2023年学习兴税（大企业管理条线）知识考试题库（含答案）

PAGEPAGE12023年学习兴税（大企业管理条线）知识考试题库（含答案）一、单选题1.2023年,《党和国家机构改革方案》提出,深化地方金融监管体制改革。建立以()为主的地方金融监管体制,统筹优化中央金融管理部门地方派出机构设置和力量配备。A、国家金融监督管理总局B、中央金融管理部门地方派出机构C、中国人民银行分支机构D、中央金融工作委员会答案：B解析：《党和国家机构改革方案》相关规定

分值:12.在说到利率变动时,通常一个“基点”是指()A、0.001个百分点B、0.01个百分点C、1个百分点D、0.1个百分点答案：B解析：一个基点是的定义为“百分之零点零一”或“一个百分点的一百分之”。

分值:13.下列各项中,属于兼营行为的是()。A、建材商店向甲销售建材,同时为乙提供装饰服务B、宾馆为顾客提供住宿服务的同时销售高档毛巾C、塑钢门窗商店销售产品并负责为客户提供安装服务D、电信局为客户提供电话安装服务的同时又销售所安装的电话机答案：A解析：BCD不属于兼营行为。

分值:14.下列哪项不属于个人所得税专项附加扣除项目()A、子女教育B、继续教育C、住房公积金D、大病医疗答案：C解析：住房公积金不属于个税专项附加扣除项目。

分值:15.小规模纳税人代开增值税专用发票不需预缴的是()A、增值税B、城市维护建设税C、教育费附加D、企业所得税答案：D解析：小规模纳税人代开增值税专用发票需预缴增值税和城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。

分值:16.转让国有土地()、地上的建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人,为土地增值税的纳税义务人。A、所有权B、开发权C、使用权D、租赁权答案：C解析：转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人,为土地增值税的纳税义务人。

分值:17.《国家税务总局关于进一步健全大企业税收服务和管理新格局的意见》指出,结合集团税收遵从评价和税源监控状况,按照()的原则开展税收风险管理。A、无风险不打扰,全过程强智控B、无风险强监管,有违法要追究C、无风险不打扰、有风险强监管D、全过程强智控,有违法要追究答案：C解析：结合集团税收遵从评价和税源监控状况,按照无风险不打扰、有风险强监管的原则开展税收风险管理。

分值:18.依法设立的城乡污水集中处理、生活垃圾集中处理场所超过国家和地方规定的排放标准向环境排放应税污染物的,应当缴纳()A、环境保护税B、船舶吨税C、烟叶税D、车船税答案：A解析：依法设立的城乡污水集中处理、生活垃圾集中处理场所超过国家和地方规定的排放标准向环境排放应税污染物的,应当缴纳环境保护税。

分值:19.契税税率为()。A、百分之一至百分之三B、百分之三至百分之五C、百分之五至百分之七D、百分之七至百分之九答案：B解析：契税税率为百分之三至百分之五。

分值:110.千户集团电子财务数据工具(企业端)的核心作用是()A、数据加密B、数据格式审核C、数据逻辑初步校验D、大众标准财务软件数据自动采集答案：A解析：数据工具(企业端)主要作用是数据加密(核心),数据格式审核数据逻辑初步校验,大众标准财务软件数据自动采集。

分值:111.交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务,销售不动产,转让土地使用权,税率均为()%A、5B、6C、10D、9答案：D解析：交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务,销售不动产,转让土地使用权,税率均为9%。

分值:112.证券交易印花税对证券交易的()征收。A、出让方和受让方B、出让方C、受让方D、任一方答案：B解析：证券交易印花税对证券交易的出让方征收,不对受让方征收。

分值:113.根据《大企业税收风险管理内部控制制度(试行)》,大企业税收风险管理内部控制,是指以()为导向,通过查找、梳理、评估大企业税收风险管理工作中的各类风险,制定、完善并有效实施一系列制度、流程、方法和标准,对大企业税收风险管理工作风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态管理过程和机制。A、风险防控B、业务需求C、工作目标D、解决问题答案：A解析：大企业税收风险管理内部控制,是指以风险防控为导向,通过查找、梳理、评估大企业税收风险管理工作中的各类风险,制定、完善并有效实施一系列制度、流程、方法和标准,对大企业税收风险管理工作风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态管理过程和机制。

分值:114.下列产品征收消费税的是()A、调味料酒B、电动汽车C、高尔夫车D、实木地板答案：D解析：实木地板需征收消费税,生产(进口)环节,税率为5%。

分值:115.下列不属于适用零税率的国际运输服务的是()。A、在境内载运旅客或者货物出境B、在境外载运旅客或者货物入境C、在境外载运旅客或者货物D、在境内载运旅客或者货物答案：D解析：ABC增值税税率为0。

分值:116.按照国有金融资本出资人相关管理规定,将中央金融管理部门管理的市场经营类机构剥离,相关国有金融资产划入(),由其根据国务院授权统一履行出资人职责。A、中国人民银行B、金融管理部门C、金融资本受托管理机构D、国有金融资本受托管理机构答案：D解析：《党和国家机构改革方案》相关规定

分值:117.()利率一般会成为整个金融市场利率体系的基准利率。A、企业债券B、国债C、公司债券D、金融债权答案：B解析：国债利率一般会成为整个金融市场利率体系的基准利率。

分值:118.契税的纳税义务发生时间,为纳税人签订土地、房屋权属转移合同的(),或者纳税人取得其他具有土地、房屋权属转移合同性质凭证的()。A、当日,当日B、五日内,五日内C、七日内,七日内D、十五日内,十五日内答案：A解析：契税的纳税义务发生时间,为纳税人签订土地、房屋权属转移合同的当日,或者纳税人取得其他具有土地、房屋权属转移合同性质凭证的当日。

分值:119.纳税人同一学历继续教育的扣除期限不能超过()个月。A、24B、36C、48D、60答案：C解析：纳税人同一学历继续教育的扣除期限不能超过48个月。

分值:120.下列企业中,不属于消费税纳税义务人的是()。A、零售金银首饰的首饰店B、从事涂料批发业务的商贸企业C、进口高档化妆品的外贸企业D、委托加工烟丝的卷烟厂答案：B解析：涂料是在生产(进口)环节征收消费税。

分值:121.因国家建设需要依法征收、收回的房地产,()土地增值税。A、免征B、减半征收C、缓征D、减按25%征收答案：A解析：有下列情形之一的,免征土地增值税:(一)纳税人建造普通标准住宅出售,增值额未超过扣除项目金额20%的;(二)因国家建设需要依法征收、收回的房地产。

分值:122.下列增值税应税行为中,不属于“金融服务”的是()。A、贷款服务B、保险服务C、金融经纪服务D、直接收费金融服务答案：C解析：《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税(2016)36号)文件中《销售服务、无形资产、不动产注释》规定,金融经纪服务属于经纪代理服务。

分值:123.城镇土地使用税按()计算、分期缴纳。缴纳期限由省、自治区、直辖市人民政府确定。A、月B、季度C、半年D、年答案：D解析：城镇土地使用税按年计算、分期缴纳。缴纳期限由省、自治区、直辖市人民政府确定。

