远光软件公司2022年度财务报告

实用文档远光软件公司2022年1洞察前言 (一)、公司利润总额分析 3(二)、主营业务的盈利能力 3(三)、利润真实性判断 4 4 (一)、成本构成情况 5(二)、销售费用变化及合理化评判 6(三)、管理费用变化及脊重化评到 6 (一)资产杨成基本情况 7(二)、流动资产构成特点 8 (四)、总资产增减变化原因 (五)、资产结构的合理化评判 (六)、资产结构的变动情况 (一)、负债及权益构成基本情况 洞察(二)、流动负债构成情况 (三)、负债的增减变化 (四)、负债增减变化原因 (五)、权益的增减变化 (六)、权益变化原因 (一)、支付能力 (二)、流动比率 (三)、速动比率 (四)、短期偿债能力变化情况 (五)、短期付息能力 (六)、长期付息能力 (七)、负债经营可行性 (一)、盈利能力基本情况 (二)、内部资产的强利能 (三)、对外投资他利能力 (四)、内外部盈利能力比较 (五)、净资收益率变化情况 (天),净资产收益率变化原因 (资产报酬率变化情况 (从)、资产报酬率变化原因 (九)、成本费用利润率变化情况 (十)、成本费用利润率变化原因 (一)、存货周转天数 (二)、存货周转变化原因 洞察(三)、应收账款周转天数 (四)、应收账款周转变化原因 (五)、应付账款周转天数 (六)、应付账款周转变化原因 (七)、现金周期 (八)、营业周期 (九)、营业周期结论 2(十)、流动资产周转天数 (十一)、流动资产周转天数变化原因 (十二)、总资产周转天数 (十三)、总资产周转天数变化原因 (十四)、固定资产周转天数 (十五)、固定资产周转天数变化原因 (一)、可动用资金总额 (二)、挖潜发展能力 (一)、投融资活动的协调情况 (二)、营运费本变化情况 (生)、经营协调性及现金支付能力 ()营运资金需求的变化 (立)、现金支付情况 (六)、整体协调情况 4洞察 (一)、现金流入结构分析 (二)、现金流出结构分析 (三)、现金流动的协调性评价 (四)、现金流动的充足性评价 (六)、自由现金流量分析 (一)、资产净利率变化原因分析 (二)、权益乘数变化原因分析 (三)、净资产收益率变化原因分析 1远光软件公司2022年营业收入为212,476.84万元，与2021年的191,526.27万元相比大幅增长，增长了10.94%。2022年净利润为33,795.99万元，与2021年的32,008.31万元相比有较大幅度增长，增长了5.59%。公司2022年营业成本为94,152.23万元，与2021年的78,690102方元相比大幅增长增长了19.65%。2022年销售费用为15,738.26万元与2021年的18,665.15万元相比大幅下降，下降了15.68%。2022年管理费用为18,139.51万元，与2021年的18,369.13万元相比有较大幅度下降，下降了1.25%。2022年财务费用为负1,222.09万元，与2021年的负539.25万元相比成倍不降，下降了1.27倍。公司2022年总资产为392306.92万元，与2021年的348,849.25万元相比有较大幅度增长，增长了12.46%。2022年流动资产为293,155.41万元，与2021年的263,613.17万元相比有较大幅度增长，增长了11.21%。公司2022年负债总额为60,019.01万元，与2021年的48,189.25万元相比大幅增长，增长了24.55%。2022年所有者权益为332,287.91万元，与2021年的300,660万元相比大幅增长，增长了10.52%。公司2022年流动比率为5.075,与2021年的5.689相比大幅下降，下降了0.614。2022年速动比率为4.9916,与2021年的5.5947相比大幅下降，下降了2公司2022年营业利润率为16.51%,与2021年的17.84%相比有较大幅度下降，下降了1.33个百分比。2022年资产报酬率为9.14%,与2021年的10.11%相比有较大幅度下降，下降了0.97个百分比。2022年净资产收益率为10.68%,与2021年的11.09%相比变化不大。公司2022年资产周转天数为636.5917天，2021年为631.4327天，2022年比2021年增长5.159天。2022年流动资产周转天数为478.2181天，2021年为474.6877天，2022年比2021年增长3.5304天。2022年营业周期为23731天，2021年为209.36天，2022年比2021年增长27.95天。万元筹资现金净流量为负4,250.40万元。公司资产净利率为9.12%,与上期相比，有下降趋势。公司权益乘数为3一、远光软件公司实现利润分析远光软件2022年实现利润为35,103.18万元，与2021年的34,048.85万元相比有较大幅度增长，增长了3.1%。公司实现利润主要来源是内部经营业务，公司有一定的盈利基础。从主营业务收入和成本的变化情况来看，远光软件2022年主营业务收入净额为212,476.84万元与2021年的191,526.27万元相比大幅增长增长了10.94%。2022年主营业务成本为94,152.23万元，与2021年的78,690.02万元相比大幅增长，增长了19.65%。