金融学-中小银行资本充足率管理的现状与对策研究

广州大学松田学院2020届毕业论文（设计）中小银行资本充足率管理的现状与对策研究摘要：美国次贷危机引发全世界金融海啸导致全世界资本充足率的金融监管已经有了一个足够的认识和重视。目前我国中小规模的商业金融银行为数众多，中小商业银行的稳定与否，对我国金融体系和经济社会秩序的安全稳定，有直接关系。对资本充足率的监管主要作为银行业金融监管的重要组成部分，是我国银行业金融风险评价和机制建设中的关键内容和指标。是银行业风险评价机制中的关键指标。从目前的情况来看，我国中小商业商业银行资本充足率水平是达到了金融监管的标准，但是随着我国经济增长速度逐渐放缓和更加强烈的银行之间的竞争，对我国中小商业银行的生存能力有了更高的要求。银行管理制度的不完善、不良贷款率的上升以及资本金的补充等是否会影响日后的资本充足率还需要进一步的验证。本文通过对我国14家中小商业银行的近五年的数据分析得出相关性的结论。关键词：中小银行，银行资本，资本充足率，管理风险ResearchontheCurrentSituationandCountermeasuresofCapitalAdequacyManagementofSmallandMedium-sizedBanksAbstract:FinancialtsunamicausedbyAmericansubprimecrisis.Thecapitaladequacyoffinancialsupervisionhasbeenpaidenoughattentionintheworld.Atpresent,therearemanysmallandmedium-sizedcommercialbanksinChina.stabilityoursmallandmedium-sizedcommercialbanksaredirectlyrelatedtoChina'ssecurityandstabilityfinancialsystemandeconomicandsocialorder.Thecapitalnatureoftheadequacyratioofsmallandmedium-sizedcommercialfinancialBanksisthattheycanbearrisks,absorblosses,guaranteetheinterestsofBanksandcustomersinthewholeprocessofoperation,andareanimportantforceandfactortomaintainthestabilityoftheentirebankingindustryinChina.Theirsufficientcapitalcaneffectivelyimprovetheirawarenessandabilityresistbankrisk.CapitaladequacyratioasanimportantpartofbankingfinancialsupervisionrupervisionisthecorecontentandindexoffinancialriskassessmentandmechanismconstructioninChina'sbankingindustryindustry.Itisthekeyindexintheriskevaluationmechanismofthebankingindustry.Fromthecurrentsituation,thecapitaladequacyratioofsmallandmedium-sizedcommercialbanksinChinaisithasmetthestandardsoffinancialsupervision,butwiththegradualslowdownofChina'seconomicgrowthrateandmoreintensecompetitionbetweenBanks,theviabilityofChina'ssmallandmedium-sizedcommercialBankshavehigherrequirements.Whethertheimperfectionofbankmanagementsystem,theincreaseofnon-performingloanratioandthesupplementofcapitalwillaffectthecapitaladequacyratiointhefuturestillneedstobefurtherverified.Basedonthedataanalysisof14smallandmedium-sizedcommercialbanksinrecentfiveyears,thispaperdrawssomeconclusionsKeywords：Smallandmediumbanks，Bankcapital，Capitaladequacyratio，ManagementriskPAGEPAGE3目录TOC\o"1-3"\h\u12830第1章绪论 