组织人手同步清理与堆码，在7天内归堆完毕。1.2对如木方、模板、电线电缆等不用修理的材料，应区分报废和可调拨的堆码整齐并作好防雨防潮措施，仓库主管组织材料稽查、本钱会计、施工工进步行盘点，按《高值周转材盈亏治理制度》由本钱会计登记入库，入库单经以上人员会签后交工程经理确认，对需报废材料参照《材料报废处理治理方法》执行。对如扣件、钢管等须修理或翻的材料，由工程经理组织人手翻修理后堆放整齐，仓库主管组织以上人员参照1.2进展盘点入库并确认。以上工作完成后，工程经理向选购中心提出《下架材料料实际下架日期后的30天，否则视为下架材料不准时回收，将在综合检查中扣分。2.02.1的清理、修理、养护和翻。2.2拖延时间时，经选购中心调配可不维保直接发往接收工程，由此发生的全部维保费用，由接收部门送选购中心审核，分管副总裁审批后从调出部门全额扣除，同时对该批高周材的损耗率由选购中心适当增大，调出部门不得有任何异议。2.3因接收工程需求急迫导致调出工程无法正常完成维保时，经选购中心协调可直接发往接收工程，由此发生的维保费用由选购中心评定后报分管副总裁审批。2.4存，封存期间不计使用费，但维保3.03.1依据工程向选购中心提出的《下架材料调出申请》之日起7个工作日内。材料马上调出前。3.2由选购中心组织，工程治理中心、审计监察中心和财务治理3.3下架材料是否准时回收，是否归类堆放，堆放是否整齐。下架材料入仓的完整性和准时性。比照材料进场和退场在数量上的差异，以便为本钱核算供给依据。4.0下架材料的汇报材料、下架材料状态及每类材料数量，其中对木方还须注明旧程度，对每类下架材料需估量下次本工程使用时间。每周最终一个工作日发送选购中心。选购中心依据各工程周报汇编《集团各工程下架材料周管副总裁，抄送地产副总。5.0设备撤除前工作工程在撤除设备前，应向选购中心提出《设备退场申选购中心接收申请后7个工作日内，组织工程治理中心到场检查设备的使用状态并确认撤除时间及接收工程。如下内容，报选购中心和工程治理中心核实。设备全部功能是否运行正常，对有故障零部件予以登记以便将来修理或更换。〔一览表需登记本工程使用过程中购置或更换的零部件，登记缺失零部件。撤除后工程机电主管负责将全部零部件装箱，并登记零部件状态，核对撤除前缺失零部程治理中心。撤除后的设备零部件做好防雨防盗措施，对故障零部件予以修理以待调拨。选购中心登记每台预备调拨的设备状况，以便将来调拨后推断购置设备零部件合理性。2.0设备调拨流程申请人针对年月日~月日下架的材料，清单如下，我工程已按集团要求全局部类堆码及维保完毕，为加速资产盘活，现申请调出，请集团现场核查并统一调配。内部治理制度8第一章：入职引导第一节：入职与试用一、用人原则：重选拔、重潜质、重品德二、聘请条件：合格的应聘者应具备应聘岗位所要求的年龄、学历、专业、执业资格等条件，同时具备敬业精神、协作精神、学习精神和创精神。三、入职其次节：考勤制度一、工作时间：公司每周工作六天，员工每日正常工作时间8其中：周一至周六：上午：8:00C11：30下午：13:30C17:3011:30C17：30二、考勤1、全部专职员工必需严格遵守公司考勤制度，上下班必需亲自打卡〔午休不用打卡，不得代替他人打卡。2、迟到、早退、旷工迟到或早退1010元。30120超过1小时以上者必需提前办理请假手续，否则按旷工处理。月迟到、早退累计达五次者，扣除相应薪金后，计旷工一次。旷工一次扣罚一天双倍薪金。年度内旷工三天及以上者予以辞退。、请假〔1〕病假a、员工病假须于上班开头的前307：30－8：00致电部门负责人，请假一天以上的，病愈上班后须补区、县级以上医院就诊证明。b区、县级以上医院出具的康复证明，经人事部门核定后，由公司赐予工作安排。(2)事假：紧急突发事故可由自己或托付他人告知部门负责事部门备案，方可离开工作岗位，否则按旷工论处。事假期间不计发工资。、出差员工出差前填好《出差申请单》呈权责领导批准后，报人事部门备案，否则按事假进展考勤。出差人员原则上须在规定时间内返回，如需延期应告知部门负责人，返回后在《出差申请单》上注明事由，经权责领导签字按出差考勤。、请假出差批准权限：三天以内由直接上级审批，三天以上十天以内由隔级上级审批，十天以上由人力资源部审查、总经理审批。6备案，否则不计加班费。加班工时以考勤打卡时间为准，统一以《劳动合同》商定标准为基数，以天为单位计算。加班工资按以下标准计算：工作日加班费＝加班天数_基数_150％休息日加班费＝加班天数_基数_200％法定节日加班费＝加班天数_基数_300％人事部门负责审查加班的合理性及效率。公司内临时工、兼职人员不计算加班费。公司实行轮班制的员工及驾驶员加班费计算方法将另行规定。7考勤负责人需对公司员工出勤状况于每月五日前〔遇节假日顺延〕将上月考勤予以上报，经部门领导审核后，报人事部门汇总，并对考勤准确性负责。人事部门对公司考勤行使检查权，各部门领导对本部门行使检查权。检分例行检查〔每月至少两次〕和随机检查。对于在考勤中弄虚作假者一经觉察，赐予100元以上罚款，情节严峻者作辞退处理。一、调动治理入部门负责人双方同意并报人事部门经理批准，部门经理以上人员调动由总经理批准。、批准后，人事部门应提前以书面形式通知本人，并以人事变动发文通报。、一般员工须在三天之内，部门负责人在七天之内办理好工作交接手续。、员工本人应于指定日期履任职，人事部门将相关文件Z、人事部门将依据该员工于工作岗位上的工作职责，对其进展人事考核，评价员工的异动结果。