分值:124.兄妹两人的父母均在老家,由在老家的妹妹负责日常照料。以下分摊方法正确的是()A、兄妹约定,每人每月均摊扣除1000元B、兄妹约定,由哥哥全部扣除2000元C、老人指定哥哥分摊1500元,妹妹分摊500元D、老人指定哥哥分摊500元,妹妹分摊1500元答案：A解析：每人最高扣除1000元

分值:125.以下不属于大企业整体性税收风险管理要求的是()A、进行集团整体性、业务链条式、架构穿透性的税收风险分析B、风险分析时重点关注集团股权转让、并购重组、关联交易等重大事项C、风险管理时重点关注大型企业集团所属的单户成员企业、单一税费种风险D、将税收风险管理成果拓展运用至大型企业集团所在行业答案：C解析：大型企业集团所属的单户成员企业、单一税费种风险不是大企业税收管理部门重点关注的集团整体性税收风险。

分值:126.下列关于岀口业务增值税政策的表述,正确的是()。A、境内的单位和个人提供存储地点在境内的仓储服务免征增值税B、境内的单位和个人在境外提供的广播影视节目(作品)的播映服务要缴纳增值税C、动漫软件出口免征增值税D、进料加工复出口的货物,适用增值税免税不退税政策答案：C解析：动漫软件出口免征增值税。

分值:127.车船税纳税义务发生时间为取得车船所有权或者管理权的()A、当月B、当天C、15日内D、7日内答案：A解析：车船税纳税义务发生时间为取得车船所有权或者管理权的当月。

分值:128.大企业税收风险分析计划在()实现。A、重点税源管理系统B、大企业税收服务和管理信息系统(税务审计软件)C、千户集团“一户式”信息归集功能模块D、“税比析”系统答案：B解析：大企业税收风险分析计划在大企业税收服务和管理信息系统(税务审计软件)实现。

分值:129.纳税人应当在依法办理土地、房屋权属登记手续()申报缴纳契税。A、前B、后五日内C、后七日内D、后十五日内答案：A解析：纳税人应当在依法办理土地、房屋权属登记手续前申报缴纳契税。

分值:130.根据税法规定,下列说法不正确的是()。A、应税消费品征收消费税的,其税基不含有增值税B、凡是征收增值税的货物都征收消费税C、应税消费品征收增值税的,其税基含有消费税D、增值税属于价外税,消费税属于价内税答案：B解析：不是所有征收增值税的商品都征收消费税。

分值:131.金税四期的愿景目标是全面推进(),建成国内领先、国际一流的智慧税务。A、税收征管和行政管理数字化升级和智能化改造B、税收征管数字化升级和智能化改造C、以数治税D、数据赋能答案：A解析：金税四期的愿景目标是全面推进税收征管和行政管理数字化升级和智能化改造,建成国内领先、国际一流的智慧税务。

分值:132.使用数据工具(税务端)幵展集团上报数据的核对工作,主要核对的内容是()A、必采数据报送的完整性B、账套数据的准确性C、报送附列资料内容D、科目对应文件内容答案：A解析：使用数据工具(税务端)开展集团上报数据的核对工作,主要核对的内容是必采数据报送的完整性。

分值:133.以下不属于中低风险应对方式的是:()A、税务稽查B、纳税评估C、提示提醒D、税务审计答案：A解析：高风险由税务稽查应对

分值:134.下列既实行从价计税又实行从量计税的产品是()A、卷烟B、啤酒C、高档化妆品D、高尔夫球答案：A解析：卷烟在生产(进口)和批发环节均实行从价计税又实行从量计税。

分值:135.根据中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》,加快推进智慧税务建设,全面完成改革任务,需要做到().A、精细执法、精确服务、精确监管、精诚共治B、精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治C、精湛执法、精细服务、精准监管、精诚共治D、精准执法、精致服务、精确监管、精诚共治答案：B解析：《意见》要求做到精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治。

分值:136.根据增值税的现行规定,下列不免征增值税的是()。A、个人转让著作权B、古旧图书C、技术转让D、单位销售使用过的物品答案：D解析：ABC免征增值税。

分值:137.要搞好统筹()和(),形成需求牵引供给、供给创造需求的更高水平动态平衡,实现国民经济良性循环。A、扩大市场需求;高质量供给B、国内循环;国际循环C、开放发展;经济安全D、扩大内需;深化供给侧结构性改革答案：D解析：要搞好统筹扩大内需和深化供给侧结构性改革,形成需求牵引供给、供给创造需求的更高水平动态平衡,实现国民经济良性循环。

分值:138.党的二十大报告提出,加强和完善现代金融监管,强化金融稳定保障体系,依法将各类金融活动全部纳入监管,守住不发生()风险底线。A、全局性B、关键领域C、重大性D、系统性答案：D解析：二十大报告提出,守住不发生系统性风险底线。

分值:139.企业直报数据采集口径为()。A、单一企业B、正常企业C、注销企业D、以集团为统计对象,涵盖所有合并财务报表成员企业数据。答案：D解析：企业直报数据采集口径为以集团为统计对象,涵盖所有合并财务报表成员企业数据。

分值:140.千户集团电子财务数据工具(企业端)用自行导出模式采集到的帐套数据文件后缀是()A、cwB、dcwC、kmdyD、flzl答案：B解析：帐套文件(cw、dcw后缀文件)科目对应(kmdy后缀文件)附列资料(flzl后缀文件)41.下列,不属于车船税征税范围的是()。A、客车B、货车C、电动自行车D、游艇答案：C解析：电动自行车不属于车船税的征税范围。

分值:142.房产税由()的税务机关征收。A、房产所在地B、使用房产的纳税人注册地C、承租房产的纳税人注册地D、出租房产的纳税人注册地答案：A解析：房产税由房产所在地的税务机关征收。

分值:143.《关于进一步深化税收征管改革的意见》指出,探索实施大企业()并建立健全相关制度。A、税收事先裁定B、集团遵从评价C、风险精准监管D、政策确定性答案：A解析：探索实施大企业税收事先裁定并建立健全相关制度。

分值:144.2022年底召开的中央经济工作会议指出,要围绕(),找准关键核心技术和零部件薄弱环节,集中优质资源合力攻关,保证产业体系自主可控和安全可靠,确保国民经济循环畅通。A、制造业重点产业链B、优化现代化产业体系C、前沿技术的研发和应用推广D、重点产业链条答案：A解析：围绕制造业重点产业链,找准关键核心技术和零部件薄弱环节,集中优质资源合力攻关,保证产业体系自主可控和安全可靠,确保国民经济循环畅通。

分值:145.在大企业税收管理中,()一方面把税法遵从看作是纳税人的自身的一种利益,另一方面把提高税法遵从度作为税务机关的工作目标,这两者之间具有较高的相关度和统一性。A、分类管理理论B、客户关系理论C、平衡治理理论D、遵从管理理论答案：C解析：平衡治理理论,既把税法遵从看作是纳税人的自身的一种利益,也把提高税法遵从度作为税务机关的工作目标,这两者之间具有较高的相关度和统一性。