161821.1选题的背景与意义 197921.1.1选题背景 1309301.1.2选题的意义 146571.2文献综述 2152981.3研究方法 39010第2章中小商业银行的资本充足率管理概述 4125262.1商业银行资本充足率监管标准 4108212.2中小商业银行资本充足率管理的必要性 419083第3章我国中小商业银行资本充足率现状及影响因素 6105033.1我国中小商业银行资本充足率情况 6253683.2影响中小银行资本充足率的因素 8148543.2.1中小商业银行管理制度不完善会引发资本充足率下降 8217113.2.2中小商业银行不良贷款率变化对资本充足率的影响 9227613.2.3中小银行面临的市场风险和操作风险变化对资本充足率的影响 10301183.2.4中小银行资本筹措能力对资本充足率的影响 1128925第4章加强中小商业银行资本充足率管理的途径 14256654.1以内源资本增加以及外部融资的方式对资本金进行补充 1432804.2改善资产结构，降低风险资产 14136974.3完善商业银行内部信用风险评级系统，提升风险管理水平 1561504.4完善第二支柱的监管 1520380第5章结论 1727799参考文献： 1826336致谢 19绪论选题的背景与意义选题背景2007年的美国次贷危机，造成了整个国际范围的金融海啸，让全球社会感到巨大的恐惧和慌张以及带来了非常大的损失。结果各大经济体不同程度地经历了衰退，导致全球失业率急剧上升。通过本次危机使得之前的银行业体系中数量之多的不足的地方都显现了出来，例如，以前的银行监管体系对核心资本的要求过低，不足以防范全球金融体系面临的突发风险。所以，巴塞尔委员会在2010年的11月份于G20峰会上通过了《巴塞尔协议III》。《巴III》对之前的资本监管制度进行了完善，让它可以更好的适应目前的国际金融形势。中国作为G20、国务院巴塞尔委员会和联合国金融稳定理事会的成员，也为了更好对我国金融市场管理，于是在2004年初的时候出台了《商业银行资本充足率管理办法》。然而，在《巴塞尔协议III>出台后，原有的商业银行资本充足率管理办法已经不能满足监管的需要，于是《商业银行资本管理办法(试行)》应运而生，被称作中国版的巴塞尔协议III。它对银行业和监管特色做出了适应中国国情的调整。我国的商业银行出现的时间晚，即使近几年的成长算是很迅速了，但是还是有许多的不足和缺陷的，特别是在资本金和风险运营管理上还有非常大的进步空间。选题的意义本充足率是衡量银行经营稳健程度和潜在风险的重要指标。目前我国大多数的商业金融银行都是中小规模的商业金融银行。因此，中小商业金融银行的安全稳定，直接关系到我国金融体系和经济社会秩序的安全稳定。通过研究确定了我国中小规模的商业金融银行的资本管理充足率，从《商业银行资本管理办法（试行）》出发，提出了一个可直接用于计算商业银行资本管理充足率的公式：资本充足率从中我们可以得出信用风险、市场风险和操作风险是影响资本充足率的主要因素。因此，通过降低这些因素，可以提高资本充足率。然而，我国中小商业银行还存在着许多影响资本充足率的因素，所以只有明确资本充足率影响因素并制定出解决的策略，才能更好地提高资本充足率降低银行风险增强银行竞争力。文献综述韩吉茂(2009)运用自身有的资本金和关于风险资产的一些有关的数据，然后在资本充足率的公式和denom分析出来的分子式的基础上得出结论，指出国内的银行利润单一和资本收益率与资产收益率差距较大的原因。在同一时间也有其他相关学者指出，或有资本可以让正在危机中的银行业通过获得股权注资之后来满足相关条件来提高资本水平，走出困境。孙莎、李明辉、刘丽娅(2014)通过实证结果表明，银行并没有因为它的流动性创造越和流动性风险成正比的关系从而相应提高资本充足率。钟永红(2014)通过分析得出，资本要求对银行的核心资本充足率的变化是有非常明显的影响的。根据研究的结果我们可以看出，银行的所持有的资本缓冲越高与提高核心资本的比率的意愿成反比。梁思(2014)得到商业银行的核心资本充足率水平与盈利能力、不良贷款等有很明显的关系的结论。