二、辞职治理、公司员工因故辞职时，本人应提前三十天向直接上级提门经理以上治理人员辞职必需经总经理批准。、收到员工辞职申请报告后，人事部门负责了解员工辞职的真实缘由，并将信息反响给相关部门,以保证准时进展有针对性的工作改进。清还手续。、人事部门统计辞职员工考勤，计算应领取的薪金，办理社会保险变动。、员工到财务部办理相关手续，领取薪金。、人事部门将《离职手续清单》等相关资料存档备查，并Z三、辞退治理1、部门辞退员工时，由直接上级向人事部门提交《辞职申、人事部门提前一个月通知员工本人，并向员工下发《离、员工应在离开公司前办理好工作的交接手续和财产的清还手续；员工在商定日期到财务部办理相关手续，领取薪金和离职补偿金。4、员工无理取闹，纠缠领导，影响本公司正常生产、工作秩序的，本公司将提请公安部门依据《治安治理惩罚条例》的有关规定处理。5Z一、根本原则、公司提倡正大光明、恳切敬业的职业道德，要求全体员工自觉遵守国家政策法规和公司规章制度。、员工的一切职务行为，必需以公司利益为重，对社会负责。不做有损公司形象或名誉的事。、公司提倡简洁友好、坦诚公正的人际关系，员工之间应相互敬重，相互协作。、公司内有亲属关系的员工应回避从事业务关联的工作。二、员工未经公司法人代表授权或批准，不能从事以下活动：、以公司名义考察、谈判、签约、以公司名义供给担保或证明、以公司名义对闻媒体发表意见、信息三、公司制止以下情形兼职、利用公司的工作时间或资源从事兼职工作、兼职于公司的业务关联单位或商业竞争对手、所兼职工作对本单位构成商业竞争、因兼职影响本职工作或有损公司形象四、公司制止以下情形的个人投资、参与业务关联单位或商业竞争对手经营治理的、投资于公司的客户或商业竞争对手的、以职务之便向投资对象供给利益的、以直系亲属名义从事上述三项投资行为的五、员工在对外业务联系中，假设发生回扣或佣金的，须一律上缴公司财务部，否则视为贪污。六、保密义务：、员工有义务保守公司的经营机密，务必妥当保管所持有的涉密文件。、员工未经授权或批准，不准对外供给公司密级文件、技术配方、工艺以及其他未经公开的经营状况、业务数据等。其次节行为准则一、工作期间衣着、发式干净，大方得体，制止奇装异服或过于曝露的服装。男士不得留长发、怪发，女士不留怪异发型，不浓妆艳抹。二、办公时间不从事与本岗位无关的活动，不准在上班时间吃零食、睡觉、干私活、扫瞄与工作无关的网站、看与工作无关的书籍报刊。三、制止在办公区内吸烟，随时保持办公区干净。四、办公接听应使用一般话，首先使用“您好， 公司”，通话期间留意使用礼貌用语。如当事人不在，应代为记录并转告。五、制止在工作期间串岗谈天，办公区内不得高声喧哗。六、遵守使用标准，制止利用办公闲聊。七、文具领取应登记名称、数量，并由领取人签名。严禁将任何办公文具取回家私用。员工有义务疼惜公司一切办公文具，并节约使用。八、私人资料不得在公司打印、复印、。九、未征得同意，不得使用他人计算机，不得任凭翻看他人办公资料物品。需要保密的资料，资料持有人必需按规定保存。十、依据公司需要及职责规定乐观协作同事开展工作，不得拖延、推诿、拒绝；对他人询问不属自己职责范围内的事务应就自己所知告知咨Z十一、公司电脑治理、不准安装与工作无关软件、不准安装任何玩耍。十二、为保障公司高效运行，员工在工作中有义务遵循以下三原则：、假设公司有相应的治理标准，并且合理，按规定办。、假设公司有相应的治理标准，但规定有不合理的地方，员工需要按规定办，并准时向制定规定部门提出修改建议，这是员工的权利，也是员工的义务。、假设公司没有相应的标准，员工在进展请示的同时可以建议制定相应的制度。第三节奖惩一、奖惩种类奖惩分行政、经济两类。其中：行政嘉奖包括表扬、记功、记大功、升职或晋级，经济嘉奖包括加薪、奖金、奖品、有薪假期。行政惩罚包括警告、记过、记大过、除名，经济惩罚包括降薪、罚款、扣发奖金。二、嘉奖条件、维护团体荣誉，重视团体利益，有具体事迹者、争论制造成果突出，对公司确有重大奉献者、生产技术或治理制度，提出具体改进方案或合理化建议，承受后具有成效者、乐观参与公司集体活动，表现优秀者、节约物料、资金，或对物料利用具有成效者、遇有突变，勇于负责，处理得当者、以公司名义在市级以上刊物发表文章者、为社会做出奉献，并为公司赢得荣誉者、具有其他特别功绩或优良行为，经部门负责人呈报上级考核通过者三、惩罚条件、违法犯罪，触犯刑律者、利用公司名义在外招摇撞骗，谋取非法利益，致使公司名誉蒙受重大损害者、贪污挪用公款或盗窃、蓄意损害公司或他人财物者、虚报、擅自篡改记录或伪造各类年报、报表、人事资料者、泄漏业务机密者、谩骂、殴打同事领导，制造事端，查证确凿者、工作时间内打架斗殴、喝酒肇事妨害工作秩序者、妨害现场工作秩序或违反安全规定措施、治理和监视人员未认真履行职责，造成损失者、遗失经管的重要文件、物件和工具，铺张公物者、谈天玩耍或从事与工作无关的事情者、工作时间擅离工作岗位，致使工作发生错误者、因疏忽导致设施设备或物品材料患病损害或伤及他人、工作中发生意外而不准时通知相关部门者、对有期限的指令，无正值理由而未如期完成者、拒不承受领导建议批判者、无故不参与公司安排的培训课程者、觉察损害公司利益，听之任之者、玩忽职守或违反公司其他规章制度的行为四、奖惩相关规定、行政嘉奖和经济嘉奖可同时执行，行政惩罚和经济处惩可同时执行，奖惩轻重酌情而定。、获嘉奖的员工在以下状况发生时，将作为优先考虑对象：参与公司进展或参与的各种社会活动学习培训时机第三章薪酬福利制度第一节薪酬一、薪酬、原则:以奉献、力气、态度和责任为安排依据,遵循按劳安排、效率优先、兼顾公正及可持续进展的原则。