参考：XX单位会计基础工作规范化建设评价报告1

参考：XX单位会计基础工作规范化建设评价报告一、基本情况为加强单位会计基础工作规范化建设，切实发挥财会监督职能作用，规范会计工作秩序，提高会计信息质量，提升财政资金使用效益，为单位经济高质量发展提供坚实支撑和坚强保障，根据《中华人民共和国会计法》《会计基础工作规范》等法律法规，参考省、市相关方案内容，结合单位实际情况，制定“会计基础工作规范年”活动实施方案。一是精心组织、广泛动员。成立由财务、办公室、人事等部门组成的工作领导小组，XX同志任组长；制定实施方案，明确小组成员责任、分工。开展培训，邀请相关财务专家解读省、市《“会计基础工作规范年”活动实施方案》及《会计基础工作规范》《会计档案管理办法》《会计人员管理办法》等规章制度，为组织实施奠定基础。二是全面梳理、积极自查。对照文件要求和《行政事业单位会计基础工作规范化建设任务明细表》，认真推进单位会计规范化建设，并对会计机构、会计岗位、会计人员、会计核算、内部管理制度、会计监督作用等方面进行全面梳理，自查存在的问题和薄弱环节，对照《行政事业单位会计基础工作规范化建设自评表》自评打分。自查后制定整改措施，建立整改台账，积极整改落实。三是强化督导、提升水平。工作领导小组对所属各单位活动推进情况加强指导和监督，重点督促、协助做好问题整改落实。加强整体推进情况，并抽取15%部分单位进行现场检查。工作领导小组将加强对会计基础工作薄弱单位的指

导，帮助其提升内部管理，同时发掘会计基础工作扎实、规范的先进典型。所属各单位自评得分情况统计如下：A单位95分B单位89分C单位等二、存在问题及整改措施（一）部分单位会计基础工作存在的问题1、会计人员专业能力较弱，部分会计岗位设置不符合要求。如有的单位由出纳人员兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作，未做到不相容职务相互分离、监督和制约。2、会计核算不规范，新旧制度衔接不够彻底。主要现在政府会计科目使用不正确，在往来账列收列支；有些会计科目未按规定设置明细科目进行核算；账务处理错误较多，资产负债不实；已发生的会计业务和经济活动行为，不及时办理会计手续进行会计核算。3、原始凭证审核不严。对原始凭证的真实性、合法性、完整性没有按规定进行审核，存在发票未按规定内容填写、发票附件不齐全、报销手续不完善，没有经办人、证明人签字报销的现象。4、票据管理不规范。不少单位未建立票据领购、使用、保管、缴销登记制度，收款收据和已用完的收款收据长期存放在经办人手上，未及时到财务部门办理缴销登记手续。收据存根未妥善保管，存在遗失、不连号现象。

5、财政一体化系统操作不熟练。会计人员对系统不熟悉，掌握实用不熟练。受网速、系统设置不完善等因素的制约，系统操作不方便。6、固定资产管理不规范。部分单位未建立固定资产明细账，不能如实、全面、完整地反映单位现有固定资产的价值、数量及增减变化，且很多单位未严格执行固定资产定期盘存制度，实物管理与财务管理相脱节，购置固定资产不记固定资产，容易造成国有资产流失。处置、报废资产未履行审批手续，形成固定资产账实不符。（二）采取的整改措施和整改效果。1、提高单位负责人对会计基础工作的认识和重视程度。行政事业单位会计工作质量的高低与领导的重视与支持程度密切相关，单位领导特别是主要领导与分管领导，不仅要自己学习掌握有关财经管理制度，还要支持会计人员按照政策、制度办事，为会计人员开展工作创造良好的环境。2、建立健全单位内控制度。各单位要根据《中华人民共和国会计法》的要求，结合本单位内部管理的需要建立健全内部牵制制度、稽核制度等内部会计管理制度，并予以认真执行。3、加强会计人员队伍建设。会计人员应通过继续教育和其他教育培训途径，提高自身的会计人员应通过继续教育和其他教育培训途径，进行较为系统的业务知识、规章制度学习，熟悉并掌握本专业的业务知识，为领导决策提供可靠的信息，当好领导的参谋和助手。

4、加大监管执法力度。有关部门应加强对会计工作的管理和监督，未取得会计从业资格人员不得从事会计工作；对于没有专职会计人员的单位，可以委托中介机构代理记账，以提高本单位会计基础工作水平。三、工作亮点采取“强基础、找短板、抓落实、促提升”的工作方式1、强基础。一是强化会计人员队伍素质建设，二是完善单位内部财务管理制度，三是强化基础工作的组织管理，四是培训和督导相结合，提升活动质量。2、找短板。按照实施方案，督导各单位推进整改进度，按期如实报送会计基础工作规范化建设自评表。整理单位准则制度执行情况、凭证账簿登记、财务报告、内部控制、代理记账情况、人员任用情况、财务人员交接书等工作底稿。3、抓落实。对所属单位会计基础工作规范化建设任务明细表、自评表进行检查及整体推进，借助第三方共同抽取单位进行现场检查。对于梳理查摆的问题，做到按期整改。4、促提升。通过开展“会计基础工作规范年”活动，推动单位会计基础工作合法规范、扎实稳健、优质高效。会计机构设置、会计人员任用规范