爱得福商贸营运资金管理状况分析

PAGE35PAGE35一、绪论（一）研究目的与意义1．研究目的营运资金在财务管理中占有很大比重，是一个企业的命脉，我国商贸行业中，营运资金占很重要一部分，营运资金在企业中运营的好与坏关系着企业的生存发展，也能从大的角度反应整个企业在行业中的的经营水平。营运资金是企业存活下去和进展下去不可或缺的主力条件。爱得福公司要想健康发展，必须规范营运资金的管理。只有营运资金周转率变高，才能使企业和谐发展。因此，营运资金是企业财务管理中的重中之重。而现金流在企业生产发展中密不可分，在企业的各个环节都能看到其影响，现金流周转快慢企业必须加以合理的管理。本文通过对黑龙江爱得福商贸有限公司营运资金方面存在的漏洞进行合理的研究，并对现状进行分析，找出解决的措施并提出合理的方案，而使企业又好又快的发展。2．研究意义我国非常重视营运资金的管理，不断地创新管理方式，紧跟经济时代的步伐。像爱得福商贸这样的企业，营运资金涉盖方面更广，上到企业的采购生产，下到企业的库存销售。但是爱得福商贸在管理方面、财务方面、还有库存维护方面都有些许漏洞。主要表现在系统管理上没有明确方针和资金使用不规范，从而导致爱得福商贸财务混乱发展降速。而爱得福商贸一直在寻找改变企业当前营运资金使用不合理，其使用效率低的方法，进而加强资金合理性和规范性提高经济效益，找寻最应用于企业成长的步伐，成为企业前行的重要任务。企业的正常运转和财务管理都离不开营运资金，可以说企业的财务管理包含了营运资金，也是企业在生产生活中所使用的流动性的资金。包含了企业在生产生活中的一切环节。文章对黑龙江爱得福商贸有限公司案例进行了系统分析研究，由于其公司本身的不足，造成资金紧张运营困难等多方面问题，相对应不足之处提出了修复其公司资金管理方面的办法，保持爱得福公司稳定的发展。通过研究发现，在商贸类企业严峻的竞争环境背景下，营运资金会演变越来越重要，营运资金发展好与坏关系着企业的存亡，希望更多管理者能看重营运资金的重要性，更加重视营运资金的管理。（二）相关概念界定1．营运资金在企业流动资产中的资金就是营运资金。是企业生产经营中流动的资金。狭义的营运资金是指一定时间所有流动资产减去流动负债的差额，也称净营运资金。它是一个抽象概念。广义的营运资金，是指企业一定时期的所有流动资产，也称为总营运资金。它是形象具体的概念。除了上述外，从企业财务观点看，营运资金大致上是流动资产与流动负债关系的总和。总和也代表着反应问题的关系，这能帮助财务人员感受到，对营运资金的管理要注意两个方面，分别是流动资产和流动负债，进而要运用流动负债与流动资产的关联来观察问题，阐明问题，并处理问题。对营运资金加强管理，也是加强对流动资产与流动负债的管理，对企业来说这是必不可少的过程。2．营运资金管理企业在营运的过程中，缺一不可的需要资金流动，而营运资金直接关系企业上上下下的经营。经营过程中的资金增减也影响着企业流动资金的增减，合理的资金需求促进企业发展，反之影响企业的生产经营。所以企业财务人员要准确无误的预测资金需求，要根据实际情况合理安排使用。资本的利用率越高企业运营管理效率越好，能给企业带来更大的利益，侧面说明了资金得到了有效利用。在营运过程要减少不必要的开支，企业要处理好生产经营之间的关系，才能保证生产经营需要，在不影响生产经营的情况下，节约成本，增加利润。在营运过程要减少不必要的开支，企业要处理好生产经营之间的关系，才能保证生产经营需要，在不影响生产经营的情况下，节约成本，增加利润。（三）相关理论基础1．绩效评价理论绩效评价起源于西方国家的商业实践，它经历了结果评价，侧重于行为过程的评价，最终将两者有机结合起来并与公司发展战略融为一体的过程。