、适用对象：本公司全部正式员工。、薪酬组成：根本工资〔含工龄工资、岗位工资、绩效工资、提成工资、奖金。岗位工资：依据工作岗位和岗位所需要的技能确定，不同岗位对应不同的岗位工资级别。工龄工资：依据员工实际参与工作时间和员工在本公司工作的时间来确定。绩效工资：依据公司对员工考评结果确定。4年薪制。适用于公司总经理、副总经理及其他经总经理批准的特别人才。工资总额＝根本工资＋年终奖金。提成工资制。适用于从事营销的工作人员。工资总额=岗位固定工资+绩效工资+提成工资。构造工资制。适用于中基层治理人员、生产技术人员、职能人员、后勤治理人员。工资总额＝根本工资＋绩效工资。固定工资制。工作量简洁衡量的后勤效劳人员。进人员工资：试用期内一般定为聘请岗位工资等级70%发放，试用期内无浮开工资。5、公司按实际工作天数支付薪酬，付薪日期为每月5支付上月薪酬。假设遇节假日，顺延至最近工作日发放。以现金形式领取。1休息日：公司全体员工在法定工时以外，享有休息日。法定假日：全体员工每年均享有以下10天带薪〔视为上班〕假日：a.元旦〔11〕春节〔农历年初一、初二、初三〕劳动节〔51日、2日、3〕国庆节〔101日、2日、3〕妇女节〔3月8日，女员工放假半天〕婚假凡在公司连续工作满12个月〔自转正之日起〕的正式员工结婚时，可凭结婚证书申请14天〔含休息日〕的有薪假期。产假凡在公司连续工作满12个月〔自转正之日起〕的正式女员工，持医院证明书可申请有薪产假90天〔含休息日和法定节假日，晚育的.顺产120天，难产135天。男26周岁、24男员工护理假7天，晚育者为15天〔限在女方产假期间，含休息日和法定节假日。慰唁假公司员工直系亲属〔指配偶、子女、父母及配偶的父母〕不幸去世的，可申请5天有薪慰唁假。直系亲属在外地的，带薪路途假另计，路费自理。工伤假因工受伤休假视为上班，具体状况按国家社会保险法规办理。公假员工参与国家法律规定的义务或公益活动、参与与本职工作有关的入学或资格考试经所在部门及人事部门批准的，可按上班时间计发薪资。有薪病假病假三天以上需凭县、区级以上医院出具的病情证明请假。其中十天以内病假按根本工资80％计发病假工资，累计十天以上者按根本工资50％计发病假工资，医疗期限确实定按国家相关规定执行。休假规定员工提前15日向直接主管及人事部门申报拟休假的种类和时间，协商安排休假具体事宜。因工作缘由，未能休以上〔3〕－〔7〕项假期的，按休息日加班标准赐予工资补贴。2保险等社会保险3、贺仪与奠仪正式员工结婚，公司将致婚贺仪人民币300元。正式员工直系亲属去世，公司将致奠仪人民币300元。、过节费公司视经营状况在法定节日或公司纪念日发放贺金或贺礼。、安康检查：公司每两年出资为工作满一年的员工进展身体安康检查。第三节职业进展一、公司为每位员工供给持续进展时机，鼓舞员工通过工作和自我学习不断提高自己。在消灭职位空缺状况下，具有敬业、协作、学习、创精神的员工将获得优先的晋升和进展时机。二、结合个人特长及在公司岗位职责，员工填写《员工职业部门为每位员工建立职业进展档案。三、人事部门依据员工入职前的职称、学历及调整后的岗位设定级别。试用期满合格，部门负责人依据工作力气及表现确定转正定级意见。四、员工入职后，由部门负责人担当职业辅导人，帮助员工明确职业进展方向，促进员工个人进展。被辅导人的工作表现及将来在公司职业进展将成为考核部门负责人指标之一。五、假设符合以下条件，员工将有时机获得晋升：1、工作业绩突出、工作力气强、生疏拟晋升职务工作、上年度考核成绩“良”以上第五章员工权益一、劳动安全1、公司为员工供给安全的工作环境及必要的劳动保护。2、在灾难条件下坚守岗位的员工，当人身安全面临危急时，应撤离至安全地带。3、保管公司财产的员工,接到预警信号后，在确保生命安全的前提下,应马上实行有效措施保护公司财产安全。二、权利保障：1、员工享有法律规定和公司制度赐予的询问权、建议权、申诉权与保存意见权，公司对这些权利予以敬重和保障。2、对以下状况，员工有权提出申〔投〕诉以得到公正待遇：认为个人利益受到不应有的侵害；对处理打算不服；对公司的经营治理措施有不同意见；觉察有违反公司各项规定的行为；3、申〔投〕诉方式：逐级申诉或向公司人事部门直至总经理提出申〔投〕诉；可书面或面谈两种方式申〔投〕诉；《申〔投〕诉书》必需具名，否则可能难以得到解决。受理申〔投〕诉者应在五个工作日内赐予回馈。对处理结果及反响意见不满足的可连续向上一级申诉。内部治理制度9随着企业规模的不断壮大，制度化治理将显得越来越重要。在企业治理中，制度化治理是最靠得住的，它具有稳定性、连续性。它不会因企业领到的变更而变更，也不会因领导的看法和注意力的变化而变化。下面就如何加强制度化治理提几点建议:1、必需维护公司规章制度的尊严。公司的规章制度的公司领导经过长期的探究的理论总结，是任何部门、仍员工必需遵循的行为准则。制度面前人人公正，任何部门任何员工没有超越公司制度的特权。公司的各级领导(包括在公司任职的公司领导的亲戚朋友)必需带头遵守和执行公司的规章制度，自觉维护公司制度的尊严。那种把领导的个人意志置于公司制度之上，仗权违章、仗势违章、依仗关系违章的现象，是极不正常的，也是决不允许存在的。2、必需逐步完善公司的制度体系。目前，公司的制度体系的框架已经初步形成，在公司的进展中发挥着重大的作用，但随着公司规模的不断壮大，公司的规章制度也要逐步更和完善，使它适应公司不断进展壮大的需要，使它更标准明确，具有普遍的约束力。