分值:146.以下属于大企业税收风险管理内部控制措施的是()A、不相容岗位分离B、授权审批控制C、集体决策控制D、痕迹记录控制E、以上都是答案：E解析：都属于

分值:147.以下选项中,不属于金融衍生品的是()A、股票B、期货C、期权D、远期答案：A解析：股票不是金融衍生品。金融衍生品是指以货币、债权、股票等传统金融产品为基础,以杠杆性的信用交易为特征的金融产品。

分值:148.《关于在全党大兴调查研究的工作方案》指岀,调査研究工作要同()和()紧密结合起来,更好为科学决策服务,为提高党的执政能力和领导水平服务,为完成新时代新征程的使命任务服务。A、科学理论;工作实际B、中心工作;决策需要C、基层情况;上层决策D、实际冋题;工作目标答案：B解析：调查研究工作同中心工作和决策需要紧密结合起来,更好为科学决策服务,为提高党的执政能力和领导水平服务,为完成新时代新征程的使命任务服务。

分值:149.企业所得税纳税申报期结束后,应对未附报财务会计报表以及其他纳税资料的企业依法进行()A、提示B、提醒C、催报D、审核答案：C解析：企业所得税纳税申报期结束后,应对应报送而未附报财务会计报表以及其他纳税资料的企业,依法进行催报,并按照《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定进行处理。

分值:150.企业发生的下列支出中,可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是()A、固定资产改良支出B、已足额提取折旧的固定资产的改建支出C、租入固定资产的改建支出D、固定资产的日常修理支出答案：D解析：选项A如果有关固定资产尚未提足折旧,可增加固定资产价值,按规定期限计提折旧。如果有关固定资产已提足折旧,可作为长期待摊费用。选项BC要作为长期待摊费用,在规定期限内平均摊销。

分值:151.居民个人从中国境外取得所得的,应当在取得所得的次年()申报纳税。A、3月31日前B、3月1日至6月30日内C、5月31日前D、6月30日之前答案：B解析：3月1日至6月30日,为个税申报期。

分值:152.某公司在确定土地增值税清算的扣除项目时,该公司缴纳的下列税金中,属于“与转让房地产有关的税金”项目的是()。A、企业所得税B、城市维护建设税C、个人所得税D、烟叶税答案：B解析：与转让房地产有关的税金,是指在转让房地产时缴纳的城市维护建设税、印花税。因转让房地产交纳的教育费附加,也可视同税金予以扣除。

分值:153.我国改革发展稳定依然面临不少深层次矛盾,()、供给冲击、预期转弱三重压力仍然较大,经济恢复的基础尚不牢固,各种超预期因素随时可能发生。A、需求不振B、需求收缩C、疫情防控D、循环不畅答案：B解析：我国改革发展稳定依然面临不少深层次矛盾,需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力仍然较大,经济恢复的基础尚不牢固,各种超预期因素随时可能发生。

分值:154.当前千户集团数量有()户。A、1000户B、1500户C、2080户D、2000户答案：D解析：当前千户集团数量有2000户。

分值:155.企业支付给如下员工的工资,不属于《企业所得税法》规定的工资薪金支岀范畴的是()。A、为产品宣传雇用临时工B、为产品生产雇用的季节工C、管理部门招聘的实习生D、职工食堂返聘的退休厨师答案：D解析：选项D是福利部门的非常规用工的工资,属于福利费支出。

分值:156.符合条件的非营利性组织取得下列收入,应缴纳企业所得税的是()A、按照省级以上财政部门规定收取的会费收入B、因政府购买服务而取得的收入C、接收个人的捐赠收入D、免税收入孳生的银行存款利息收入答案：B解析：选项ACD不缴纳企业所得税

分值:157.下列属于商品和劳务税类的税种是()A、房产税B、增值税C、土地增值税D、城镇土地使用税答案：B解析：房产税、土地增值税和城镇土地使用税属于财产行为税。

分值:158.千户集团企业第二季度财务会计报表的本期营业收入编制规则是()A、1月1日至6月30日的营业收入B、4月1日至6月30日的营业收入C、5月1日至6月30日的营业收入D、6月30日的营业收入答案：A解析：根据财务会计相关制度要求,利润表数据应为当年累计值

分值:159.工资总额由六个部分组成:计时工资、计件工资、()、津贴和补贴、加班加点工资和特殊情况下支付的工资组成。A、劳务报酬B、股息红利C、分红D、奖金答案：D解析：工资总额由计时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴、加班加点工资和特殊情况下的支付的工资六个部分组成。

分值:160.房产税的税率,依照房产余值计算缴纳的,税率为()。A、0.12B、0.09C、0.06D、0.012答案：D解析：房产税的税率,依照房产余值计算缴纳的,税率为1.2%。

分值:161.房产税由()缴纳。A、房产代管人B、房产使用人C、产权所有人D、经营管理单位答案：C解析：房产税由产权所有人缴纳。

分值:162.2023年发展主要预测目标包括国内生产总值增长()左右。A、0.03B、0.04C、0.05D、0.06答案：C解析：0.05

分值:163.下列哪个企业不应当纳入千户集团管理。A、国资委管理的中央企业B、财政部管理的中央金融企业C、总部在境内的世界500强企业D、重点产业园区内新成立的小微企业答案：D解析：国资委管理的中央企业、财政部管理的中央金融企业、总部在境内的世界500强企业纳入千户集团管理。

分值:164.《国家税务总局关于进一步健全大企业税收服务和管理新格局的意见》指岀,税务总局每年选择若干集团列入税收风险管理计划,由()牵头组织实施。A、集团总部所在地属地税务机关B、承担“总对总”联系的省税务局C、承担“总对总”联系的税务总局D、承担“总对总”联系的省税务局或税务总局答案：D解析：税务总局每年选择若干集团列入税收风险管理计划,由承担“总对总”联系的省税务局或税务总局牵头组织实施。

分值:165.同一应税凭证载有两个以上税目事项并分別列明金额的,按照()计算印花税应纳税额()A、较高税目税率B、较低税目税率C、各自适用的税目税率分别D、税目平均税率答案：C解析：同一应税凭证载有两个以上科目事项并分别列明金额的,按照各自适用的税目税率分别计算印花税应纳税额。

分值:166.我国的中央银行是()A、国家开发银行B、中国银行C、中国工商银行D、中国人民银行答案：D解析：中国人民银行是我国的中央银行。

分值:167.金融宏观调控的主要承担者是()A、财政部B、国家发展和改革委员会C、中央银行D、商业银行答案：C解析：中央银行主要承担金融宏观调控职责。

分值:168.按照现行增值税制度规定,下列项目应当征收增值税的是()A、被保险人获得的保险赔付B、对符合条件的节能服务公司实施合同能源管理项目,将项目中的增值税应税货物转让给用能企业C、典当业销售死当物品D、单位聘用的员工为本单位修理机器答案：C解析：ABD不征收增值税。

分值:169.2022年中秋节,某食品厂将自己生产的月饼和果汁作为福利,发放给职工。其中,月饼的成本为20万元,公允价值为25万元(不含税,下同),果汁公允价值为10万元。根据企业所得税法相关规定,该厂发放上述福利应确认的收入是()A、10万元B、20万元C、30万元D、35万元答案：D解析：应确认的收入=25+10=35万元