绩效评价的演进可分为四个阶段：即平均主义思想下的赏罚调剂阶段、主观评价阶段、德能勤绩评价阶段、量化考核与目标考核阶段。每一阶段的绩效评价系统都由企业所处的社会经济环境和差异性集中体现在绩效评价的指标体系上。随着我国改革开放以来，我国的企业也得到了飞速发展的机会。在经济全球化的环境影响下，人们已经逐渐意识到如今发展不再是单纯的产品之间的竞争，而是人才和管理制度之间的竞争了。如何发挥企业的长处，要通过绩效管理来体现。通过对员工潜能的挖掘，调动员工的积极性和主动性，从而更好地为企业创造更多的剩余价值和财富。企业发展的一个重要支点就是绩效管理。2．效率评价理论效率理论认为公司营运资金管理活动能够带来潜在的增量，根据国内有关营运资金的定义，对企业营运资金管理效率的评价要素、评价方法进行论证分析，同时对企业营运资金管理效率加以分解，系统分析了营运资金管理效率评价的相关理论，为我国企业营运资金管理效率的研究奠定了基础。企业营运资金管理概念的界定是研究的前提和基础。二、爱得福商贸营运资金管理状况分析（一）爱得福营运资金的背景1．爱得福公司介绍爱得福商贸公司坐落于哈尔滨阿城市闽南商贸，创建于2000年，是一家私企民营企业，员工共有50多人。爱得福是作为供应商销售、合作商超、开生活馆、的综合性发展民营企业。现在已拥有2000多种类家居用品以及创造了自己公司的品牌。目前公司仍在不断创新进步，在经营过程中，坚持产品质量，执行力强的治理观念，与同行业相比，不管从销售产品的数量还是市场占有量。都名利前茅，到目前已经成为我省中小企业中家居行业的佼佼者，有很大的影响力。2．爱得福公司营运资金管理的基本内容我们知道企业要想发展除了具有固定的场所之外就要具有流动的资金进行生产的支持，除此之外就是进行企业的外部融资，但是当一个企业的外部融资过重时就会影响企业的发展，因为企业的外部债务是有利息的，它对于企业的正常发展具有一定的阻碍作用尤其是在当企业利润低于成本时，负债融资会使企业发展状况越来越恶劣。当企业的资产负债过于严重时就会导致企业的资金结构出现不平衡，就会影响企业的流动资金的使用情况，就会造成企业的资金链断缺。1信贷资金比重较大目前我国的企业大多数注重企业的产品种类数量情况，他们首要目的就是扩大企业的产品，增加产品的市场占有率，他们对于企业的资金情况侧重保护生产活动对于资金的使用，而忽视了企业的营运资金及如何处理好营运资金与其他形式资金的关系，就这样就会常常导致企业的资金流动不合理，最终会导致企业的运营资金的结构不合理，造成企业的资金不能及时的回笼，货物积压占有企业的资金等情况。总的来看，企业资金结构的严重失衡，是造成企业流动资金紧张的重要原因。2营运资金管理弱化我国企业的现金管理混乱。企业要想发展首要的就是科学的对于企业的流动资金进行规范，企业的流动资金过多或是不足都不利于企业的发展，但是在我国由于企业制度还不健全尤其是在一些企业由于它们的财务管理机构、人员编制还不规范，这样对于企业现金的使用就会缺乏科学的规划，结果造成现金管理的随意性，经常出现没有足够的现金支付贷款和各种费用或现金过剩现象。同时应收账款控制不严，账龄结构越来越趋于恶化，经营净现金流量持续为负。3缺乏管理绩效评价企业要想科学的发展除了及时的更新产品适应市场之外，还要有科学规范的管理手段，因此企业要想由规范的运营资金，就要有对于运营资金的财务部门进行绩效考评，但是在我国企业中缺乏对于营运资金管理者的绩效评价，没有把有效的评价机制引入其中。因此企业要做好营运资金的管理，它可以将营运资金管理的目标和政策具体化，从而为今后营运资金管理指明方向，并为营运资金管理的绩效评价提供依据。