3、必需严峻规章，尊章行使。阅历说明，法令行则国治国兴，法令驰则国乱国衰。个企业也是如此，企业治理必需制度化、标准化、程序化，对任何违纪违章的现象，都要依据制度严峻处理，决不手软。任何制度只有落实到日常工作和生活中，不折不扣的执行下去才能显示出制度的作用，否则，再完善的制度也是空的。4、加强制度的学习。制度出台后，要让全公司的员工都明白制度所规定的要求和制度与工作的关系，提高大家遵守制度的自觉性。特别是各级领导，更要树立制度化治理的观念，了解制度规定的办事原则和程序，增加按制度办、按程序办、按原则办事的思想意识，坚决订正重权轻制度、以权压制度的思想和行为。一、治理职能1、行政部是公司规章制度的综合治理部门，其职责是:(1)负责组织有关部门建立健全各种规章制度。负责公司各种规章制度的分类编号。负责主办或会签颁发及废止有关规章制度或文件。负责协调各种规章制度之间的相互连接关系，并在内容上不断完善。负责编制规章制度年度修编打算，并组织实施。(6)有权代表公司解释有关规章制度。2、有关职能部室是公司本专业规章制度的归口治理部门，其主要职责是:负责组织实施公司有关规章制度修编打算。负责审核有关本专业的规章制度及会审、会签其他部门有关规章制度。负责草拟颁发或废止有关规章制度或文件。有权监视所属部门及职工对规章制度的贯彻执行状况。二、治理内容与要求1、规程制度的制定或修编现场设备运行、检修的每项工作，都应有相应的规程制度，使每个生产工作人员有章可循。增设备及重大设备的改进等工程，都应在试运前制定相应的规程或措施，并组织有关人员学习考试，否则不应投入运行。规程制度修订时，应广泛搜集和争论有关资料，进展必要的分析和论证，但凡修订的规程制度必需符合国家及专业技术标准的要求，符合生产现场实际。全部规程制度的编写，应做到“符合实际，指导生产”，到达“有章可循，有据可查”的目的，应依据生产的发展，设备的完善和治理水平的提高，随时补充修订。编写或修编的规程制度要语句简练，措辞得当，简明易懂。现场规程制度应在每年10-11月份，依据一年实际执行状况，由设备治理部及有关部室组织全面审查一次，并做出必要的修改补充意见，经行政部汇总上报由公司分管领导批准后执行，每三年进展一次复审，视状况分别予以确认，修编或废止。编制或修编规程制度的依据:a、电力工业技术治理法规、部颁典型规程及上级有关部门指示、通知等;b、制造厂家的设备资料;c、本公司及兄弟单位的先进阅历;d、上级有关事故通报，本公司及外单位的事故教训;e、推广应用的技术;f、有关人员对规程制度的正确意见和建议;g、规程制度在执行中对觉察问题的解决方法和措施。2、治理制度的编制或修编治理制度(包括规定、方法等)在编制或修编前，应广泛搜集上级有关的法令、法规、政策、条例等资料，结合本公司实际进展分析争论，做到上级规定在本公司制度中具体化。公司治理制度定期修编工作由行政部负责组织，归口职能部门负责修编具体工作。为适应生产、治理、效劳的需要，需要补充和完善的制度，由归口职能部门负责提出并编制，报行政部备案，以便再版时修编。治理制度每年10月份进展一次审查，每2-3年进展一次复审，分别予以确认、修订或废止。对不适应的制度内容应准时修改和补充，原已有的制度，在执行中假设觉察不够完善或局部条文需作修改时，按修改局部予以颁发，不得将原合理的制度废止。假设需要重修编原有制度，由归口职能部门提出，经批准后，须将原制度予以废止，不得同时存在两个及以上同类型制度，以免造成执行困难。三、规章制度的审批与公布1、生产规程制度的审批与公布各项规程制度的编写或修订应在广泛征求群众意见的根底上，写出初稿，由编修部门组织技术娴熟、书写表达力气较强的技术人员和部门领导人员参与，承受集体争论修改，最终个别批阅的方法进展审核。将初稿送交归口部门，由部门负责人进展初审。由分管的副总工程师负责复审，由公司分管生产技术的总工程师(或副总经理)批准。2、其他治理制度的审批与公布治理制度经职能部门编修起草后，可实行组织有关部室会签，集体争论，最终领导批准的办法公布执行。一般专业性的治理制度，可由有关部门或人员进展审核审定，由分管该项工作的领导批准公布执行。涉及面较广，政策性较强的治理制度，可召集有关部室、公司或专业人员会议进展争论审核，由公司分管领导审定，最终由总经理批准后公布执行。四、规章制度的印刷及发放1、规程及治理制度必需经审批前方可交付印刷，印刷件的幅面格式应符合标准要求。2、全部规程制度的发放应编号有序，由档案室负责治理，承办部门具体发放。3、人员调离本公司时，应准时收回全部的规程、制度，外单位索取规程、制度时，由行政部档案室按有关规定办理。内部10〔总体〕员工岗位责任制度1、工作人员要严格遵守公司的规章制度，爱岗敬业、团结互助，认真办理客户开户、效劳工作，对违纪者依据公司制度予以惩罚。2、工作人员上岗要做到热忱接待、礼貌待人、态度和气、效劳周到、语言文明、杜绝与顾客争吵、不得恶语伤人、仪表整洁、庄重大方、树立良好的企业形象。3、听从领导，对安排的工作不推诿扯皮，不拖延，事事有着落，件件有回音。4、保持良好的工作环境，不得大声喧哗，不得玩耍打闹，不得乱吐乱丢。5、按流程工作，做到认真严谨。6、要加强学习，提高思想和业务水平。二、办公室纪律1、工作期间严格遵守办公室有关规章制度，不允许做与工作无关的事情。