《国际贸易单证操作实训》课件-项目2.11：交单收汇与单证归档

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Trad项目2.11交单收汇和单证归档操作知识目标1.

熟悉L/C交单规定；2.

熟悉T/T、D/P和D/A的交单规定；3.

了解各类单据制作和办理时间要求；4.

了解各类单据移交规定。能力目标1.

能按L/C指示或合同条款交单；2.

能检查收回单据的准确性、完整性和一致性；3.

能按业务的要求将各类单证归档。1.引导案例新冠疫情导致的单据传递延误一、案情简介中国A企业与某国B企业签署买卖合同，合同约定信用证结算。2020年2月，中国企业收到买方所在国银行开出的信用证，通过中国某银行通知A企业。信用证第31D:200330B国开证行SWIFT代码。货物通过陆运发运后，中国A企业前去通知行“交单”，被告知因开证行所在国国内快递瘫痪，单据无法寄至开证行，信用证即将过期。中国企业焦急地联系买方修改信用证，因为陆运运输单据不同于海运提单，不具有物权凭证效力，买方无需单据就提走了货物。思考：1、受益人把单证提交给国内通知行，是否完成了交单义务？2、受益人是否可以向开证行主张不可抗力要求信用证延期？引导案例（一）受益人把单证提交给国内通知行，是否完成交单义务？根据UCP600的第2条：Presentationmeanseitherthedeliveryofdocumentsunderacredittotheissuingbankornominatedbankorthedocumentssodelivered。即交单的对象只有开证行和指定银行。指定银行可以是通知行，但如果信用证并未标明availablewithXXbank（通知行），则通知行（advisingbank）就不是指定银行，仅仅承担通知义务。上述案例中，信用证文本并没有标明“availablewith中国通知行”，且SWIFT信息第31D显示“200330B国开证行SWIFT代码”，即信用证失效地点在B国。很明确，交单银行是B国开证行，受益人把单证提交给国内通知行并没有完成交单义务。引导案例（二）中国企业是否可以向开证行主张不可抗力要求信用证延期？UCP600关于不可抗力的规定在第36条，其原文是：“银行对于天灾、暴乱、骚乱、叛乱、战争、恐怖主义行为或任何罢工、停工或其无法控制的任何其他原因导致的营业中断的后果，概不负责。银行在恢复营业后，对于在营业中断期间已逾期的信用证，将不再据以进行付款，承担延期付款责任、承兑汇票或议付。”即UCP600只规定了银行受不可抗力事件影响可以免责，但是并未规定受益人可以向银行主张不可抗力。可以看出，因快递延误导致不能在有效期内交单，受益人（卖方）难以向银行主张不可抗力，只能与买方协商，修改信用证的有效期。如果遇到上述案例中买方不配合的情况，企业就只能通过法律途径追究对方的违约责任。引导案例三、相关建议（一）以信用证方式结算，应严格审核信用证条款与托收、汇付相比，信用证对出口商收款更有保障。上述案例中，中国企业接受了信用证交单地约定在开证行所在地，如果案例中的企业要求信用证在中国交单、议付（availablewith某中国银行），则在相符交单的情况下，本应已落袋为安。（二）以托收方式结算，更应充分考虑单据寄送风险。托收中，托收行（通常为买方所在地银行）需要收到单据，才能进行付款和承兑的操作。如提单等单据还在途，目的国DHL已经不配送，单据也撤不回来，货物早已到港。如果近期快递运输不能尽快恢复，出口企业应谨慎考虑使用托收等方式结算。引导案例（三）用好用足短期出口信用保险前述案例中，即使信用证过期后开证行不再有付款义务，买方也应承担合同付款义务。但受新冠疫情影响，买方违约风险增高，建议企业及时购买出口信用保险。近期商务部与中国出口信用保险公司印发了《关于做好2020年短期出口信用保险相关工作全力支持外贸企业应对新冠肺炎疫情影响的通知》，要求各地商务部门引导外贸企业用足用好短期险这一政策工具，增强抗风险能力。任务

交单收汇与单证归档任务

交单收汇与单证归档本公司单证员李宁通过审核，认为各整套单据符合单证一致、单单一致的要求，就把准备好的结汇单据以及原信用证、信用证修改书的正本向通知行进行交单。交单时，外贸单证员需填写交单联系单。2021年5月公司收到议付行结汇收账通知。收汇之后，李宁尚需做好出口收汇核销、出口退税、业务善后工作。为了能够更快更顺利的办理出口收汇核销和退税手续，必须要注意催促货代公司尽快把相关报关单据退回和单据归档工作。假如你是李宁，请完成交单收汇和单证归档阶段的工作任务。任务

交单收汇与单证归档任务要求1.以小组为单位，填写交单联系单；2.处理开证行拒付事件；3.完成收汇后，进行单据归档处理知识链接：1.