同时还发现，更高的资本金要求约束对银行业监管机构的影响已经显现。在理论研究方面，我国国内的学者认为，金融监管可以弥补市场，但只是在一定的程度上才可以，并且他对资本水平的影响是有限度的。资本调整和风险的调整都对商业银行的资本充足率有影响。研究方法查找资料法，再查阅文献中，借鉴相关理论，搜集大量关于中小商业银行资本充足率的现状、存在的问题等资料，为本文的写作奠定坚实的理论基础。本篇文章选用了我国国内14家中小上市股份制银行和上市城市商业银行做横向的比较和对14家银行的近年来趋势做纵向对比，找出我国中小商业银行资本充足率存在的问题，并对其原因进行定性分析。PAGEPAGE18中小商业银行的资本充足率管理概述商业银行资本充足率监管标准新版巴塞尔协议为银行监管设定了一个新的基准。我国政府也结合了《巴塞尔协议III》的内容和我国的实际情况，发布了《商业银行资本管理办法（试行）过渡期安排相关事项通知》，具体要求如下：中小商业银行资本充足率管理的必要性近年来，由于对资本充足率的放松所引发的一系列金融危机让各国监管者意识到适应本国的资本充足率管理的必要性。从对我国资本监管的这个角度来看，中小商业银行的提高资本充足率指标是为了符合商业银行监管政策要求的。中国银行业监督管理委员会根据最新的巴塞尔商业银行资本充足率交易协议的相关监管政策要求，发布了《商业银行资本充足率管理办法(试行)》的新资本监管规定。为了进一步加强规范我国对中小型商业银行的对资本市场监督，维护商业银行系统的稳定健康运行，保护投资者和存款人的合法利益，中国的监管政策研究机构认为需要严格监控商业银行资本的充足率。因此，本文进一步提出了对于我国中小型商业银行资本的充足率指标进行"区别划分、区别监管"的新资本监管办法和政策。从银行自身来说，因为资本充足率对商业银行的稳定性有着非常强烈的影响力，充足的资本可以增强商业银行的抗风险能力。比如全球金融危机导致一些银行倒闭，带来了一些呆账坏账问题，而资本充足率是以自己的资本来承担风险的，所以对资本充足率的管理有利于银行的生存和发展。一方面，较高的资本充足率为银行的抗风险能力、支付能力和稳定性提供了可靠的担保，但这并不说明银行的资本充足率越高就是越好，资本充足率越高就代表在运营上花费的成本也相对提高，在监管上也有着更高的要求，从而降低商业银行的盈利能力和监管效率，而且过高的资本充足率会约束商业银行在业务上的开展，使其不能灵活的应对市场的变化从而丧失活力和竞争力。所以银行对资本充足率的监管也既是风险管理的一个环节，也是发展和提高竞争力的重要保障。我国中小商业银行资本充足率现状及影响因素我国中小商业银行资本充足率情况本文选择了我国国内14家上市中小商业银行作为研究标的，并对这些银行2015年—2019年的资本充足率数据进行摘录和整理。表SEQ表\*ARABIC1上市股份制商业银行资本充足率变化2015年2016年2017年2018年2019年中信11.87%11.98%11.65%12.47%12.27%华夏10.85%11.36%12.37%13.19%14.11%平安10.50%13.28%11.20%15.68%13.22%招商10.83%13.33%12.06%15.11%13.02%浦发12.29%11.37%12.02%13.67%13.05%兴业11.19%12.02%12.19%12.20%13.43%民生8.95%11.86%11.85%11.75%13.17%表SEQ表\*ARABIC2上市城市商业银行资本充足率变化2015年2016年2017年2018年2019年浙商11.04%11.79%12.21%13.38%14.24%北京12.27%12.20%12.41%12.07%12.34%上海12.65%13.17%14.33%13%13.34%天津11.90%11.88%10.74%14.53%15.24%重庆10.49%11.79%13.60%13.21%13%宁波13.29%12.25%13.58%14.86%16%南京10.84%13.71%13.67%13.11%12.88%数据来源：各商业银行年报图SEQ图\*ARABIC1上市股份制银行资本充足率变化图SEQ图\*ARABIC2上市城市商业银行资本充足率变化通过对以上样本银行的分析我们看出：第一，从水平上看（REF_Ref13438\h表1、REF_Ref13471\h表2），到2019年底，样本银行的资本充足率已经达到10.5%的标准。其中，股份制商业银行和上市城市商业银行平均资本充足率分别达到12.3%和12.95%。