比方吃零食、拨打私人、扫瞄视频、聊私人qq及与工作无关的网页等，员工违者一次50元，连带所处部门1002、严格遵照公司的安排工作，任何部门员工无条件的听从各个部门经理安排，并认真完成所安排的工作；敬重各部门领503、因值班人员疏忽或擅自离岗消灭工作失误的，由此员工所在部门责任人担当全部后果，值班人员赐予劝退处理，免发员工当月的工资。4、工作人员要认真保管财物。下班前要清理好物品和数据资料，必要时将重要文件保存于保险箱中，因个人保管不善将公司机密文件泄露出去，违者予以罚款500元，特别严峻者，公司追究其法律责任，并予以辞退。5、节假日或公司集体休息时，各部门将分管区域卫生清扫干净，将垃圾清理出去，关好门窗，关好电脑和电源；各部门经理安排下去责任到人，消灭问题，违者罚款50元，连带部门经理1006、公司员工进入办公区域，一切以公司为重，团结互助，爱岗敬业，与全部同事搞好合作关系，不允许消灭内部争斗、不团结状况，搞内局部歧者，一经查实，直接劝退处理，免发当月全部工资；员工之间因发生个人冲突而损坏公物者，按物品购置原值赔5007、员工的素养修养彰显企业文化，进入公司，全部员工见面须问好示意，以示敬重；员工走出公司，心里理应时刻装着企业，外人问到我公司状况，不管什么场合，要时刻维护公司形象，如有通过、企业客服等反映员工怠慢询问者，一经证明2008、本着节能减排原则，公司全部公用电器在下班之前必需确保关闭。大厅全部公用电器由市场、行政部全体员工担当；运营、财务部全部员工负责所处部门的办公室公用电气设备及本部门负责人办公室全部公用电器设备。如未按规定下班关闭，经任何部门经理查处，责令本部门经理及全部员工，每人惩罚款50元以示警告。备：个人所用电脑责任到人，下班没有特别状况必需确保关509、上班期间要统一着装，每觉察一次不着工装者罚款100元整。10、严禁各部门员工擅自脱离岗位，如觉察串科室、扎堆闲聊者，部门经理可口头提示，以示警告，不听劝阻连续逗留者，20011、未经同意，不准任凭将外界存储介质上机使用，未经批准，不准将本效劳中心的存储介质和数据外传，因违反规定造成公司机密外漏者，公司予以辞退处理，免发当月工资，情节严峻者公司依法追究其法律责任。三、环境与卫生为保持公司拥有有一个良好的工作环境，全部员工都应当自觉遵守以下规章：1、办公区域环境要求不得在办公区域聚拢谈天及大声喧哗，违者严峻警告。2、个人办公区域内不得张贴与工作无关的图片及物品等；保证个人办公区域的卫生。办公桌椅和计算机外表不得有灰尘，203、准时将废纸、废物放入纸篓，剩水、剩茶倒入洗手间的水池；疼惜洗手间的公共设施，使用后冲水；卫生用品等杂物请放入洗手间的垃圾桶，不得丢入便池内，员工严格自律，违者罚204、会议室环境要求：不得在会议室、洽谈室内用餐；为保证会议室的正常使用，会议室使用完毕后，应将桌椅恢复原位，准时清理桌面物品；疼惜会议室及洽谈室内设施，保持会议室公共卫生，违20四、考勤制度1、内部员工必需严格按规定的工作时间上下班，不得迟到、早退；从 年8月1日起，上下班员工一律定点用企业qq考勤功能打卡，必需是本人亲自打卡，消灭代人打卡者，一旦查处被代打卡者罚款50元，扣发当日工资；代人打卡者罚款100元，扣发当日工资。因外因等特别状况不能打卡者，准时告知行政部，当天不告知者行政部不予补记，一律按当日旷工处理。2、上班期间如需外出办理公务，应事先向入职者的直接上级请示。在《临时外出申请表》上注明外出时间、地点、事由，回公司后准时注明返回时间。每条外出记录都必需有部门经理签名确认。假设无法在下班时间内返回公司，应通知部门负责人，不按规定办理私自外出者，按当日旷工处理。3、有特别事情和身体不适不能上班，必需向部门领导提前请假，做好工作交接并向行政部领取假条认真填写，得到部门领导的批准签字将假条送还行政部请假方可有效；临时性有事不能上班必需或其他方式告知部门经理，经过允许前方可休班，上班之后补签假条，请假人所在部门经理必需告知行政部，以便记好考勤，不按规定办理者，一律按旷工处理。请假者工作交接不到位，影响工作进展的，免发休班当天工资；特别状况需乘飞机时，必需经主管经理特批，否则不予报销。c.、出差地交通费，总经理、副总经理实报实销，其他员工交通以公交车为主、原则上尽量少乘坐出租汽车，实报实销。1、住宿费：a、总经理、副总经理实报实销。b、其他员工住宿标准为：一般地区120/天/人以内，上海、深圳等地区200元/天/人以内为基准实报实销。2、伙食费：a、总经理、副总经理实报实销。b、其他员工伙食费标准为：一般地区50元/天/人以内，上海、深圳等地区80元/天/人以内为基准实报实销。3、出差补助：a50/晚/人。b100/天/人。4、交通费、住宿费、伙食费按标准报销，超标自付，欠标不补。5续。6、员工出差旅费，应据实提出收据，核发之，但如觉察有虚报不实之事，除将所领追回外，并视情节之轻重，酌予惩罚。五、培训治理1、员工培训内容及治理1、培训内容a、公司文化〔概况、成立历史、公司理念、团队品德、道德修养、行为标准等；b、公司规章制度c、老员工生疏；d、办公设备的使用；e、指引工作地点区域设施〔洗手间、就餐处、乘车处等。2)、培训留意事项a、员工到岗时，公司全体员工应表现出热忱、礼貌的态度，营造欢送的气氛；b、培训由综合治理部负责执行，涉及到各部门业务时，部、培训形式a、公司举办的各种形式的在职培训，包括座谈、讲座等；b、员工业余时间自学。、培训考核a、培训活动由综合治理部负责组织，承受签到的形式记录〔出席记录将列入到公司的绩效考核范围〕b、培训考评由培训讲师负责考评，其成绩列入公司绩效考核范围。1、总则为使公司名片统一标准化，强化对外公关形象的塑造，特制定本方法。