集团成本管理制度

Word第第页集团成本管理制度第一章总则

其次章适用范围

第三章管理程序

第四章附则

第一章总则

第一条目的：通过建立有效的目标本钱管理体系、责任本钱掌握体系和动态本钱管理体系，规范集团的本钱管理工作。

其次条术语与解释

〔一〕集团：除非特殊指出，本制度中集团指河南伟业建设投资集团有限公司；

〔二〕集团总部：指包括集团各职能部门在内的行政管理范围；

〔三〕城市公司：集团下辖的各城市公司；

其次章适用范围

第三条适用于伟业集团全部开发项目的本钱管理工作〔合作开发项目可参考执行〕。

第三章管理程序

第四条项目可研阶段

〔一〕依据城市公司或储备中心供应的土地信息、市场调研报告，由营销中心确定拟〔或已〕取得地块的项目定位及产品建议书；且通过评审、审批。

〔二〕依据营销中心确定的项目定位及产品建议书，集团项目管理中心总工办负责完成概念方案设计【含产品系列、档次〔建筑、景观〕】并供应《项目经济技术指标〔可研〕》、产品建标〔或参考对象〕，集团储备中心或城市公司工程部负责供应周边市政配套及报批报建费用状况、供应可供参考的周边地块地勘、文勘信息及目标宗地现场状况资料，本钱部负责供应主要材料价格及当地建安造价信息等；

〔三〕依据项目定位、《项目经济技术指标〔可研〕》、周边市政配套、当地各种费用状况及产品建标〔或参考对象〕及建安造价信息等，本钱部负责组织城市公司相关部门根据集团统一指导模板的要求，在10个工作日内完成项目目标本钱〔可研版〕各分项的编制〔其中：本钱部负责土地、前期、基础、建安、公建费用分项的编制，营销部负责营销费用分项的编制，财务部负责管理费用、开发间接费、财务费用及税金的编制〕；项目目标本钱〔可研版〕各分项编制完成后，本钱部负责完成《项目目标本钱〔可研版〕》的整理、汇总，并提报集团进行审核；

〔四〕项目管理中心本钱部依据集团领导的审核看法，组织集团相关部门对《项目目标本钱〔可研版〕》进行修订；

〔五〕修订后的《项目目标本钱〔可研版〕》，作为项目投资论证资料的一部分，和其他资料一起由城市公司提交集团组织评审，集团总裁审批；若不能满意拿地要求，由集团总裁给定一个本钱限值，有关各方按此限值去重新规划和测算。

〔六〕若胜利猎取目标宗地，《项目目标本钱〔可研版〕》将作为项目后续阶段目标本钱设定的基本根据；否则由集团项目管理中心本钱部存档。

〔七〕依据审批后的《项目目标本钱〔可研版〕》，城市公司总经理负责组织项目团队成员一起研讨，最终本钱部负责依据统一的模版要求，完成《方案设计阶段本钱掌握指导书》，集团总裁签发执行。

〔八〕依据《方案设计阶段本钱掌握指导书》，集团项目管理中心本钱部负责完成《方案设计任务书本钱掌握附件》，作为《方案设计任务书》的附件。

第五条方案设计阶段

〔一〕方案设计完成后15个工作日内，由城市公司总经理组织，集团项目管理中心总工办完成《项目技术经济指标〔方案版〕》和《项目产品配置标准〔方案版〕》，并经城市公司总经理及集团相关业务中心审核后，报总裁批准；依据集团确认的《项目技术经济指标〔方案版〕》、项目产品配置标准〔方案版〕》和《项目目标本钱〔可研版〕》，集团财务管理中心负责完成项目目标本钱〔方案版〕各分项的编制〔其中：本钱部负责土地、前期、基础、建安、公建费用分项的编制，营销部负责营销费用分项的编制，财务部负责管理费用、开发间接费、财务费用及税金的编制〕；

〔二〕依据审核看法修订后的《项目目标本钱〔方案版〕》由城市公司总经理审核后，作为《项目开发任务书》论证文件的'一部分，和其他资料一起由城市公司提交集团组织听证，集团总裁审批；若项目目标本钱〔方案版〕超可研版，须报集团总裁审批。

〔三〕依据审批后的《项目目标本钱〔方案版〕》，集团项目管理中心总工办对方案设计阶段所做的本钱掌握工作进行总结，形成《方案设计阶段本钱执行报告》，报集团总裁审批。

第六条施工图设计阶段

〔一〕在施工图设计开头前10日内，依据审批后的《项目目标本钱〔方案版〕》，由城市公司总经理负责组织召集项目团队成员、协调集团项目管理中心开会商量施工图设计阶段的本钱限额、设计要求及本钱掌握的初步建议，最终由本钱部负责依据统一的模版要求，形成《施工图设计阶段本钱掌握指导书》，经城市公司总经理审核、集团总裁审批后，作为施工图设计阶段本钱掌握的根据，由集团项目管理中心详细实施。