审单原则单约

单约一致是指各单据要与单证一致是指所提交的单据在种类、份数和内容上都要与信用证的要求一致。合同条款一致。一致单货单单一致单单一致是指所提交单据内容之间要一致。单货一致是指单据要与实一致

际装运货物一致。2.单据的主要不符点（1）单据的共同不符点１)过效期(Ｌ/ＣExpired):单据提交时已超过了信用证规定的有效期。２)过期装运(LateShipment):运输单据的装运日期超过了信用证规定的最迟装船期。３)过期交单(LatePresentation):单据提交的日期超过信用证规定的货物装船后向指定银行提示单据的期限。（2）汇票的主要不符点１)非由受益人出具２)未经签署３)未经背书或背书不正确４)未按信用证规定显示“Drwan

under”条款５)金额与发票或信用证不符６)金额大小写不一致７)期限显示不正确８)发票号码、信用证号码等其他需要显示的号码不符（3）商业发票的主要不符点１)非由受益人出具（4）海运提单的主要不符点１)正本提单份数不符２)未经签署(若信用证规定要签署)２)抬头(Ｃｏｎｓｉｇｎｅｅ)名址不符３)抬头不符，未出给信用证的申请人(信用证规定

３)被通知人名址不符做成其他人抬头除外)４)货物描述与信用证规定或发票等其他单据不符４)货物描述与信用证不一致，单价不符５)超金额或短装５)未显示“ｏｎＢｏａｒｄ”６)重量、体积与装箱单等其他单据不一致７)提交了不清洁提单６)唛头与信用证或海运提单等其他单据不一致７)未按信用证要求显示特殊内容，如需经过使馆认

８)未经背书或背书不正确证而未认证，信用证要求显示扣减或增加附属费用而

９)签发人不符，未显示承运人(Ｃａｒｒｉｅｒ)或签发发票未显示人身份不明８)其他如开证行名、装运港、目的港与信用证规定或其他单据不一致（5）保险单据的主要不符点１)未提交全套正本保险单据/证明２)被保险人不符３)保险标的金额不符，币种、大小写不符４)保险标的物与发票等其他单据不符５)保险险别不符６)出单日迟于运输单据日期７)偿付地、币种不符８)未经背书或背书不正确９)其他如发票号码、航运路线与发票、提单不符3.

不同结算方式的交单操作（1）信用证结算方式下的交单收汇１)

交单时间的限制受益人制单后，应在规定的交单期内，向信用证中指定的银行交付全套单据。2

)交单地点的限制所有信用证必须规定一个付款或承兑的交单地点，在议付信用证的情况下须规定一个交单议付的地点，但自由议付信用证除外。3

)议付行对单据的处理议付行审核单据，若单证相符、

单单一致，就会办理议付(或押汇)，并向开证行寄单请求付款，议付行对不符点单据主要采取以下处理办法:①凭保函议付②电提不符点③托收寄单或征求意见寄单④退单(

4

)信用证项下不符单据的处理与救济①审核开证行提出不符点的前提条件是否成立②审核开证行所提的不符点是否成立③若不符点成立，且条件允，可补交相符单据④若不符点成立，且无法补交相符单据，要积极与开证申请人洽谈⑤若不符点成立，且开证申请人拒绝接受单据，则可在进口国另寻买主⑥退单退货3.

不同结算方式的交单操作(2）Ｔ/

Ｔ

结算方式下的交单收汇1）如果是装运前Ｔ/Ｔ的结算方式，出口商在装运前已全部收到进口商电汇的合同金额，在装运之后，就直接把包括海运提单在内的所有单据寄给进口商，或指示船公司把提单电放给进口商。2）如果是装运后凭提单传真件Ｔ/Ｔ的结算方式，出口商在装运后，把海运提单传真给进口商，等进口商把合同金额电汇到出口商银行账户之后，才把包括海运提单在内的所有单据寄给进口商。3）如果是后Ｔ/Ｔ的结算方式，出口商在装运后就把包括海运提单在内的所有单据寄给进口商，等进口商收到货物之后