分值:170.企业所得税实行()。A、定额税率B、超额累进税率C、比例税率D、超率累进税率答案：C解析：企业所得税实行比例税率

分值:171.()是开展大企业税收服务和管理工作的基础和基点。A、税源监控B、风险管理C、纳税服务D、经济分析答案：A解析：税源监控是我们开展大企业税收服务和管理工作的基础和基点。

分值:172.股票市场上常常会被提到的“IPO”的意思是()A、首次公开发行,即公司第一次公募股票B、公司第一次私募股票C、已有股票的公司再次公募股票D、已有股票的公司再次私募股票答案：A解析：IPO是指公司第一次公募股票。

分值:173.根据规定,下列进项税额不得从销项税额中抵扣()A、因自然灾害损失的产品所耗用的进项税额B、购进同时用于增值税应税项目和免税项目的固定资产所支付的进项税额C、项目运营方利用信托资金融资,在项目建设期内取得的增值税专用发票上注明的税额D、纳税人经税务机关核准恢复抵扣增值税进项税额资格后,在其停止抵扣进项税额期间发生的进项税额答案：D解析：停止抵扣进项税额期间发生的进项税额不得在销项税额中扣除。

分值:174.某增值税一般纳税人企业由于管理不善,在2022年丢失库存的一批外购材料。该批材料账面成本30450元,未抵扣过进项税额3958.5元,保险公司审理后同意赔付30000元,税务机关接受了该企业的资产损失专项申报,则该企业在企业所得税前可扣除的损失金额为()元。A、450B、1850.5C、4408.5D、5000答案：C解析：管理不善造成的材料丢失,导致不得从销项税额中抵扣的进项税额,应视同企业资产损失,准予与存货损失一起在企业所得税前按规定扣除。因此:30450+3958.5-30000=4408.5

分值:175.除国务院财政、税务主管部门另有规定外,以下各项与生产经营活动有关的固定资产中,最低折旧年限为5年的是()A、建筑物B、生产设备C、家具D、电子设备答案：C解析：建筑物、生产设备、电子设备最低折旧年限分别为20年、10年、3年。

分值:176.资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以()为增值税纳税人A、没有纳税义务人B、资管产品研发方C、资管产品所有人D、资管产品管理人答案：D解析：资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人

分值:177.车船税按()申报缴纳。A、月B、季度C、半年D、年答案：D解析：车船税按年申报缴纳。

分值:178.企业直报数据月度报送的时间是()。A、每月10日前B、每月15日前C、月末最后一天D、每月20日前答案：D解析：企业直报数据月度报送的时间是每月20日前。

分值:179.房产税依照房产原值一次减除()后的余值计算缴纳。具体减除幅度,由省、自治区、直辖市人民政府规定。A、5%至10%B、10%至30%C、30%至40%D、40%至50%答案：B解析：房产税依照房产原值一次减除10%至30%后的余值计算缴纳。具体减除幅度,由省、自治区、直辖市人民政府规定。

分值:180.在统借统还业务中,企业集团所属财务公司向集团内下属单位收取的利息高于支付给金融机构借款利率水平()A、免征增值税B、部分缴纳增值税C、全额缴纳增值税D、不确定答案：C解析：高于支付给金融机构借款利率水平的,应全额缴纳增值税。

分值:181.大企业税收管理人员完成人工复评后,生成的报告是()A、风险扫描报告B、风险识别报告C、风险分析报告D、风险应对报告答案：C解析：《千户集团税收风险管理工作规程(试行)》规定,复评完成后将形成企业的风险分析报告。

分值:182.企业发生的下列支出中,在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除的是()A、缴纳的增值税税款B、违反消防规定被处以的行政罚款C、向投资者分配的红利D、按规定缴纳的财产保险费答案：D解析：选项ABC不可扣除

分值:183.党的二十大报告提出,强化()对金融工作的集中统一领导A、中央金融委员会B、国务院C、党D、国家金融监督管理总局答案：C解析：国债利息收入属于免税收入

分值:184.对于因税务机关的责任造成的未缴或者少缴税款,税务机关可以在()要求纳税人、扣缴义务人补缴税款,但是不得加收滞纳金。A、1年内B、3年内C、5年内D、无期限答案：B解析：对于因税务机关的责任造成的未缴或者少缴税款,税务机关可以在3年内要求纳税人、扣缴义务人补缴税款,但是不得加收滞纳金。

分值:185.企业向职工发放的供暖费补贴、职工防暑降温费应作为()处理。A、工资薪金支出B、职工福利费C、职工工会经费D、职工家庭生活支出答案：B解析：企业向职工发放的供暖费补贴、职工防暑降温费应作为职工福利费处理。

分值:186.纳税人开采或者生产应税产品自用的,应当缴纳资源税;但是,自用于连续生产应税产品的,()资源税。A、不缴纳B、减按25%C、减半缴纳D、减按75%答案：A解析：纳税人开采或者生产应税产品自用的,应当缴纳资源税;但是,自用于连续生产应税产品的,不缴纳资源税。

分值:187.《国家税务总局关于进一步健全大企业税收服务和管理新格局的意见》指出,要践行合作遵从理念,优化服务引导遵从,防控风险促进遵从,深化分析辅助遵从,通过()全面提升大企业税收遵从能力和水平。A、抓总部带成员B、提升企业集团税收内控水平C、总对总税收服务和管理D、总对总、系统对集团、网络对网络答案：A解析：践行合作遵从理念,优化服务引导遵从,防控风险促进遵从,深化分析辅助遵从,通过抓总部帯成员全面提升大企业税收遵从能力和水平。

分值:188.增值税纳税人的销售额中的价外费用不包括()A、包装物租金B、手续费C、违约金D、销项税额答案：D解析：价外费用不包括销项税额。

分值:189.()是全面建设社会主义现代化国家的首要任务。A、发展B、高质量发展C、改革D、创新答案：B解析：高质量发展是全面建设社会主义现代化国家的首要任务。

分值:190.下列,免征印花税的是()A、借款合同B、买卖合同C、运输合同D、中国人民解放军、中国人民武装警察部队书立的应税凭证答案：D解析：中国人民解放军、中国人民武装警察部队书立的应税凭证,免征印花税。

分值:191.按照国际惯例,在大企业认定时,为避免一刀切带来的管理不便,大企业认定标准多采用()。A、单一标准B、共性标准C、复合标准D、分级标准答案：C解析：在大企业认定时,多采用复合指标,多维度定义大企业,避免一刀切带来的管理不便。

分值:192.下列各项中,应计入出口货物关税完税价格的是()。A、出口关税税额B、货物在我国境内输出地点装载后的保险费C、货物在我国境内输出地点装载后的运输费用D、货物运至我国境内输出地点装载前的保险费答案：D解析：岀口货物的完税价格,由海关以该货物向境外销售的成交价格为基础审查确定,并应包括货物运至我国境内输岀地点装载前的运输及并相关费用、保险费。

分值:193.数据工具企业端软件中,嵌套的企业信息为()A、集团总部信息B、集团成员企业信息C、集团总部及成员企业信息D、无信息,集团自行填写答案：A解析：数据工具企业端软件中,嵌套的企业信息为集团总部信息。