〔二〕施工图设计完成后35个工作日内，由项目管理中心本钱部负责组织完成施工图预算；并依据集团确认的《项目目标本钱〔方案版〕》和施工图纸，本钱部负责组织城市公司相关部门根据集团统一指导模板的要求，完成项目目标本钱〔执行版〕各分项的编制〔其中：本钱部负责土地、前期、基础、建安、公建费用分项的编制，营

销部负责营销费用分项的编制，财务部负责管理费用、开发间接费、财务费用及税金的编制〕；项目目标本钱各分项〔执行版〕编制完成后，本钱部负责完成项目施工图阶段《项目目标本钱〔执行版〕》的整理、汇总，并提报集团审批。

〔三〕依据审核看法修订后的《项目目标本钱〔执行版〕》，由城市公司总经理审核，集团总裁审批后执行；若项目目标本钱〔执行版〕超方案版，须报集团总裁审批。

〔四〕施工图设计完成后，项目管理中心本钱部负责组织对施工图设计阶段的本钱掌握工作进行总结，形成《施工图设计阶段本钱执行报告》，经集团总裁签批。

第七条工程实施阶段

〔一〕本钱分解及合约规划

1、项目目标本钱〔执行版〕》编制完成后30日内，由本钱部项目对接人负责对《项目目标本钱〔执行版〕》进行分解，形成《项目目标本钱分解》；

2、《项目目标本钱分解》由城市公司总经理签发执行，作为项目目标本钱责任掌握的参考根据；

〔二〕动态本钱跟踪

1、动态本钱的跟踪由《合同台账》、《合同变更台账》、《项目动态本钱表》〔月度〕》实现。

2、依据签订的各类分包合同的内容确定《合同台账》项目的分类明细，合同金额应为合同价款的真实值，如签订合同为暂定金额，在规定的时间内确定真实的合同价款后，填入合同金额表内。

3、《合同变更台账》的项目，根据《合同台账》的分类明细进行划分，同《合同台账》建立一一对应关系。

4、合同变更〔包括：设计变更、现场签证、材差调整等内容〕所产生的合同金额改变，根据相关制度要求进行审核及确认后7日内，由本钱人员负责录入本钱系统。

5、每月5日前，由项目本钱对接负责人对本项目上个月未发生合同金额进行清理、预估，对己发生合同金额调整〔如合同预算调整、合同变更调整〕、费用变动状况进行确认、汇总，完成《项目动态本钱表〔月度〕》。

6、每季度第一个月7日前，由本钱部对接人负责依据《项目动态本钱表〔月度〕》编制完成上一季度的《城市公司本钱分析报告〔季度〕》，提报城市公司总经理审批。

7、《城市公司本钱分析报告〔季度〕》由集团本钱部统一指定模板。

〔三〕目标本钱的超支处理与调整

1、在项目开发过程中，若发生了不行预见的事项、预报条件发生转变或因管理不善，导致本钱费项即将发生或很可能发生超出目标本钱时，本钱部应根据要求填写《项目本钱费项超支预警表》，向城市公司总经理发出预警，并根据如下程序进行超支额度的审批：

〔1〕在不需要突破项目目标本钱总额的前提下，通过调剂项目本钱的费项指标得以平衡。

〔2〕必需要突破项目目标本钱总额的，由城市公司负责经办，报集团总裁审批，同时，由城市公司总经理负责组织项目团队对超预设目标本钱的缘由进行分析，并提出优化建议报告，与项目目标总本钱〔执行版〕调整申请一同上报集团，总本钱追加5%以下的，集团总裁审批；总本钱追加5%以上的，须报董事长审批。

2、项目目标总本钱〔执行版〕的调整条件及范围：

〔1〕项目开发打算调整〔例如：产品形式有调整、分期开发有调整等〕；

〔2〕项目本身基本条件发生重大改变【如：土地面积增减、合作方式转变、规划定位转变、建筑面积的增减等】；

〔3〕重大设计变更、政策性调整。

第八条工程结算

〔一〕分包工程〔含室外配套及零星工程〕竣工验收后15日内，由城市公司工程部供应结算资料，填写《工程结算工作交接单》；本钱部在收到结算资料后一个月内完成工程结算。

〔二〕主体工程竣工验收后30日内，由城市公司工程部供应结算资料，填写《工程结算工作交接单》；本钱部在收到结算资料后按合同商定完成工程结算。

〔三〕对项目工程结算价超合同价10%或结算价减合同价不小于10万元的，应报集团分管负责人审批。

第九条项目决算

〔一〕在项目到达清盘条件后，由本钱部负责供应开发建安本钱数据，管理费用、财务费用和营销费用由城市公司汇总形成《项目竣工本钱》。

〔二〕城市公司财务部应将《