（二）爱得福营运资金管理现状1．存货周转率大多数的中小企业都是根据自身的经验来进行公司的存货管理，没有根据自身的情况制定合理的存货管理方法。我国商贸公司的松懈，导致不断增加安全问题，市场对商贸产品的质量需求高，原材料价格增加，采用大量囤货方式出现在各大商贸中，来减少成本。而过大了库存资金的使用，是资金周转缓慢，停滞，而成本变高。爱得福商贸有限公司2016年-2018存货周转率如下表2-1所示：存货周转率（次数）=营业成本÷存货平均余额如2016年存货周转率（次数）；138÷27.6=5.0其他年份同上。表2-1爱得福商贸2016年-2018年存货周转率表单位：万元项目2016年2017年2018年营业成本（万元）138252357存货平均余额（万元）27.66094存货周转率（次）5.04.23.82．应收账款周转期黑龙江爱得福商贸有限公司2016年-2018年应收账款周转率如表3-2所示：应收账款周转率（次数）=营业收入÷应收账款如2016年应收账款周转率（次数）；587÷117=5.1其他年份同上。项目2016年2017年2018年营业收入（万元）587653738应收账款（万元）117133175应收账款周转率（次）表2-1爱得福商贸2016年-2018年应收账款周转率单位：万元应收账款是企业流动资产除存货外的另一重要项目。应收账款周转率是企业在一定时期内赊销净收入与平均应收账款余额之比。它是衡量企业应收账款周转速度及管理效率的指标。从表3-2中可以看出，黑龙江爱得福商贸有限公司应收账款周转率从2016年至2018年逐渐降低。表3-3中小商贸企业行业的应收账款周转率在逐年增加，呈上升趋态。对比爱得福商贸的管理方式很明显为了能使销售增加进行盲目赊销，在此之前没有对客户等级还款周期以及公司信用能进行细致了解和分析，导致公司应收账款出现不能按约定收回等不可控的情况，使得资金链紧张，如果在这其中出现坏账的情况，企业原本计划好收回的资金会减少，导致企业的流动资金减少，营运资金也会出现严重的问题，公司未来的发展也会受到一定的影响。3．最佳现金持有量分析货币资金作为企业最重要的资源，应该要受到企业的重视，通过分析其最佳现金持有量来对爱得福商贸现状进行改善。爱得福商贸想要发展进行这次的分析是非常有必要的。伴随企业发展，持续流动的货币资金，而出现在各种银行贷款交易、产品售出，资金流转，等收到的收入就是货币资金的收入；而在原料购买、报酬开支、交税等的支出就是货币的支出。在企业进展过程中，资金的收与付都存在间隙。风险纰漏这样就会存在，企业需要准备很多货币资金来避免风险危害，货币资金流动性强，需要企业加强管理，进行掌控。表2-2爱得福商贸2016年-2018年库存现金和最佳现金持有量单位：万元项目2016年2017年2018年库存现金20.3526.9830.68最佳现金持有量15.5617.2219.69图2-2爱得福商贸2016年-2018年库存现金和最佳现金持有量如表3-1所示，黑龙江爱得福商贸公司在16年至18年期间，库存现金和最佳现金持有量在不断增长，但是库存现金的增长速度更快，而最佳现金持有量增长的速度比较缓慢，两者之间的差距在慢慢变大。三、爱得福有限公司营运资金管理存在的问题及成因（一）爱得福营运资金管理存在的问题货币资金管理不规范库存现金是由企业财务人员管理的，随着企业的快速发展的步伐，不重视制度对企业发展的重要性，由于企业制度管理不合理，使公司在发展进程中受到其制约，减慢发展的步伐。在调查后知道出现这种情况爱得福公司有两方面的原因，一是由于过度赊销欠款难以收回，领导不合理应酬以及公司管理费用报销等。