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PAGEPAGE1存货监盘报告被审计单位：项目：编制：日期：索引号：截止日/期间：复核：日期：盘点日期：年月日盘点仓库名称：仓库负责人：；仓库记账员：；仓库保管员：仓库概况：（描述仓库共间，各仓库的特点）监盘参加人员：监盘人员注册会计师：监盘人员注册会计师：监盘人员（被审单位财务处）：监盘人员（被审单位供销处）：被审单位盘点负责人：被审单位盘点人员：上述人员在监盘过程中，除外，自始自终未离开现场。监盘开始前的工作：项目是/否工作底稿编号1、索取《期末存货盘点计划》2、索取该仓库《存货收发存月报表》3、索取存货的《盘点清单》4、索取盘点前该仓库收料、发料的最后一张单证5、存货是否已停止流动6、废品、毁损物品是否已分开堆放7、货到单未到的存货是否已暂估入账8、发票未开，客户已提走的存货是否已单独记录9、发票已开，客户未提走的存货是否已单独记录（或单位独堆放）10、存货是否已按存货的型号、规格排放整齐11、外单位寄存的货物是否已分开堆放12、代外单位保管的货物是否已分开堆放13、外单位代销的货物是否已分开堆放14、其他非本公司的货物是否已分开堆放15、委托外单位加工的存货、存放外单位的存货，是否收到外单位的书面确认书16、最后一次盘点存货的日期17、最近一次对计量用具（地秤、秤量器和其他计量器）的校对18、是否有存货的记录位置或存放图监盘进行中的工作：监盘从点开始，共分个监盘小组，每个小组人：一人点数并报出型号、规格；一人记录《盘点清单》；一人。核对仓库报表结存数量与仓库存货账结存数量是滞相符；仓库存货账结存数量与仓库存货卡数量是否相符；填制《存货表、账、卡核对记录表》。盘点结束，索取《盘点清单》及《存货盘盈、盘亏汇总表》。复盘：盘点结束后，选择数额较大、收发频繁的存货项目进行复盘。复盘人员为：复盘记录详见《存货监盘结果汇总表》（附后）。复盘统计：品种、型号共种，复盘种，占%；金额共元，复盘达元，占%。计算复盘正确率：复盘共种，其中复盘正确的有种，占%；复盘金额共元，其中复盘正确的有元，占%。确定存货中属于残次、毁损、滞销积压的存货及其地当年损益的影响：存货中属于残次、毁损、滞销积压的存货的金额：其中：原材料：元；在产品：元；产成品：元；库存商品：元；：元；合计：元。盘点结束后的工作：再次观察现场并检查盘点表单。复核盘点结果汇总记录。关注盘点日与资产负债日之间存货的变动情况。关注存货盘点结果与永续盘存记录之间出现重大差异的处理。关注被审计单位盘点方式及其结果无效时的处理，如果认为被审计单位的盘点方式及其结果无效，注册会计师应当提请被审计单位重新盘点。请参加复盘人员在《存货监盘结果汇总表》上签字。索取由仓库人员填写的《复盘差异说明》（请用文字说明，并加盖单位公章）。对盘点及复盘的评价：仓库管理人员对存货很（一般、不）熟悉。盘点工作及复盘工作很（一般、不）认真。对注册会计师需要的资料很（一般、不）配合。监盘结果总体评价：监盘人员签名：

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