分值:194.中央银行货币政策工具传统“三大法宝”不包括()A、公开市场业务B、再贴现政策C、存款准备金政策D、窗口指导答案：D解析：ABC选项是中央银行货币政策工具传统“三大法宝”。

分值:195.个人取得的下列所得中,应缴纳个人所得税的是()。A、退休工资B、金融债券利息C、职工个人取得的工资薪金D、福利费答案：C解析：工资薪金应缴纳个人所得税。

分值:196.千户集团名单更新频率是()A、一年更新两次B、永不更新C、随时更新D、每三年一更新答案：D解析：千户集团名单每三年更新一次。

分值:197.借款合同的印花税税率是()A、借款金额的万分之零点三B、借款金额的万分之零点四C、借款金额的万分之零点五D、借款金额的万分之零点六答案：C解析：借款合同的印花税税率是借款金额的万分之零点五。

分值:198.某啤酒生产企业为一般纳税人,2018年10月销售啤酒20吨给副食品公司,取得不含税收入56000元,另收取包装物3480元;该啤酒厂当月应缴纳的消费税是()元。A、4000B、4400C、5000D、4600答案：B解析：(56000+3480)/20<3000元,属于乙类啤酒,每吨消费税220元,缴纳消费税20∗220=4400元。

分值:199.《国家税务总局关于进一步健全大企业税收服务和管理新格局的意见》指出,税收风险分析以()和()相结合,辅以必要的税企沟通和现场调研。A、案头分析;典型剖析B、集中办公;网络协同C、计算机扫描;人工分析D、指标扫描;人工核实答案：C解析：税收风险分析以计算机扫描和人工分析相结合,辅以必要的税企沟通和现场调研。

分值:1100.2023年,《党和国家机构改革方案》中组建的、负责除证券业之外的金融业监管机构是()A、中国人民银行B、中国银监会C、国家金融监督管理总局D、中国银行保险监督管理委员会答案：C解析：《党和国家机构改革方案》提出,组建国家金融监督管理总局,为国务院直属机构。

分值:1多选题1.下列()免缴城镇土地使用税。A、国家机关、人民团体、军队自用的土地B、由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的土地C、宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的土地D、市政街道、广场、绿化地带等公共用地E、直接用于农、林、牧、渔业的生产用地答案：ABCDE解析：下列土地免缴城镇土地使用税:(一)国家机关、人民团体、军队自用的土地;(二)由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的土地;(三)宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的土地;(四)市政街道、广场、绿化地带等公共用地;(五)直接用于农、林、牧、渔业的生产用地;(六)经批准开山填海整治的土地和改造的废弃土地,从使用的月份起免缴城镇土地使用税5年至10年;(七)由财政部另行规定免税的能源、交通、水利设施用地和其他用地。

分值:12.全国千户集团及其成员企业应附报的财务会计报表包含()A、资产负债表B、利润表C、现金流量表D、所有者权益(股东权益)变动表E、附注答案：ABCDE解析：国家税务总局关于规范全国千户集团及其他成员企业纳税申报时附报财务会计报表有关事项的公告(2016年67号)明确,全国千户集团及其成员企业应附报的财务会计报表,是指按照企业所适用的会计准则、会计制度等编制的财务会计报表,包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益(股东权益)变动表、附注等。

分值:13.企业所得税法规定的“转让财产收入”包括转让()A、无形资产B、存贷C、股权D、债权答案：ACD解析：选项B销售存货取得收入属于销售货物收入。

分值:14.下列情形中,一般纳税人不得开具增值税专用发票的有()A、商业企业零售烟酒B、批发企业销售服装C、将货物销售给消费者个人D、将货物无偿赠送给小规模纳税人答案：ACD解析：ACD不得开具增值税专用发票。

分值:15.下列行为中,属于视同销售行为征收增值税的有()A、企业将购进的红酒发给职工作为福利B、企业将购进的一台生产设备用于投资入股C、企业将委托加工的货物赠送给关联企业D、企业将自产货物分配给股东答案：BCD解析：企业购进的商品发给职工,不能视同销售。

分值:16.党的二十大报告提出,完善支持绿色发展的()和标准体系,发展绿色低碳产业,健全资源环境要素市场化配置体系。A、财税B、金融C、投资D、价格政策答案：ABCD解析：党的二十大报告提岀,完善支持绿色发展的财税、金融、投资、价格政策和标准体系。

分值:17.下列()情形,暂予免征环境保护税。A、农业生产(不包括规模化养殖)排放应税污染物的B、机动车、铁路机车、非道路移动机械、船舶和航空器等流动污染源排放应税污染物的C、依法设立的城乡污水集中处理、生活垃圾集中处理场所排放相应应税污染物,不超过国家和地方规定的排放标准的D、纳税人综合利用的固体废物,符合国家和地方环境保护标准的E、国务院批准免税的其他情形答案：ABCDE解析：下列情形,暂予免征环境保护税:(一)农业生产(不包括规模化养殖)排放应税污染物的;(二)机动车、铁路机车、非道路移动机械、船舶和航空器等流动污染源排放应税污染物的;(三)依法设立的城乡污水集中处理、生活垃圾集中处理场所排放相应应税污染物,不超过国家和地方规定的排放标准的;(四)纳税人综合利用的固体废物,符合国家和地方环境保护标准的;(五)国务院批准免税的其他情形。

分值:18.《国家税务总局关于进一步健全大企业税收服务和管理新格局的意见》要求我们进一步健全聚合贯通()()()的大企业税收治理新格局。A、总对总B、整体对整体C、系统对集团D、网络对网络答案：AC解析：进一步健全聚合贯通“总对总”“系统对集团”的大企业税收治理新格局

分值:19.下列()情形,免征契税。A、国家机关、事业单位、社会团体、军事单位承受土地、房屋权属用于办公、教学、医疗、科研、军事设施B、非营利性的学校、医疗机构、社会福利机构承受土地、房屋权属用于办公、教学、医疗、科研、养老、救助C、承受荒山、荒地、荒滩土地使用权用于农、林、牧、渔业生产D、婚姻关系存续期间夫妻之间变更土地、房屋权属E、法定继承人通过继承承受土地、房屋权属答案：ABCDE解析：有下列情形之一的,免征契税:(一)国家机关、事业单位、社会团体、军事单位承受土地、房屋权属用于办公、教学、医疗、科研、军事设施;(二)非营利性的学校、医疗机构、社会福利机构承受土地、房屋权属用于办公、教学、医疗、科研、养老、救助;(三)承受荒山、荒地、荒滩土地使用权用于农、林、牧、渔业生产;(四)婚姻关系存续期间夫妻之间变更土地、房屋权属;(五)法定继承人通过继承承受土地、房屋权属;(六)依照法律规定应当予以免税的外国驻华使馆、领事馆和国际组织驻华代表机构承受土地、房屋权属。

分值:110.大企业管理部门开展千户集团税收风险管理工作时,应注重进行()()()风险分析。A、集团整体性B、行业特征性C、业务链条式D、架构穿透性答案：ACD解析：集团整体性、业务链条式、架构穿透性分析