公司主营业务收入和主营业务成本同时增长，但成本的增长幅度大于收入的增长幅度，说明公司主营业务盈利能力下降。数据的洞察。项目名称数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)销售收入实现利润4营业利润投资收益营业外利润补贴收入0000收账款，占销售收入的16.37%,表明在公司当期的销售收入中，应收账款占有洞察5二、远光软件公司成本费用分析2022年远光软件成本费用总额为126,807.91万元，其中：主营业务成本为94,152.23万元，占成本总额的74.25%;销售费用为15,738.26万元，占成本总额的12.41%;管理费用为18,139.51万元，占成本总额的14.30%财务费用为负1,222.09万元，占成本总额的-0.96%。数据的洞察。项目名称2021年数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)成本费用总额主营业务成本销售费用管理费用财务费用主营业务税金及附加其他00006(二)、销售费用变化及合理化评判远光软件2022年销售费用为15,738.26万元，与2021年的18,665.15万元相比，大幅下降，下降了15.68%。2022年销售费用下降，但公司销售收入却获得(三)、管理费用变化及合理化评判远光软件2022年管理费用为18,139.51万元，与2021年的18,369.13万元相与2021年的9.59%相比，下降了1.05个百分点。但公司经营业务的盈利能力水(四)、财务费用的合理化评判远光软件2022年财务费用为负1,222.09万元，与2021年的负539.25万元相比成倍下降，下降了1.27倍。洞察7三、远光软件公司资产结构分析远光软件2022年资产总额为392,306.92万元，其中：流动资产为293,J55.41万元，主要分布在应收账款、其他流动资产、货币资金等环节，分别占公司流动资产合计的50.22%、25.64%和11.44%。非流动资产为99,151.51万无，主要分布在其他资产和固定资产，分别占公司非流动资产的58.01%和41.99%。流动资产长期投资-4,672.13固定资产无形及递延资产0其他资产项目名称DATA洞察8数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)总资产流动资产长期投资固定资产无形及递延资产0000其他资产项目名称数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)流动资产DATA洞察9存货应收账款其他应收款短期投资000应收票据货币资金其他流动资产2022年远光软件公司流动资产构成各项增量表项目名称存货应收账款其他应收款短期投资0应收票据货币资金其他流动资产2022年资产总额为392,306.92万元，与2021年的348,849.25万元相比有较存货增加625.10万元；应收账款增加34,773万元;其他应收款增加314.65万元；货币资金增加7,748.92万元；共计增加68,总额减少：长期投资减少4,672.13万元；其他资产减少10,707.93万元；应收票从资产各项构成与主营业务收入的比例关系来看，2022年应收账款占比较2022年与2021年相比，2022年应收账款出现过快增长。总而言之，与2021洞察2021年数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)流动资产长期投资-48.16-7,20.固定资产存货应收账款货币资金洞察四、远光软件公司负债及权益结构分析远光软件2022年负债总额为60,019.01万元，资本金为0万元，所有者权益为332,287.91万元，资产负债率为15.30%。在负债总额中，流动负债为57,764.20万元，占负债和权益总额的14.72%;付息负债合计占资金来源总额的0.57%。2022年数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)负债及权益总额所有者权益流动负债长期负债少数股东权益在流动负债的构成中，应付账款占67.14%、其他流动负债占20.21%、应交税金占9.73%,其中应付账款占最大的比例。洞察短期借款0应付账款应付票据0其他应付款应交税金预收账款0其他流动负债远光软件2022年负债总额为60,019.01万元，与2021年的48,189.25万元相比大幅增长，增长了24.55%。公司负债规模有大幅度的增加，相应的负债压力项目名称数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)洞察负债总额短期借款0000应付账款其他应付款长期负债其他负债-3.11(四)、负债增减变化原因具体来说，使负债总额增加的项目包括：应付账款增加11,267.49万元；其他应付款增加714.60万元；长期负债增加402.95万元;其他流动负债增加313.89万元；合计增加12,698.93万元。使负债总额减少的项目包括：应交税金减少869.17万元；合计减少869.17万元。增加项与减少项相互抵消，使负债总额共远光软件2022年所有者权益为332,287.91万元，与2021年的300,660万元相比大幅增长，增长了10.52%。