2、名片格式公司名片格式统一化，由公司行政治理部门依据企业形象设计。七.名片印制程序1、依据工作需要，需要印制名片的员工需首先向主管副总经理提出申请；2、主管副总经理批准后会通知综合治理部门；3、综合治理部门负责对外印制名片的印刷业务，印制完毕后发给当事人八.名片使用1、名片使用须恰到好处，不行像撒传单般滥用，把握使用范围。2、任何部门或个人不得擅自印刷或使用未经公司批准的名片。3、员工与公司解除劳动合同关系后，严禁再使用公司原有的名牌从事任何活动，如假设觉察，公司将追究其责任，并予以支付人民币壹拾万元的经济损失费，同时对于造成甲方任何重大损失者，甲方保存以估算的损失额向有关机构提起诉讼的权利。内11第一章总则第一条为认真贯彻国家有关财经法规，标准企业财务行为，加强经济治理和财务治理，提高经济效益，维护社会主义市场经《企业会计制度》等法律法规，结合市政工程的特点及其治理要求，制定本方法。其次条本方法适用于集团公司、分公司及以资本为纽带的全资子公司和控股子公司〔以下统称企业。第三条企业财务治理的根本原则是，建立健全企业内部财务治理方法和内部会计把握标准，照实反映企业资产、负债、损益的状况，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵害。第四条企业财务治理的根本任务和方法是，做好各项财务收支的打算、把握、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各种资产，努力提高经济效益。第五条企业内部财务治理方法的形式可依据企业的规模、治理特点而定，大、中型企业应按具体业务事项、有关内容制定各单项的内部财务治理办法，小型企业可以制定一个总的内部财务治理方法。第六条企业的其他职能部门要协作财务部门制定企业内部财务治理方法，并经企业董事会〔领导办公会〕审议通过，同时报集团公司财务部审查后执行。第七条企业制定的内部财务治理方法要确保贯彻实施，并接受主管财政部门、社会中介机构和集团公司财务、审计部门的监督检查。其次章内部财务治理的根底工作第八条企业应依据国家财政部有关规定，建立内部财务治理方法和内部会计把握标准，健全约束机制，保证财务会计工作依法有序地进展。第九条企业应当依据会计业务的需要设置会计部门，配备持有主管财政部门颁发的会计从业资格证书的会计人员。不具备单独设置会计部门条件的，应当在有关部门中配备会计主管人员。第十条企业会计部门负责人〔会计主管人员〕的任免，要经集团公司人事、财务部门审批。第十一条企业要制定会计人员的治理制度，包括各类会计人员的岗位设置、业绩考核、业务水平鉴定、调整使用、任免等方面的内容。第十二条企业要制定原始记录治理和填报制度，包括明确生产经营活动中各环节的原始记录工作；统一标准各种原始记录的格式、内容、填制方法及签署、传递、集合、反响的要求等方面的内容。第十三条企业要制定先进合理的定额治理制度，包括制定定额的依据、方法和程序；劳动定额、物资定额、费用定额、人员定额、工时定额、设备利用率和各项本钱开支标准；以及定额的执行、考核方法及定期修订等方面的内容。第十四条企业要制定计量验收治理制度，包括各种计量手段的配置及其治理、校正、修理等要求；规定各种财产物资购建、领用、运输、转移、销售等各环节的计量验收；已完工程和未完工程的计量计价；以及计量验收的责任等方面的内容。第十五条企业要制定财产物资的治理和清查盘点制度，包括财产物资转移、调入、调出、领退、盘盈、盘亏、毁损、报废的手续和程序；固定资产台账和设备操作、使用、维护、检修的岗位责任；在用临时设施、周转材料和低值易耗品的治理责任；以及对各种财产物资、分包工程、已完工程和未完工程定期盘点等方面的内容。第十六条企业要制定内部结算价格治理制度，包括参照市场价格制订各种原材料、低值易耗品、动力、设备、劳务等的内部结算价格；内部结算价格实施范围及审批程序等方面的内容。第十七条企业要制定财务预算治理制度，包括财务预算的种类、作用、编制方法和程序；预算的审批及调整权限等方面的内容。第十八条企业要制定内部稽核治理制度，包括内部稽核工作的职责分工、内容、要求；审核凭证及复核账表方法等方面的内容。第十九条企业要制定工程价款结算签证和催收治理制度，包括工程价款的结算条件、手续、时间；填制结算凭证的要求；建立催收工程价款责任等方面的内容。其次十条企业要制定财务信息治理制度，包括财务档案的保管、调用手续、销毁期限；财务信息分类原则以及方法等方面的内容。其次十一条实行会计电算化的企业，要制定会计电算化内部治理制度。第三章资金治理和筹集其次十二条企业资金治理应当遵循统筹安排、合理使用、提高效益的原则，保证生产经营、技术改造和技术开发等方面的资金需要，严格把握非生产性开支。其次十三条企业应依据生产经营、固定资产投资、对外投资、非生产性开支等分类按月、季度、年度编制资金使用打算。其次十四条企业要制定适合本企业业务特点和治理要求的货币资金内部会计把握标准，确保货币资金的安全。其次十五条企业筹集的资本金，按投资主体分为国家资本金、法人资本金、个人资本金等。企业筹集的资本金，在生产经营期间内，投资者除依法转让外，不得以任何方式抽走。投资者依据出资比例或者依据《广州市国有资产收益收缴治理方法》的规定，共享企业利润和分担风险和亏损。其次十六条企业承受捐赠财产、资产重估确认价值的差额、国家拨入的专款等，按规定转入资本公积。企业的资本公积用于转增资本金时，要报集团公司审批。