分值:111.根据农产品增值税进项税额核定扣除相关规定,购进农产品为原料生产货物的,农产品增值税进项税额可按照()计算当期可以抵扣的增值税进项税额。A、投入产出法B、成本法C、参照法D、凭票抵扣法答案：ABC解析：不可采用凭票抵扣法。

分值:112.企业重组的形式包括()A、企业法律形式改变B、债务重组C、资产收购D、合并和分立E、股权收购答案：ABCDE解析：《财政部国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》(财税(2009)59号)第一条规定。

分值:113.企业销售应税消费品时向购买方收取的()以及其他各种性质的价外收费应一并计入收入缴纳消费税。A、品牌使用费B、运输装卸费C、违约金D、包装费答案：ABCD解析：ABCD全部计入收入缴纳消费税

分值:114.下列各项中,计算企业所得税应纳税所得额时,不得扣除的是()A、向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项B、企业之间支付的管理费C、企业参加财产保险缴纳的符合规定的保险费D、税收滞纳金答案：ABD解析：选项C可以扣除。

分值:115.以下哪类企业非必须采集账套的企业()A、非正常户千户集团企业;B、未正式运营千户集团企业;C、独立核算千户集团企业;D、非千户集团企业;答案：ABD解析：独立核算的千户集团企业必须采集账套数据。

分值:116.2022年底召开的中央经济工作会议提出,明年经济工作千头万绪,要从()出发,从()()入手,纲举目张做好工作。A、战略全局B、改善社会心理预期C、提振发展信心D、统筹疫情防控和经济社会发展答案：ABC解析：明年经济工作千头万绪,要从战略全局出发,从改善社会心理预期、提振发展信心入手,纲举目张做好工作。

分值:117.下列千户集团企业不用进行附报财务报表的是()A、境外企业B、进行了非正常户认定C、核定征收D、非独立核算答案：ABCD解析：境内独立核算、查账征收、处于正常状态的千户集团企业中,在进行企业所得税预缴申报时,需附报财务报表。

分值:118.下列属于可不采集电子财务数据的千户集团成员企业()A、未正式运营企业B、数据工具采集模板不覆盖企业C、企业财务人员采集困难D、关停并转企业答案：AD解析：根据规定,非独立核算的企业;集团境外成员的企业;挂靠经营的企业;采取手工记账方式的企业;注销、破产、关停并转的企业;非正常户、未正式运营等企业。可不纳入采集范围。

分值:119.下列()税种已立法。A、印花税B、资源税C、个人所得税D、增值税答案：ABC解析：增值税尚未立法。

分值:120.除税法另有规定外,企业在计算企业所得税时,税前扣除一般应遵循的原则有()A、配比原则B、权责发生制原则C、谨慎性原则D、重要性原则答案：AB解析：选项CD不是企业税前扣除的原则。

分值:121.经济学家凯恩斯提出的人们持有货币的动机包括()A、交易性动机B、预防性动机C、投机性动机D、炫耀性动机答案：ABC解析：炫耀性动机不是凯恩斯提出的人们持有货币的动机。

分值:122.下列()征收资源税。A、原油B、天然气C、煤D、有色金属E、橡胶答案：ABCD解析：橡胶不属于资源税的征收范围。

分值:123.下列哪些企业应纳入千户集团管理()A、国资委管理的中央企业;B、财政部管理的中央金融企业C、世界500强企业D、年缴纳税额高、组织架构复杂、行业代表性强等特征的其他龙头企业。答案：ABCD解析：国资委管理的中央企业、财政部管理的中央金融企业、总部在境内的世界500强企业和年缴纳税额高、组织架构复杂、行业代表性强等特征的其他龙头企业纳入千户集团管理。

分值:124.2023年度千户集团风险管理工作的主要模式是()A、总局统筹指导B、总部所在省税务局牵头C、相关省税务局配合D、总局牵头分析E、省市两级应对F、属地机关配合答案：ABC解析：采取“总局统筹指导、总部所在省税务局牵头、相关省税务局配合”的方式开展税收风险管理

分值:125.下列关于增值税征税范围的说法,正确的有()A、股权转让不征收增值税B、资产重组中涉及的货物,应征收增值税C、资产重组中涉及的不动产、土地使用权,不征收增值税D、各燃油电厂从政府专户取得的发电补贴,不征收增值税答案：ACD解析：资产重组中涉及的货物,不征收增值税

分值:126.《国家税务总局关于进一步健全大企业税收服务和管理新格局的意见》中明确的“三个不改变”原则是指:A、不改变税务机关属地管理职责B、不改变大企业分类分级管理层级C、不改变内部部门税费种管理职责D、不改变税款入库级次和归属答案：ACD解析：在不改变税务机关属地管理职责、不改变内部部门税费种管理职责、不改变税款入库级次和归属的前提下。

分值:127.数据加载工作环节中,以下哪些问题需要进行异常处理()A、科目名称异常B、账套企业基本信息和加载的成员企业基本信息不匹配C、账套缺失中间部分属期数据D、未报送账套答案：ABC解析：数据加载工作环节中,如出现科目名称异常,账套企业基本信息和加载的成员企业基本信息不匹配,账套缺失中间部分属期数据等问题需要进行异常处理。

分值:128.《国家税务总局关于进一步健全大企业税收服务和管理新格局的意见》提出的对称治理模式,要求大企业税收服务和管理工作应以()为对象、()为抓手、()为基点开展。A、集团整体B、集团遵从C、集团总部D、集团成员E、集团信用答案：ACD解析：以集团整体为对象、集团总部为抓手、集团成员为基点。

分值:129.计算土地增值税时,增值额的扣除项目包括()A、取得土地使用权所支付的金额B、幵发土地的成本、费用C、新建房及配套设施的成本、费用,或者旧房及建筑物的评估价格D、与转让房地产有关的税金E、财政部规定的其他扣除项目答案：ABCDE解析：计算增值额的扣除项目:(一)取得土地使用权所支付的金额;(二)幵发土地的成本、费用;(三)新建房及配套设施的成本、费用,或者旧房及建筑物的评估价格;(四)与转让房地产有关的税金;(五)财政部规定的其他扣除项目。

分值:130.健全大企业税收服务和管理新格局要求我们()A、将集团税费信息“合起来”B、将大企业专业化管理与属地管理“融起来”C、将内部不同部门职能管理力量“聚起来”D、将部分复杂事项管理层级“提起来”E、将税务系统整体优势“展出来”答案：ABCDE解析：将集团税费信息“合起来”,将大企业专业化管理与属地管理“融起来”,将内部不同部门职能管理力量“聚起来”,将部分复杂事项管理层级“提起来”,将税务系统整体优势“展出来”

分值:131.省局数据核对工作可以完成以下哪几项工作()A、核对集团报送数据内容正确性;B、记录纳税人数据缺失原因说明;C、为数据加载环节提供基础数据;D、关联集团报送数据文件与纳税人名册信息;答案：BCD解析：省局数据核对工作可以完成记录纳税人数据缺失原因说明,为数据加载环节提供基础数据,关联集团报送数据文件与纳税人名册信息等。