数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)所有者权益资本金0000资本公积盈余公积未分配利润-2.77五、远光软件公司偿债能力分析从支付能力来看，远光软件2022年是拥有现金支付能力。用发展的眼光来光软件2022年流动比率为5.075与2021年的5.689相比大幅下降,下降了0.614。2022年流动比率比2021年大幅下降的主要原因是：2022年流动资产为293,155.41万元，与202年的263,613.17万元相比有较大幅度增长，增长11.21%。2022年流动负债为57,764.20万元，与2021年的46,337.39万元相比有较大幅度增长，增长了24.66%。流动资产的增长速度慢于流动负债的增长速度，(三)、速动比率在逐渐减弱，公司应当对此采取措施，提高短期偿债能力。其中2022年速动比洞察率为4.9916,与2021年的5.5947相比大幅下降，下降了0.6031。2022年速动比率比2021年大幅下降的主要原因是2022年速动资产为288,333.78万元与2021年的259,245.01万元相比有较大幅度增长，增长了11.22%。2022年流动负债为57,764.20万元与2021年的46,337.39万元相比有较大幅度增长增长了24.66%。(四)、短期偿债能力变化情况(五)、短期付息能力项目名称2022年流动比率速动比率利息保障倍数-27.72-62.14资产负债率洞察流动资产周转率六、远光软件公司盈利能力分析远光软件2022年的营业利润率为16.51%,资产报酬率为9.14%,净资产收益率为10.68%,成本费用利润率为27.68%。公司实际投入到自身经营业务的资产为361,465.73万元，经营资产的收益率是9.71%,对外投资的收益率是8,82%。主营业务利润率营业利润率成本费用利润率资产报酬率净资产收益率经营性资产利润率对外投资收益率远光软件2022年经营性资产利润率为9.71%,与2021年的11.01%相比有洞察(三)、对外投资盈利能力(四)、内外部盈利能力比较从公司内外部资产的盈利情况的角度出发,外部投资的收益率小于内部经营(五)、净资产收益率变化情况2022年净资产收益率为10.68%,与2021年的11.09%相比变化不大。(六)、净资产收益率变化原因2022年净资产收益率比2021年下降的主要原因是：2022年净利润为33,795.99万元与2021年的32,008.31万元相比有较大幅度增长增长了5.59%。2022(年平均所有者权益为316,473.95万元，与2021年的288,704.31万元相比大幅增长，增长了9.62%。净利润的增长速度慢于平均所有者权益的增长速度，致(七)、资产报酬率变化情况2022年资产报酬率为9.14%,与2021年的10.11%相比有较大幅度下降，下降了0.97个百分比。(八)、资产报酬率变化原因2022年资产报酬率比2021年下降的主要原因是：2022年息税前利润为33,881.09万元与2021年的33,509.60万元相比有较大幅度增长增长了1.11%。2022年平均总资产为370,578.08万元，与2021年的331,331.35万元相比大幅增长，增长了11.85%。息税前利润的增长速度慢于平均总资产的增长速度，致使(九)、成本费用利润率变化情况2022年成本费用利润率为27.68%,与2021年的29,56%相比有较大幅度下降，下降了1.88个百分比。2022年期间费用经济效益为107.49%,与2021年的93.3%相比大幅增长，增长了14.19个百分比。(十)、成本费用利润率变化原因2022年成本费用利润率比2021年下降的主要原因是：2022年实现利润为2022年成本费用总额为126,807.91万元，与2021年的115,185.05万元相比大幅增长，增长了10.09%。实现利润的增长速度慢于成本费用总额的增长速度，致七、远光软件公司营运能力分析远光软件2022年存货周转天数为14.2663天，2021年为15.1394天，2022年比2021年缩短0.8731天。2022年存货周转天数比2021年缩短的主要原因是2022年平均存货为3,680万元，与2021年的3,263.90万元相比有较大幅度增长，增长了12.75%。2022远光软件2022年应收账款周转天数为223.0355天，2021年为194.2221天，2022年比2021年增长28.8134天。款为129,835.30万元与2021年的101,914.06万元相比大幅增长增长了27.4%。洞察2022年营业收入为212,476.84万元，与2021年的191,526.27万元相比有较大幅度增长，增长了10.94%。公司应收账款周转速度减慢，而盈利能力水平在提高。远光软件2022年应付账款周转天数为128.5158天，2021年为109.1585天2022年比2021年增长19.3573天。2022年应付账款周转天数比2021年增长的主要原因是2022年平均应付账款为33,150.83万元，与2021年的23,533.39方元相比大幅增长，增长了40.87%。