二是因为爱得福公司对最佳现金持有量没有明确的概念，没有对资金有准确的计划使用，资金的流动整理统计不规范。公司内部也没有完整的系统审核标准，以至于爱得福公司现金差距不合理。由于爱得福公司疏漏现金管理的规章，让企业在生产过程中产生更多的纰漏，从而爱得福公司的健康发展受到影响。存货周转率低表3-1爱得福商贸2016年-2018年存货周转率表单位：万元项目2016年2017年2018年营业成本（万元）138252357存货平均余额（万元）27.66094存货周转率（次）5.04.23.8表3-22016年-2018年中小商贸行业存货周转率表单位：万元项目2016年2017年2018年营业成本（万元）4953.844982.665286.21存货平均余额（万元）484.5457.1488存货周转率（次）9.410.911.06通常来说，存货周转速度越快（即存货时间短、流通过程迅速），存货销售的速度快，收取赊销账款速度越快，从而使企业的流动资金增加，企业的利润也在不断增加，通过存货周转速率分析，找出其中漏洞，进而减少资金占用。从表3-4可以看出，爱得福商贸公司的存货周转率从16年至18年呈下降趋势，存货平均余额不断上升，表3-5中小商贸企业行业存货周转率逐年呈上升形式，存货平均余额逐渐下降。对比得出我公司有大量的存货堆积，原材料和产成品无法发挥作用，以及不完善的销售周期，和没有完整健康的运输系统，导致存货周转率低，流动性差，使营运成本增加，对企业的后续发展有不利的影响。3．应收账款占流动资金比例在饱和的市场下，各商贸盈利能力降低利润下滑。各行业市场竞争尤为激烈，为了扩大经营，大量的采用赊销方式，虽然可以短时间吸引客户，扩大市场，增加利润。但是如果公司没有深入了解客户公司的还款能力而盲目扩大经营，则难以收回账款，最终形成账。表3-2公司应收账款占收入比例单位：%2016年2017年2018年应收账款47.65%48.7%46.9%图3-2公司应收账款占收入比例从表3-2得出爱得福商贸企业的应收账款占整年收入的快半数，如果这其中出现了大量的坏账就会对第二年的发展造成影响，也会对公司的营运资金管理决策造成阻碍。爱得福商贸的合作客户主要为家乐购，家得乐，比优特等大型商场超市，还有一些小的企业及个人零售等。爱得福商贸和超市合作的店面以及自己开的生活馆有二十几家，需要很多资金支付下一年的店面租金费。该公司应收账款的账期大都在45天、60天、90天，应收账款的账期较长，还有很多陈年的应收账款一直未收回，导致爱得福商贸对第二年的营运资金所需数额预测不准确。所以爱得福商贸的应收账款的回收对企业下一年的发展走向起着决定性的因素。（二）爱得福商贸营运资金管理存在问题的原因分析1．缺乏健全管控的方法爱得福商贸是一家商贸类型的公司，平时经营项目非常多，所以很容易导致管理不完善，爱得福商贸一直采取传统单一的营运资金管理方法，没有多方面去考量，只是一味的想创造利润，没有考虑营运资金管理都涉及哪些方面，从各个方面分别入手来进行。爱得福商贸营运资金的管理也没有要统筹协调内部各部门的资金需求，做好资金在采购、生产、销售等各环节的综合平衡，全面提升资金运营效率。缺乏预算盲目的调配，使得资金支付的随意性，该收回的款项不能及时到账，造成营运不畅，可能导致企业陷入财务困境，营运资金占用的不合理，要么资金过剩，要么资金链断裂。总的来说就是营运资金管理制度不健全还有待完善。2．应收账款管理方式待完善由于赊销是公司业务中的一种信用交易，如果大部分选取赊销的手段会产生大批量的应收账款，企业的风险交易和成本往来就会增加，因此要有计划的进行赊销，让通过赊销产生的应收账款在适当的范畴里，从而缩短风险。爱得福商贸没有考虑到经营风险因素致使年末有很多应收账款没有收回，还有部分的坏账。