分值:132.千户集团“一户式”信息归集功能模块的主要功能亮点是()A、“T+1”数据归集B、归集了各部门风险应对数据C、集团总部所在省可以依权限查询集团在外省的汇总数据D、不能查询法人“一户式”相关数据答案：ABC解析：千户集团"一户式”信息归集功能模块的主要功能亮点是实现了“T+1”数据归集,归集了各部门风险应对数据,集团总部所在省可以依权限查询集团在外省的汇总数据。

分值:133.在()范围内使用土地的单位和个人,为城镇土地使用税的纳税人。A、城市B、县城C、建制镇D、工矿区E、农村答案：ABCD解析：城市:县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人,为城镇土地使用税的纳税人。

分值:134.《国家税务总局关于进一步健全大企业税收服务和管理新格局的意见》提出的工作目标是通过两年努力,大企业税收工作机制体制得到健全,业务体系趋于成熟,服务和管理质效明显提升,基本实现()转变、()转变、()转变。A、从分散性服务到集成性服务B、从“点对点”服务管理向“总对总”服务管理C、从注重事后管理为主向注重事前遵从引导、事中风险防控为主D、从传统经验管理向人机结合、数据驱动的智能化管理答案：ACD解析：基本实现从分散性服务到集成性服务转变,从注重事后管理为主向注重事前遵从引导、事中风险防控为主转变,从传统经验管理向人机结合、数据驱动的智能化管理转变。

分值:135.下列各项业务,应同时征收增值税和消费税的有()A、地板厂销售自产实木地板B、汽车厂销售自产电动汽车C、百货商场销售高档手表D、进出口公司进口高尔夫球及球具答案：AD解析：电动汽车不属于消费税征税范围,不征收消费税;高档手表在生

产环节征收消费税,批发、零售环节不征收消费税。

分值:136.下列凭证,免征印花税的是()A、财产所有权人将财产赠与政府书立的产权转移书据B、国际金融组织向中国提供优惠贷款书立的借款合同C、中国人民解放军书立的应税凭证D、非营利性医疗卫生机构采购药品书立的买卖合同E、农民购买农业生产资料书立的买卖合同答案：ABCDE解析：下列凭证免征印花税:(一)应税凭证的副本或者抄本;(二)依照法律规定应该予以免税的外国驻华使馆、领事馆和国际组织驻华代表机构为获得馆舍书立的应税凭证;(三)中国人民解放军、中国人民武装警察部队书立的应税凭证;(四)农民、家庭农场、农民专业合作社、农村集体经济组织、村民委员会购买农业生产资料或者销售农产品书立的买卖合同和农业保险合同;(五)无息或者贴息借款合同、国际金融组织向中国提供优惠贷款书立的借款合同;(六)财产所有人将财产赠与政府、学校、社会福利机构、慈善组织书立的产权转移书据;(七)非营利性医疗卫生机构采购药品或者卫生材料书立的买卖合同;(八)个人与电子商务经营者订立的电子订单。

分值:137.下列()免征车船税A、捕捞、养殖渔船B、军队、武装警察部队专用的车船C、警用车船D、悬挂应急救援专用号牌的国家综合性消防救援车辆和国家综合性消防救援专用船舶E、依照法律规定应当予以免税的外国驻华使领馆、国际组织驻华代表机构及其有关人员的车船。答案：ABCDE解析：下列车船免征车船税:(一)捕捞、养殖渔船;(二)军队、武装警察部队专用的车船;(三)警用车船;(四)悬挂应急救援专用号牌的国家综合性消防救援车辆和国家综合性消防救援专用船舶;(五)依照法律规定应当予以免税的外国驻华使领馆、国际组织驻华代表机构及其有关人员的车船。

分值:138.党的二十大报告提出,依托我国超大规模市场优势,以国内大循环吸引全球资源要素,增强国内国际两个市场两种资源联动效应,提升贸易投资合作质量和水平。稳步扩大()等制度型开放。A、规则B、规制C、管理D、标准答案：ABCD解析：党的二十大报告中相关表述。

分值:139.关于增值税计税销售额,下列说法正确的有()A、航空运输服务,代收的机场建设费不计入计税销售额B、以物易物方式下销售货物,双方以各自发出的货物核算销售额C、客运场站服务,以其取得的全部价款和价外费用为计税销售额D、贷款服务以实收利息和应收未收利息之和为计税销售额答案：AB解析：CD计税销售额错误。

分值:140.下列关于消费税征税范围的说法,正确的有()A、农用拖拉机专用轮胎不征收消费税B、工程车专用轮胎征收消费税C、手扶拖拉机专用轮胎不征收消费税D、收割机专用轮胎征收消费税答案：ABC解析：农用拖拉机、收割机和手扶拖拉机专用轮胎不征消费税。

分值:141.下列()免纳房产税。A、国家机关、人民团体、军队自用的房产B、由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的房产C、宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的房产D、个人所有非营业用的房产E、经财政部批准免税的其他房产答案：ABCDE解析：下列房产免纳房产税:一、国家机关、人民团体、军队自用的房产;二、由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的房产;三、宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的房产;四、个人所有非营业用的房产;五、经财政部批准免税的其他房产

分值:142.企业重组同时符合()条件的,适用特殊性税务处理规定。A、具有合理商业目的,且不以减少、免除或推迟缴纳税款为主要目的B、被收购、合并或分立部分的资产或股权比例符合规定的比例C、企业重组后的连续12个月内不改变重组资产原来的实质性经营活动D、重组交易对价中涉及股权支付金额符合规定比例E、企业重组中取得股权支付的原主要股东,在重组后连续12个月内,不得转让所取得的股权答案：ABCDE解析：《财政部国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》(财税(2009)59号)第五条规定。

分值:143.《国家税务总局关于进一步健全大企业税收服务和管理新格局的意见》指导思想中提到的“三个着力”是指:A、着力改善大企业税收管理体制机制B、着力健全合作遵从业务体系C、着力强化智慧税务有力支撑D、着力提升集团整体性服务和管理水平答案：ABC解析：着力改善大企业税收管理体制机制,着力健全合作遵从业务体系,着力强化智慧税务有力支撑。

分值:144.下列大企业税收风险管理措施中,属于非强制性执法措施的有()A、大企业税收风险提醒B、约谈C、自查辅导D、实地核查答案：ABC解析：《国家税务总局关于印发<6项涉税事项推行非强制性执法方式工作方案>的通知》(税总法规发)〔2023)4号)第二部分第五条规定。

分值:145.纳税人下列行为应视同销售确认企业所得税收入的有()A、将货物用于对外投资B、将商品用于捐赠C、将产品用于职工福利D、将产品移送跨省分公司答案：ABC解析：选项D将货物在同一法人实体内部之间的转移不作视同销售处理。

分值:146.“四个有人管”是指()A、税收风险没有发现有人管B、发现了税收风险没有推送有人管C、推送了税收风险没有应对有人管D、应对过程中提出了税收建议没有及时处置有人管答案：ABCD解析：“四个有人管”是指税收风险没有发现有人管、发现了税收风险没有推送有人管、推送了税收风险没有应对有人管、应对过程中提出了税收建议没有及时处置有人管。

分值:147.下列行为应当缴纳我国增值税的有()A、美国A公司向我国某企业转让在我国境内的连锁经营权B、法国B公司将其在意大利的办公楼出租给我国企业使用C、英国C公司对我国企业开拓国际、国内市场提供咨询服务D、印度D公司为我国企业在印度的建筑工程提供监理服务答案：AC解析：BD的业务均发生在国外,不需要在我国缴纳增值税。