第二，从动态方面来分析，从REF_Ref3387\h图1、REF_Ref3390\h图2我们可以看到：华夏银行、兴业银行、浙商银行的资本充足率是逐年上升的；中信银行、民生银行、北京银行、上海银行、天津银行、宁波银行在2015年-2018年中，虽然有下降的趋势但是到了2019年还是有所回调的；平安银、招商银行、浦发银行、重庆银行、南京银行2015-2019年的资本充足率则基本处于先升后降的趋势，2019年较之于2018年均有下降。我们再选取其中平安银行来做比较，平安银行2017年资本充足率较2016年有所下降，这是由于不良贷款的增加，影响了其信用风险加权资产导致的资本充足率下降。2018年又呈上升的势态，2019年虽较之2018年也有所下降。上述样本银行纷纷从2015年开始采取举措对资本充足率进行提升，为实现2016年国家政策指标奠定了基础。2017年上述样本银行的资本充足率呈现大幅度的下降态势，2018年仍然呈现下降态势，但是幅度已经相对平稳。而这两年下降趋势的出现很大程度上与市场经济环境的变化有关。第三，我们再通过对比上市股份制商业银行和上市城市商业银行，选取的上市股份制商业银行2015-2019年均资本充足率为12.32%；上市城市商业银行2015-2019年均资本充足率为12.75%，高于上市股份制商业银行0.43%。影响中小银行资本充足率的因素以上数据我们可以看出，选出的14家银行的资本充足率均满足资本充足率10.5%的监管要求，并没有发生太大的变化，一些银行的资本充足率还在提高。但是因为资本充足率的变化，是分子分母共同作用的结果，如果银行的信用风险、市场风险、操作风险增大，可能会导致分母的风险加权资产增高，导致资本充足率的下降。中小商业银行管理制度不完善会引发资本充足率下降我国一些中小商业银行的管理制度并不完善，比如对风险识别能力有待提高，对资本数量的判断不准确，融资能力不足等等，影响了我国中小商业银行的资本充足率。第一，风险内控制度不完善，会导致风险加权资产的增加。我国中小商业银行内控制度不完善的原因主要有内部人员利用自身职位权力进行一些违法犯罪的活动、信贷业务的发展过快和监管制度的不健全。资料表明，目前我国商业银行资本充足率达标主要是来自监管上级的压力，而不是依靠自身业绩和外部市场来提升的。这就反映了我国部分商业银行是被少数代理人控制的，在结构管理上无法受到制衡，容易产生违规贷款或者虚假贷款。信贷发展过快也会导致一些不可控因素的发生。随着经济发展，社会的不断进步，信贷业务也成为了一种理财的方式，但是银行内部缺少了相关的管理制度，所以一旦发生信贷事故，则会导致银行经济损失。第二，风险识别能力不足，也会导致资本充足率的下降。目前，我国一些中小商业银行的风险识别能力是有待加强的。例如，客户违约导致收回不了贷款，银行将承担信用问题造成的风险损失。还有市场利率的波动，造成银行可能需要支付更高的利息，并失去一部分相对于固定利率产品的预期收益。在银行经营过程中，由于业务系统的故障，交易可能会中断，银行将承担预期的收入损失，甚至客户的索赔等等。中小商业银行不良贷款率变化对资本充足率的影响不良贷款对资本充足率的影响，它影响到信用风险加权资产方面。不良贷款率的增加会导致商业银行信用风险加权资产的增加，从而增加分母方面的问题。以下对这些中小银行的不良贷款率进行观察。表SEQ表\*ARABIC3股份制商业银行2015-2019年不良贷款率20152016201720182019平均值中信1.43%1.69%1.68%1.77%1.65%1.64%平安1.45%1.74%1.70%1.75%1.65%1.66%招商1.72%1.87%1.61%1.36%1.16%1.54%兴业1.46%1.65%1.60%1.57%1.54%1.56%民生1.60%1.68%1.71%1.76%1.56%1.66%平均值1.53%1.73%1.66%1.64%1.51%1.61%表SEQ表\*ARABIC4上市城市商业银行2015-2019年不良贷款率20152016201720182019平均值浙商1.23%1.33%1.15%1.20%1.37%1.26%上海0.91%0.68%1.15%0.78%1.16%0.94%重庆0.98%1.14%1.35%1.36%1.27%1.22%宁波0.92%0.91%0.91%0.78%0.78%0.86%南京0.83%0.87%0.86%0.89%0.89%0.87%平均值0.97%0.99%1.08%1.00%1.09%1.03%总体来看，我国股份制商业银行的不良贷款率与我国上市城市商业银行存在一定的差异。从选取的样本中，我们可以计算出，我国股份制商业银行2015-2019年整理来说呈现出“先升后降”的趋势。2015年-2019年不良贷款率的平均值分别为1.53%、1.73%、1.66%、1.64%、1.51%。