2022年主营业务成本为94,152.23万元，与2021年的78,690.02万元相比大幅增长，增长了19.65%。远光软件2022年现金周转天数为50.949天，2021年为47.1672天，2022年比2021年增长3.7818天。(入)营业周期远光软件2022年营业周期为237.31天,2021年为209.36天,2022年比2021年增长27.95天。存货周转天数应付账款周转天数应收账款周转天数营业周期(九)、营业周期结论公司经营活动的资金占用公司经营活动占用的资金有较大幅度的增加,营运能力远光软件2022年流动资产周转天数为478.2181天，2021年为474.6877天，2022年比2021年增长3.5304天。2022年流动资产周转天数比2021年增长的主要原因是：2022年平均流动资产为278,384.29万元，与2021年的249,082.63万元相比有较大幅度增长，增长了11.76%。2022年营业收入为212,476.84万元，与2021年的191,526.27万元相比有较大幅度增长，增长了10.94%。平均流动资产的增长速度快于营业收入的增长速度，致使流动资产周转天数增长。洞察(十二)、总资产周转天数远光软件2022年资产周转天数为636.5917天，2021年为631.4327天，2022年比2021年增长5.159天。公司资产规模有较大幅度的增长，但营业收入却没资产周转天数固定资产周转天数流动资产周转天数现金周转天数(十三)一总资产周转天数变化原因2022年总资产周转天数比2021年增长的主要原因是：2022年平均总资产为370.578.08万元，与2021年的331,331.35万元相比大幅增长，增长了11.85%。2022年营业收入净额为212,476.84万元，与2021年的191,526.27万元相比大幅增长，增长了10.94%。(十四)、固定资产周转天数远光软件2022年固定资产周转天数为50.3731天，2021年为32.4504天，八、远光软件公司发展能力分析DATA洞察九、远光软件公司经营协调分析从长期投资和融资的角度出发，远光软件长期投、融资活动能给企业带来235,391.21万元的营运资本，投融资活动是协调的。数值(万万元)增长率(%)数值(万万元)增长率(%)营运资本所有者权益少数股东权益长期负债固定资产-0.18长期投资-48.16其它长期资产0000洞察远光软件2022年营运资本为235,391.21万元，与2021年的217,275.78万元相比，增长了18,115.43万元。企业拥有充足的资金保证经营活动的正常运作，2022年营运资金需求为170,745.87万元，与2021年的171,526.79万元相比(五)现金支付情况洞察十、远光软件公司经营风险分析(一)、经营风险远光软件2022年盈亏平衡点的主营业务收入为59,240.43万元，表示当公司主营业务收入超过这一数值时公司会有盈利，低于这一数值时公司会亏损。营业安全水平为72.12%,表示公司主营业务收入下降只要不超过153.236.41万元，公司仍然会有盈利。从营业安全水平来看，从营业安全水平来看，公司拥有较强的承受销售下降的能力，经营业务的安全水平较高。公司财务费用小于零或没有利息支出数据，无法进行负债经营风险的判断。项目名称数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)盈亏平衡点营业安全水平经营风险系数2-5财务风险系数十一、远光软件公司现金流量分析远光软件2022年现金流入总额为780,428.83万元，与2021年的283.336.75万元相比成倍增长，增长了1.75倍。公司公司的主要现金来源是：收回过去投资和变买现有资产，占公司当期现金流入总额的74.71%。公司正在进行结构性的大调整。公司投资结构的调整并没有对当期的经营活动带来负面影响。经营业务产生的现金流量为186,944.71万元，占公司当期现金流入总额的23.95%。公司经营活动的现金支出小于现金收入，经营活劫为企业带来了现金的增加。项目名称数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)现金流入总额销售商品税金返还收回投资取得投资收益长期资产处置吸收投资00吸收借款0000其他流入远光软件2022年现金流出总额为775,069.24万元，与2021年的281,138.70万元相比成倍增长，增长了1.76倍。现金流出最大的项目是投资所支付的现金，项目名称2022年百分比(%)数值(万元)百分比(%)现金流出总额购买原材料工资性支出税金资产购置0000对外投资偿还债务0000利润分配其他流出(三)、现金流动的协调性评价2022年远光软件投资活动收回的资金为6,031.65万元；经营活动创造的资金为3,578.34万元。2022年远光软件筹资活动需要净支付的资金为4,250.40万项目名称数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)现金净流量0000经营现金净流量投资现金净流量-8.15筹资现金净流量洞察2020年现金流动负债比率经营偿债能力现金流动资产比率经营还债期债务偿还率00折旧影响系数在公司经营活动创造的现金净流