分值:148.在名册管理工作中,省税务局的职责是()A、核实、推荐本省符合千户集团入选标准的企业集团,提出入册企业集团调整建议,协助国家税务总局确定千户集团名单。B、组织总部在本省的集团报送成员企业名册信息。C、审核并补充完善本省的成员企业名册信息。D、总结名册管理工作开展情况,提出工作建议。答案：ABCD解析：在名册管理工作中,省税务局的职责是核实、推荐本省符合千户集团入选标准的企业集团,提出入册企业集团调整建议,协助国家税务总局确定千户集团名单,组织总部在本省的集团报送成员企业名册信息,审核并补充完善本省的成员企业名册信息,总结名册管理工作开展情况,提出工作建议。

分值:149.以下符合大企业服务和管理“总对总”工作要求的是()A、千户集团总部所在省发现的集团性风险,只需对本省范围内的成员企业进行风险排查工作。B、属地税务机关只需对上级税务机关推送的风险点进行应对工作,无需开展其他风险管理工作。C、开展年度风险管理工作时,集团总部所在省需要整理掌握某一集团在全国范围内风险管理工作开展情况,并向集团出具风险管理建议书。D、各级大企业工作领导小组及其办公室要认真研究解决大企业或者下级税务机关提出的政策确定性诉求。E、成员企业所在省税务局通过研判认为某风险是集团性风险,应及时与总部所在省税务局对接,配合其开展“总对总”沟通工作。答案：CDE解析：A选项,不能只限于本省成员企业。B选项,要负责日常风险排查等工作。

分值:150.以下关于车辆购置税的说法正确的是()。A、纳税人购买自用应税车辆的计税价格,为纳税人实际支付给销售者的全部价款B、车辆购置税的税率为10%C、车辆购置税实行一次性征收D、《车辆购置税法》自2019年7月1日起施行答案：BCD解析：纳税人购买自用应税车辆的计税价格,为纳税人实际支付给销售者的全部价款,不包括增值税税款。

分值:1判断题1.金税四期的建设目标之一是以票控税。()A、正确B、错误答案：B解析：金税四期的建设目标之一是以数治税。

分值:12.“自动算税”是指自动提取数据、计算税费、生成并直接提交申报。()A、正确B、错误答案：B解析：“自动算税”是指自动提取数据、计算税费、生成并经纳税人确认或补正后提交申报。

分值:13.税务约谈应由两名以上执法人员进行,对全过程进行文字、音像记录,有条件的税务机关在约谈室开展约谈。()A、正确B、错误答案：A。

分值:14.摩托车属于车船税的征税范围。()A、正确B、错误答案：A解析：摩托车属于车船税的征税范围。

分值:15.中国证券监督管理委员会是国务院直属事业单位。()A、正确B、错误答案：B解析：《党和国家机构改革方案》将中国证券监督管理委员调整为国务院直属机构。

分值:16.增值税最高开票限额由省级税务机关审批。()A、正确B、错误答案：B解析：增值税最高开票限额由区县级税务机关审批。

分值:17.金税四期要推动税收大数据服务国家治理和经济社会发展从"自用”“共用”向“智用”迈进。()A、正确B、错误答案：A解析：金税四期要推动税收大数据服务国家治理和经济社会发展从“自用”“共用”向“智用”迈进。

分值:18.增值税专用发票的认证期限是180天。()A、正确B、错误答案：B解析：增值税专用发票的认证期限是360天。

分值:19.契税的应纳税额按照计税依据乘以具体适用税率计算。()A、正确B、错误答案：A解析：契税的应纳税额按照计税依据乘以具体适用税率计算。

分值:110.根据现行消费税规定,应税消费品计税价格偏低又无正当理由的,税务机关有权核定其计税价格。白酒是由国家税务总局核定的。()A、正确B、错误答案：A解析：根据现行消费税规定,应税消费品计税价格偏低又无正当理由的,税务机关有权核定其计税价格。白酒是由国家税务总局核定的。

分值:111.《国家税务总局关于进一步健全大企业税收服务和管理新格局的意见》提出,集团税收遵从整体性评价以成员企业税源监控和风险管理情况为基础。()A、正确B、错误答案：B解析：以成员企业纳税信用信息和集团税务内控为基础。

分值:112.纳税人直接转让土地使用权的,应进行土地增值税的清算。()A、正确B、错误答案：A解析：纳税人直接转让土地使用权的,应进行土地增值税的清算。

分值:113.两千户集团名单原则上两年调整一次,集团名册信息动态维护。()A、正确B、错误答案：B解析：两千户集团名单原则上三年调整一次,集团名册信息动态维护。

分值:114.不动产产权发生转移的,纳税人应当向不动产所在地的主管税务机关申报缴纳印花税。()A、正确B、错误答案：A解析：不动产产权发生转移的,纳税人应当向不动产所在地的主管税务机关申报缴纳印花税。

分值:115.2022年底召开的中央经济工作会议提出,产业政策要发展和安全并举,推动“技术-金融-产业”良性循环。()A、正确B、错误答案：B解析：推动“科技-产业-金融”良性循环。16.2021年12月1日,第一张全电发票顺利开出。()A、正确B、错误答案：A解析：2021年12月1日,第一张全电发票顺利开出。

分值:117.环境保护税的纳税义务发生时间为纳税人排放应税污染物的当日。()A、正确B、错误答案：A解析：环境保护税的纳税义务发生时间为纳税人排放应税污染物的当日。

分值:118.《关于进一步深化税收征管改革的意见》指出,要创新行政执法方式,有效运用非强制性执法方式,让执法既有力度又有温度,做到宽严相济、法理相融。大企业税收风险提醒、约谈和自查辅导是非强制性执法的重要内容之一。()A、正确B、错误答案：A解析：《关于进一步深化税收征管改革的意见》指出,要创新行政执法方式,有效运用非强制性执法方式,让执法既有力度又有温度,做到宽严相济、法理相融。大企业税收风险提醒、约谈和自查辅导是非强制性执法的重要内容之一。

分值:119.省局数据核对工作流程是由税务机关对集团报送的各类数据开展检查,无需运行在税务内网。()A、正确B、错误答案：B解析：省局数据核对工作流程是由税务机关对集团报送的各类数据在税务内网开展检查。

分值:120.由受托方提供原材料生产的应税消费品不属于应税消费品委托加工的情形。()A、正确B、错误答案：B解析：由委托方提供原材料生产的应税消费品不属于应税消费品委托加工的情形。

分值:121.风险应对人员开展税务约谈时,应当向纳税人出具《税务事项通知书》。()A、正确B、错误答案：A22.无形资产的摊销年限不得低于5年。()A、正确B、错误答案：B形资产摊销年限不得低于10年。

分值:123.税务机关开展风险应对,因税企之间存在争议,导致无法按期完成应对任务时,可在信息系统中不填报风险应对结果,待争议解决时另行处理。()A、正确B、错误答案：B解析：应作为风险点争议进行填报。

分值:124.个人出租住房,应按照5%的征