我国上市城市商业银行2015-2019年整体呈现出上升的趋势。2015年-2019年不良贷款率的平均值分别为0.97%、0.99%、1.08%、1.00%、1.03%。从上述数据看虽然中小商业银行不良贷款率的总体水平处于合理范围，也属于可控范围，但是由于当前疫情和复杂的国际经济环境，我国宏观经济面临下行的风险，企业尤其是中小企业的复工复产在未来一段时间，存在着很大的不确定性，企业贷款面临着比较大的信用风险，中小银行的不良贷款率和信贷风险有可能上升，因此对中小银行不良贷款率的管理不容忽视。因为其直接关系到银行的资本充足率的达标问题。中小银行面临的市场风险和操作风险变化对资本充足率的影响随着我国金融体制改革的不断深入，商业银行在一些方面取得了突出的成绩，但大多银行忽视了必要的风险管理，这给商业银行的管理带来了严重的风险。除了信用风险以外，市场风险和操作风险也同样影响我国商业银行的资本充足率。商业银行的特点之一是高杠杆。特别地，最密切的关系是存款的流入和流出与利率的变化之间的关系。商业银行的存款和贷款构成了不同时期贷款的资产和负债。同时，商业银行拥有大量表外金融工具，利率风险很高。利率变动幅度越大，变动频率越快，则资本充足率下降幅度就越大。在利率市场化的过程中，与大型商业银行相比，我国中小商业银行受各种条件的影响更大，其风险也日益凸显。其次，我国中小商业银行为了适应整个中国金融大环境的变化，不停地进行业务上面的创新，在过程中会提升引发操作风险的可能性。例如中国工商银行某支行为骗取银行贷款编制虚假的财务报表、伪造合同；中国交通银行某分行的工作人员恶意串通外部人员办理了大笔虚假抵押贷款，违规办理了贴现，共骗取该银行上千万的资金。而我国中小商业银行的监管机制仍是需要完善的，因此，各商业银行尤其是中小商业银行必须加强对内部监管力度，防范操作风险，提高资本充足率，为促进我国金融业的全面稳健发展奠定基础。中小银行资本筹措能力对资本充足率的影响银行与一般企业在经营业务、资产负债管理、面临的风险、经济地位等诸多方面的不同，使银行的资本金除了具备一般企业财务上的意义以外，更具有防范和控制风险的作用。我国银行资本构成如REF_Ref27162\h图3所示：图SEQ图\*ARABIC3银监会新资本管理办法关于资本构成要点一览表数据来源：《商业银行资本管理办法（试行）》整理银行资本是在分子上影响资本充足率的，假如分母的风险加权资产不变，分子即资本数量变化，对资本充足率的影响就比较关键了。要提高资本充足率就要增加资本金，资本金有哪些可以增加的项目？REF_Ref14356\h表5是几种资本金补充工具的对比。表SEQ表\*ARABIC5四种资本补充工具对比资本工具普通股优先股永续债二级资本债资本属性权益资本混合资本混合资本混合资本期限无限期无限期无限期/长期5年以上清偿顺序最低优先级次级性/高高权利限制不限制部分受限无股东权利无股东权利股息不固定相对固定相对固定固定股息支付无税后利润支付税前利润支付税前利润支付是否评级否是是是利息延迟支付否否是否赎回条款无设置设置设置其中一级资本包括：普通股、优先股、永续债；二级资本包括二级资本债。一级资本的减少或者二级资本补充不够的话都会造成对资本充足率的影响。表SEQ表\*ARABIC6我国4家上市商业银行2015-2019年未分配利润中信银行增长率平安银行增长率民生银行增长率浙商银行增长率20151187529.31168109.92016136715.16%641.421.18%130611.82%127.916.38%2017163119.31%796.624.20%163425.11%147.315.17%2018179810.24%950.419.31%193118.18%192.030.35%2019203413.13%113419.32%218713.26%289.950.99%本文选取了4家上市银行2015-2019年未分配利润数据：由于未分配利润是核心资本，它也成为我国商业银行的融资渠道之一，REF_Ref14310\h表6选取的样本银行在2015-2019年间的未分配利润是逐年上升的趋势，说明了样本银行都积极地通过内部增加资本金。二级资本给的空间是2%，所以我们应充分利用好监管层对二级资本给予我们的便利。所以本文主要针对二级资本的补充对我国中小商业银行进行了讨论。REF_Ref30016\h图4选取了我国5家银行2019年对二级资本的补充情况：图SEQ图\*ARABIC4我国5家银行2019年对二级资本的补充情况从REF_Ref29274\h图4我国5家银行2019年对二级资本的补充情况数据我们可以看出，我国一些中小商业银行正在积极地利用二级基本来补充资本金。