其次十七条企业依据规定的比例从净利润中提取的盈余公积，应当用于企业进展。如用于弥补亏损〔潜亏、非生产性开支、转增资本金时，要报集团公司审批。其次十八条企业短期借款的应计利息支出，计入财务费用；长期借款的应计利息支出，在购建固定资产期间，计入资产的价值；生产经营期间，计入财务费用。企业依据有关合同规定预提应交给其他单位的费用，包括租金、利息等，如超过合同规定的付款期仍未支付的，不得连续预提，并将预提或多提数在年终进行调整。其次十九条企业要制定负债的治理制度，包括对负债进展分类、登记、清理和还债责任等方面的内容。第三十条企业向银行借款所筹集的资金，不得用于房地产买卖、股票和期货等风险性投资。第四章资产治理第三十一条企业要制定债权的治理制度，包括对债权进展分类、登记、清理和催收措施及责任等方面的内容。第三十二条企业要制定周转材料、低值易耗品、临时设施等的摊销治理制度，包括摊销范围、类别、方法、领用、退库、报废处理等方面的内容。第三十三条企业应定期清理和核实资产，做到账实相符、账账相符，不得实行多领、少领存货材料等手段调整企业盈亏。第三十四条企业要按集团公司制定的固定资产名目、分类方法、每类或每项固定资产的折旧年限、估量净残值、折旧方法，作为进展固定资产核算的依据。第三十五条固定资产修理费用，计入当期本钱、费用；符合固定资产改进支出〔装修费〕条件的，经税务部门批准其支出应作递延费用处理，在不短于5年的期间内平均摊销，并报集团公司备案。第三十六条企业在生产经营过程中发生的资产损失，包括盘亏、毁损、报废和应收款等净损失，须经资产使用部门负责人审核、财务部门审查、法定代表人签署意见后，报集团公司和主管财政部门审批。企业在报批资产损失时，应提交具体资料，说明损失缘由。第五章对外投资治理第三十七条企业对外投资〔含企业自办的各类经济实体〕的工程必需做好可行性争论，经企业董事会审议打算，并报集团公司审批，再报主管财政部门备案〔审批〕后，才能实施。第三十八条生产经营资金缺乏，资不抵债的企业，以及对外投资工程酬劳率估量达不到银行存款利率的，不得对外投资。第三十九条企业对外投资涉及财产转移的，应当按规定进展资产评估和履行报批手续。第四十条企业要对被投资企业进展跟踪审计和财务治理，及时做好对外投资工程的效益测算和分析评价工作，定期向领导汇报投资收益状况。第四十一条企业对外投资造成重大损失的，应当查明缘由，做出相应的处理。第六章本钱和费用治理第四十二条企业在工程施工、供给劳务、作业、房地产开发、销售产品等过程中发生的各项支出，依据国家规定计入成本、费用。第四十三条施工企业必需依据集团公司下发的施工工程治理有关文件进展工程直接本钱的核算。第四十四条企业发生的与其经营活动有关的合理的销售〔营业〕费用、治理费用、财务费用，依据有关人员供给证明其真实性的合法凭证，计入当期损益；企业依据经济合同规定支付的违约金〔包括银行罚息、罚款和诉讼费可以计入当期损益。第四十五条企业可按实发工资总额的比例14%、2%、1。5%分别计提职工福利费、工会经费和职工教育经费。第四十六条企业应按《企业所得税税前扣除方法》第四十三条的规定计算税前扣除业务招待费。申报扣除的业务招待费，要供给能证明真实性的足够的有效凭证或资料。第四十七条企业坏账预备金的提取比例一律不得超过年末应收账款余额的0。5%。发生非购销活动的应收债权以及关联方之间的任何往来账款，不得提取坏账预备金。在核销坏账时，应提供司法、公安、法院、工商等部门的证明，经征收机关审核同意，才准予在税前扣除；关联方之间的往来账款不得确认为坏账。第四十八条企业对外出租固定资产收取的租赁费用，不得低于该固定资产应当计算提取的折旧费用。第四十九条企业工资增长幅度应当低于本企业经济效益增长幅度，员工实际平均工资增长幅度应当低于本企业劳动生产率增长幅度。第七章收入、利润及其安排治理第五十条企业的收入包括主营业务收入和其他业务收入等。施工企业的建筑工程合同收入包括合同中规定的初次收入和因合同变更、索赔、嘉奖等形成的收入。第五十一条企业应依据收入的性质，依据收入确认的原则，合理地确认和计量各项收入。施工企业应当依据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。第五十二条企业的利润总额包括营业利润、投资收益〔亏损〕以及营业外收支净额等。企业实现的利润总额，按国家税法规定作相应的调整后，依法计缴所得税。第五十三条依据《广州市国有资产授权经营公司和授权经营企业集团公司治理方法》和《广州市国有资产收益收缴治理方法》的规定，企业的税后利润收益，扣除经批准弥补以前年度亏损数，扣除按规定提取的法定盈余公积10%、法定公益金10%后的余额全部上缴集团公司，上缴税后利润收益余额中20%由集团公司上缴市国有资产治理部门，余下80%留存于集团公司，作为国有资本金的投入。第五十四条企业发生的年度亏损，经税务部门批准可以用下一年度的税前利润弥补；下一年度缺乏弥补的，可以在5年内连续弥补。5第五十五条企业提取的法定公益金主要用于集体福利设施的建设，不得和应付福利费混淆使用，不得用于其他消费性支出，不得以任何名义向员工发放。如企业按规定以法定公益金用于集体福利设施的，应以实际发生的金额削减法定公益金，同时增加任意盈余公积。第八章财务会计报告和财务评价第五十六条企业必需依据《企业财务会计报告条例》的规定编制和对外供给财务会计报告。第五十七条依据经营治理工作的需要，企业每月必需编制项目工程本钱分析表、应收〔预收〕工程款分析表、会计报表补充资料表、合并报表补充资料表等内部会计报表。