导致公司年末没有足够的资金来满足下一年的店面租金费和采购资金，由于银行贷款的款项下发速度慢，致使年末时爱得福商贸资金紧张。爱得福商贸对于应收账款收回的问题没有制定合理的计划，缩短应收账款的账期，梳理合作客户的付款能力来判断发生坏账的可能性。如果企业在运营过程中应收账款金额偏高，即使企业明确了解所有客户的欠款情况，若缺乏专业人员管理此类账款，就很可能会导致企业出现坏账或死账的概率大幅增加，导致企业自身流动资金被未收回的应收账款大量占用，进而对企业进一步运营与发展带来不利。3．存货管理控制不严企业内现有的库存商品进行管理，称为存货管理。如企业的装箱成品、生产中半成品和材料。存货在企业中有强力的变现能力，在企业流动资金中占很大一部分。库存则是关乎企业上下生产、出货的不可缺少一环，而库存的变化进而影响着企业的生产经营。库存管理主要包括信息集中管理，在各个环节在具体分析下得到有效控制，进而一点点提高使用效率。库存管理也包括预料自己整个流水线上的库存管理举措以及预测供应商库存的管理的举措，一是根据实际库存的管理方法，调查市场上客户需求从而按需生产进行出售，又一管理理念是根据自己产品的特征进行有效的管理归类，进行运输。爱得福商贸有限公司对于公司的采购以及销售方面管理还是可以的，但是对于库存方面来说，存货管理控制并不严格，在这么大量业务的情况下盘点周期长，而且没有专门的人员，存货丢失毁损严重。存货管理控制不严格也容易造成存货的大量积压，导致营运资金变少，对企业营运资金管理造成不好的影响。四、解决企业营运资金管理问题的对策目前，我国对营运资金的研究主要集中在大企业中，而对中小型企业如何利用和监管营运资金的研究少之又少。营运资金管理已有了很多年的发展和演变，已有完整的体系和理论，同时也有很多从实践中得出的经验。然而，营运资金的分配已经不能满足中小企业健康发展的趋势，营运资金的利用和监督正好能满足中小企业的不断发展。文章以黑龙江爱得福商贸有限公司为具体研究对象，提出了相应的解决措施，使企业能够有效地改善营运资金管理，继而增强市场竞争能力以达到公司健康、平稳、持续发展的目的。（一）完善现金管理1．统一调配现金爱得福商贸应该加强对资金的把控，节约资金使用成本。在营运过程要减少不必要的开支，企业要处理好生产经营之间的关系，才能保证生产经营需要，在不影响生产经营的情况下，节约成本，增加利润。为了防止资金的体外循环，可以对企业的各部门留有足够的备用金，对公司的银行账户也要进行严格管理。加强对往来款项的管理，加强对应收账款和应付账款、预收账款和预付账款、其他应收款和其他应付款的管理。严格管理企业的收款情况来加快企业的现金回流。对于企业资金不足的情况下，公司还应制定合理融资计划合理分配资金高效融资，解决资金不足所带来的弊端。企业在进行经营活动前应该做好周全的计划，科学的运用企业资金。2．加强投资过程中现金流量的管理和控制黑龙江爱得福商贸有限公司应对现金的使用加强规范化管理，要对公司的旅游、招待、办公、杂物等费用严格管控做到各种费用必须做好记录。对各种费用做好分类处理，而对内部人员和出纳人违规操作，严格按照公司规定严肃处理，涉及法律的要移送司法机关。同时，召开全体领导员工，加强各部门对现金的管理制度风险认识，改变员工的观念。保证爱得福商贸有限公司不会受到其影响。加强和完善现金管理制度，不仅仅能反应公司现金流动以及盈余和亏损情况，还能揭露公司用款情况。在公司发现问题时财务部门能及时进行解决和调控，还能规范公司的报销制度，完善现金管理，避免公司不必要的法律纠纷，现金管理对公司有着及其重要的作用，公司里的每一个员工都要重视起来，提高公司各方面水平，是企业又好又快发展，提高企业营运资金的营运效率。