虽然中小商业银行的资本充足率符合监管标准，但如果中小银行的信用风险、市场风险、操作风险增高，随着这些银行的风险加权资产上升，这会侵蚀它们的资本，使得银行的资本充足率下降，有可能导致资本充足率满足不了监管要求。所以银行保持资本金的各渠道筹措能力非常重要，这将提高银行的资本充足率，从而提高它们的抗风险能力。加强中小商业银行资本充足率管理的途径以内源资本增加以及外部融资的方式对资本金进行补充内部融资主要是利用运营活动中利润的增长转增资本金来实现。如果要使得内源融资支持资本金的增加，银行就必须提高利差收入，扩大中间业务收入，控制风险，开拓市场，提高竞争力。如如REF_Ref29131\h表6中显示的，这几家银行的利润留存增加，为该行的资本金增加是能起到积极作用的。在外部融资方面主要可以通过两种方式：一是增发股票；二是在一定限度内发行长期次级债券。我国中小商业银行可以通过增发股票来实现资本金的补充。增资扩股，是有效增加资本金的途径。但是，增资扩股，取决于股东对于银行增资扩股行为的认同，还需要监管层批准。银行应该稳健经营，树立良好的市场形象，得到股东和监管层的支持。还可以通过发行长期次级债券来实现资本金的补充。对长期次级债券的增加是补充资本金的一项非常重要的方式，但是还是具有一定的限制性，按巴塞尔协议三，所二级资本应控制在资本充足率的2%的限度内，所以，如果银行满足该项条件，是可以发行长期次级债券的。改善资产结构，降低风险资产我们还可以通过减少风险加权资产来提高资产的资本充足率:一是调整资产组合;二是完善资产结构；三是尽量避免不良贷款；四是加强风险管理团队的建设。我们可以通过调整资产组合来提高资本充足率。我国中小商业银行在融资、投资以及对风险的管控方面都相对较弱。因此可以通过尽量避免从事风险度较高的业务来实现资本充足率的提升。我们还可以通过改善资产结构来提高资本充足率。事实上，这与调整投资组合的方式相似，都是通过降低银行的运营风险，朝着较低风险的业务去发展。我们还可以通过尽量避免不良贷款来提升资本充足率。加强银行对不良贷款的管理和控制，通过加强对银行贷款体系的审计，降低不良贷款率，提高资本充足率。通过加强风险管理团队的建设也可以很好地提升资本充足率。从基层工作人员做起，通过对自身风险管控理念的建立以及像风控专员能够科学、合理的评估企业运营风险，通过降低企业风险资产比重来提升资本充足率。完善商业银行内部信用风险评级系统，提升风险管理水平建立健全信息披露和风险监管体系，创新内部控制机制，加强信用风险评级，提高资本充足率。通过重新构成内部的控制制度，对市场风险的复杂性和企业管理的现状进行重新的审视。过内部控制制度的重构，重新审视市场风险的复杂性和企业管理的现状。还可以通过提高对市场反应的敏感度从而提高运营效率，通过信用评级体系扩大市场影响力。关键的是要建立独立的评级部门，保证评级数据的真实性和客观性。建立独立的评级部门的同时还应该相应的监管部门，能够定期对评级工作进行监督，并根据外部环境的变化来调整评分制度。不同的客户有不同的评价标准，促进了商业银行的快速发展，提高资本充足率。完善第二支柱的监管第二根支柱是《巴塞尔协议》的重要和关键部分。第二支柱的风险管理模式、风险和资本都包含在控制的范围，进一步加强银行资本的自律，要求银行风险偏好的限制范围内，风险有限的约束条件下，满足监管资本要求基于业务管理，寻求利润最大化的最优解。第一，建立和完善治理结构和管理流程。完善的管理框架和制度是进行内部资本评估的基础和前提。第二，定期进行综合风险评估。综合风险评估分析和识别日常运营中的主要风险，评估风险水平和风险管理能力。三是继续完善资本评估机制。有效的资本管理机制是促进企业重组、平衡风险与收益的关键。第四，关注资本充足率的可持续性。这里有两个含义。一方面，强调持续的资本标准。银行不仅要满足当前的资本充足率要求，还要制定资本充足率计划和资本计划，以确保未来几年资本的可持续性。另一方面，银行需要制定应急计划和一系列应对恶劣经济环境的措施，以确保银行有足够的资本来抵御潜在的风险，来达到不同市场的监管标准。换一个方式来说，银行为了保证能够在恶劣的经济环境中达到资本充足率的标准，就必须在市场还稳定的条件下满足资本充足率要求并且通过严格和具有前瞻性的压力测试。第五，建立银行与监管机构之间的对话和反馈机制。银行与监管机构在互动时可以保证的是差异化和动态性的第二个支柱。第二支柱是建立银行与监管机构之间的对话和反馈机制，这意味着银行将安排一段固定的时间来利用其内部资本充足率来应对当前的风险进行风险评估，同时，监管机构也会定时安排监督检查，还要根据不一样的风险和银行