第五十八条企业必需在每月15日〔分公司在每月10日〕前交上月会计报表给集团公司；年度财务会计报告必需在下年1月25〔120〕前交给集团公司。第五十九条企业效绩评价指标包括净资产收益率、总资产报酬率、总资产周转率〔次、流淌资产周转率〔次、资产负债率、已获利息倍数、销售〔营业〕增长率、资本积存率、资本保值增值率、主营业务利润率、盈余现金保障倍数、本钱费用利润率、存货周转率〔次、应收账款周转率〔次、不良资产比率、现金流淌负债比率、速动比率等。第九章附则第六十条企业应依据国家的有关规定和本方法的规定，结合本企业的实际状况，制定内部财务治理方法和内部会计把握标准。第六十一条本方法如与国家法规相抵触，应以国家法规为12为促进公司各部门工作人员之间的沟通和外部相关单位的联系，使每一个岗位对上对下的沟通都变成一种需求，在沟通中提高工作效率和准确度，削减误会和冲突，融洽工作关系，增进同事和上下级之间的感情，建立和谐工作关系，同时间里良好、健康的问题反映及解决渠道，特制定本制度一、沟通职责1、办公室要乐观促进各部门的沟通，并赐予中层以上的管理人员相关沟通技能的培训。2、定期进展员工满足度调查问卷，了解员工目前工作的状态和需求。二、沟通的根本要求1、在公司中提倡坦率、真诚、相互信任、相互帮助的沟通气氛，提倡全员树立端正的沟通心态，要使沟通基于工作本身，让沟通帮助整个团队提高工作准确度及效率。2、只要是基于事实的、有益于推动公司工作的沟通内容，一律要引起重视，与员工进展坦诚的沟通，并乐观改进。1、一般沟通一对一的面对面谈话沟通。通过晨会、问题争论会议、工作协调会议、员工座谈会、全体员工大会等方式沟通。通过工作报告、文件、任务单、内部刊物等方式沟通。通过、电子邮件等方式沟通。其他方式，包括宣传栏、总经理信箱等。2、越级沟通对于正常的工作，各级工作人员要养成一种逐级上报的习惯，但当工作中消灭以下状况时，可以进展越级沟通：下级对上级的治理方式产生意见，需要投诉时。下级对上级汇报的工作内容，提出的意见和建议，多次得不到答复。下级觉察上级的违规行为时。个人对公司的改革、进展有建议或意见时四、沟通的内容1、在各项与工作相关的制度和流程下发之前，要和相关岗位的员工，要和相关岗位的员工充分沟通，听取他们的分析，了解他们的意见和建议，提高制度与流程的准确性与可执行性。2、公司下发的文件、各部门要通过的、公告栏等方式及时、准确地传到达全体员工。3、工作中需要得到其他部门的支持与协作时，可通过工作协调会议、任务单等各种方式与相关部门的负责人及执行人进展沟通，保障工作协作时不会消灭因沟通不畅而产生的问题。1、与治理人员在员工入职时，要与其进展入职谈话，介绍公司及工作的相关状况，并表达对其在公司进展的期望和祝福。在员工试工期满转正时，要与其进展转正面谈，对其试用期的表现作出评价，表扬优点，指出缺乏，并提出对其今后的工作期望。在员工工作绩效不佳时，要通过面谈，帮助员工查找与工作目标之间的差距，与公司要求的差距，提出改进意见，表达对员工的期望，以提高员工的工作绩效。当员工表现优异时，要表达出对员工的赏识，并提出对员工更高的工作期望。在员工心态消灭问题时，要马上与其谈话，帮助其分析缘由并改正心态。当得知员工家庭消灭重要大事时，要对大事状况表达关注。须时常了解员工对自己治理风格、治理方式的意见和建议、并乐观改进。对于未发生以上状况的员工，也需保持最少每月一次的时间深入沟通。2、与工作人员当工作中消灭需要与上、下级或同级同事沟通的事项，要马上沟通，以促进工作成效。不同的单位从事一样或类似工作的人员，彼此之间要加强沟通，促进业务技能的提升与信息的传递。对于本部门的工作有任何意见或建议时，可与上级进行沟通、促进改进。对于公司的进展与变革有任何建议或意见时，可通过上级逐级上报或越级上报，以促进公司进展。3、与各部门公司各部门的负责人〔以及关键岗位员工〕之间，每月必需进展一次深入的沟通，内容包括：工作目标完成状况的分析，争论与探讨，提高工作进度，高进工作方式的方法，达成改进工作的全都意见；.治理思路的沟通与沟通；治理工作中的问题的提出；解决方法的探讨；进一步工作目标的争论、争论与确定，以及所辖员工各类问题的处理意见的沟通确定。总经理与各职能部门负责人每月进展一次深入沟通和沟通，每季度与各职能与经营中心的部门负责人〔以及关键岗位的员工〕进展一次非正式形式的沟通。内容包括：公司各方面进展状况的了解；公司政策改进的探讨；工作目标差距、问题指导，提出要求，催促进展，达成改进工作的全都意见；收集各类建议或意见。4、与外部单位与相关单位之间常常进展信息沟通，相互吸取优秀的治理方式方法，准时改进公司的缺乏。安全生产部必需准时的调查居民对公司提出的不满足见和改进建议，状况属实，马上整改，并赐予提出有用信息的居民适当的嘉奖。在各个沟通环节中，凡需有回复的意见或问题，沟通双方必须明确反响的时限，在规定时限内赐予回复。七、建议嘉奖公司任何一级员工，其提出的可行性建议经公司承受后，可由总经理批准赐予嘉奖。八、相关记录1213一、总则目的：为了严明纪律、嘉奖先进、惩罚落后、调发开工乐观性、提高工作效率和经济效益;为了明确奖惩的依据、标准和程序，使奖惩公开、公正、公正，更好地标准员工的行为，鼓励和鞭策宽阔员工奋勉向上，制造更好的工作效率，特制订本制度。适用范围：公司全体员工原则：对员工的奖惩实行以精神鼓舞和思想教育为主，经济奖惩为辅的原则。权责规定：部门主管经理为奖惩事由核实与操作的负责部门;行政人事为奖惩的终审部门，并为奖惩申诉的接口部门;董