完善现金管理制度同时也要注意不要让闲置的资金浪费，但又要保持制度的完善，公司的资金运用在公司的方方面面，不仅仅是上级领导的决策，下级员工也要做到，保持一个最佳的管理规范制度。总体来说，完善现金管理制度在企业中有着重中之重的地位，一个企业的现金管理制度的好与坏关乎着爱得福公司未来的发展，爱得福公司重视这个问题，在企业管理中也是一个重要的举措。3．提高现金使用效率爱得福商贸想要改善企业的营运资金管理状况也要从资金方面入手，要提高资金使用效率。第一，保持合理的资金需求。企业在营运的过程中，缺一不可的需要资金流动，而营运资金直接关系企业上上下下的经营。经营过程中的资金增减也影响着企业流动资金的增减，合理的资金需求促进企业发展，反之影响企业的生产经营。所以企业财务人员要准确无误的预测资金需求，要根据实际情况合理安排使用。第二，提升资本的效率使用。资本的利用率越高企业运营管理效率越好，能给企业带来更大的利益，侧面说明了资金得到了有效利用。第三，节约资金使用成本。在营运过程要减少不必要的开支，企业要处理好生产经营之间的关系，才能保证生产经营需要，在不影响生产经营的情况下，节约成本，增加利润。营运资金管理的目标在企业环境中具备与财务管理的目标拥有等同地位，以企业获得价值利益最大化。（二）采用合理的应收账款管理方式1．实施应收账款追踪分析近年来，爱得福公司应收账款周转率呈下降趋势，与其他公司相比呈现落后形式，大量的坏账逐渐出现，因此要进行账务完善管理，对公司的账务管理，建立客户信用等级，根据客户信用等级抉择其赊销给客户产品多少以及还款周期多久。关于客户赊欠的流程应如图4-1所示，表4-1公司客户信用等级表客户等级信用等级资产负债率销售利润率是否合作过赊销比例规定还款期限A级高40%-60%>20%是40%半年B级中<40%10%-20%否25%三个月C级低>60%<10%否0-10%一个月从图4-1的赊销流程图可以看出，爱得福公司应以销售盈利为目的，根据客户的信用等级进行归类备案。如4-1所示对于客户等级高、资产负债率比例持中，以及还款期限短的用户可以评为A级，适当的增加对其的赊销比率至40%，放宽其还款期限到半年。以此类推，对于信用评级为B的客户，资产负债率低的，对其的赊销比率放到25%，还款期限至三个月。而为了防止坏账的出现对于客户评级C的，第一次或者没有和公司合作过的能力不够的客户不可以赊销或者只能赊销一点，并且要规定的短期里付款或者提前进行部分定金支付。最后凭借这个方法能够让客户看重信用等级的重要性，也能让客户对其有重视的心理，进而尽快或者提前还款，降低坏账给本企业带来的风险，减少收不到货款带来的损失，进而使资金在企业内部快速流通，提高收回应收账款的速度，加快企业的发展，这对企业是否能平稳发展有很重要的意义。2．建立科学合理的催收机制欠款方欠钱，企业收回叫做应收账款。由于市场竞争激烈，企业为了吸引客户、适应市场、扩大市场，赊销成为了各大客户的主要方式。由于赊销是公司业务中的一种信用交易，如果大部分选取赊销的手段会产生大批量的应收账款，企业的风险交易和成本往来就会增加，因此要有计划的进行赊销，让通过赊销产生的应收账款在适当的范畴里，从而缩短风险。爱得福商贸对于应收账款收回的问题需要制定合理的应收计划降低公司年末的应收账款金额，缩短应收账款的账期。公司财务人员缺乏对应收账款的管理意识，这使得公司很难将应收账款的数额控制在一个可靠的范围内。爱得福一定要确立一个正确的盈利观念，根据自己销售的产品和销售对象制定符合企业实际情况的销售计划，可以走差异化路线，将赊销业务控制在一定范围内。应收账款的收回问题是公司最为关注的问题，公司还可以建立还款激励措施，通过一些优惠提高客户的还款积极性以便于减少应收账款金额。公司应该及时的关注应收账款的收回，对于当期无法收回的应收账款，可以给予客户一些优惠，例如提前还款给予九折的商品折扣，在不能按时还款的情况下可以要求客户先支付一部分货款，其余的货款在一个月内支付，下次购买商品提前发货。对于长期不支付货款的客户，给予付款鼓励或者折扣，能尽量减少企业的损失。3．加强应收账款坏账控制三年来该公司融资的额度一直在不断地增加，这是由于爱得福商贸经营收益风险不平衡导致每年都有部分应收账款无法收回和坏账发生，每年年末公司需上缴下一年度店面租金费导致公司资金不足，但是银行信贷渠道资金划拨速度慢，导致爱得福商贸的年末资金紧张，而公司有没有根据以往的资金情况设定自身的营运资金管理规划，导致每年末的资金都处于紧张状态。爱得福商贸应该设计多个方案，避免公司在碰到资金问题时不能及时解决。对于爱得福商贸没有考虑到经营风险因素致使年末有很多应收账款没有收回，还有部分的坏账。爱得福商贸应该对应收账款进行控制，对于过了账期很久没有收回的应收账款应该提前做好坏账准备。要定期对合作客户信用情况和付款情况进行梳理，对长期不付款的客户采取一定的解决措施，要加强对应收账款的坏账控制。（三）建立科学的存货管理体系1．制定科学合理的采购计划采用科学的管理方法对存货管理有很大的帮助，黑龙江爱得福商贸有限公司应结合自己的实际情况，对库存不要盲目的囤货。要当今市场环境，了解更好的产品需求。避免资金过度占用，资金周转出现问题，要合理的分配每笔资金。企业要做到生产销售相链接，这边生产完，那边销售完，减少企业存货，降低囤货风险。在以前出现漏洞的地方标注记录设置预，联系客户的需求，按需生产，赶生赶售。而不是运营传统生产办法，生产出来在找客源，降低压货成本，爱得福公司为了避免存货过多，目前在发货进货的管理上能够更多的节省空间和时间，公司引进新的技术，而不是盲目的进行人工归类理货，而是通过先进的科学技术进行完成从入库到出库的过程，这样不仅能减少时间还能提高工作效率，对存货的库存管理有明显的进步。公司管理层与采购人员要结合公司的商品销售情况进行总结分析，对销售的商品畅销程度进行梳理，对销售程度的好坏来选择采购什么商品，避免采购造成浪费，库存过多。企业要做到结合自己实际情况，找到自己适合的存货机制，安全存货。因市场的需求和饱和度程度，从而通过销售额来确定具体的存货数量。总而言之，对存货水平的管理，对爱得福公司是否建立长远发展意识具有深远的意义。2．完善企业制度和核算领用制度营运资金管理的目标在企业环境中具备与财务管理的目标拥有等同地位，以企业获得价值利益最大化。保持合理的营运资金结构，保持企业能够持续经营。企业存在的最终目的是盈利，保持利益最大化，亏损是不可行的，且在企业日常的营运资金是必不可少的，日常营运资金的管理是及其重要的一部分，管理的好与不好直接影响企业的利益，为了能让企业持续经营，必须对资金进行有效的管理，进行合理运用资金，保持完整的资金结构。提升盈利能力，达成营运资金的增值。营运资金的合理有效应用，能够实现营运资金的增值，随之企业的自身价值进而提高，增加盈利能力，一个企业的增值也是重要的一部分，作为商贸公司流动资产营运资金其增值对企业来说有很大的意义，实现资金增值，进而实现爱得福企业价值最大化。企业的库存管理主要包括信息集中管理，在各个环节在具体分析下得到有效控制，进而一点点提高使用效率。库存管理也包括预料自己整个流水线上的库存管理举措以及预测供应商库存的管理的举措，一是根据实际库存的管理方法，调查市场上客户需求从而按需生产进行出售，又一管理理念是根据自己产品的特征进行有效的管