发票报销管理制度

发票报销管理制度第一章总则为了加强发票报销管理，确保发票报销真实、合法、手续完备、及时，特制定本制度。本制度所指发票包括：费用类、材料类（包括饲草料、兽药、综合材料、工程物资）、固定资产类（包括低值易耗品）、其他农副(业)产品收购发票。本制度适用于公司各部门、各子(分）公司、各专业合作社(在建工程另行规定)。第二章发票报销审批流程费用类发票审报流程：财务部审核分管总监审核牧场、部门负责人经办人财务部审核分管总监审核牧场、部门负责人经办人出出纳财务总监审批总经理签批或授权签批总经理签批或授权签批材料类、固定资产类发票审报流程：经办人财务部审核分管总监审核牧场、部门负责人经办人财务部审核分管总监审核牧场、部门负责人主办会计总经理签批或授权审计总监签批财务总监审批主办会计总经理签批或授权审计总监签批财务总监审批销售部门（含鲜奶吧销售部门）发票审报流程：（费用主要包括促销费、海报费、堆头费、专柜费、广告费、赞助费、折扣、返点等）区域经理或部门负责人经办人财务部审核分管总监审核区域经理或部门负责人经办人财务部审核分管总监审核出纳总经理签批或授权签批财务总监审批出纳总经理签批或授权签批财务总监审批总经理本人是经办人、费用达到规定限额等需要董事长审批的发票，需经过财务审核后再提交董事长审批。超过有关标准的发票，除事前有分管总监签字批准的批文外，其他项目财务在审核时直接核减后再报批报人批准。第三章发票审报要件有经济合同的，发票及其附件所载的各项内容必须与经济合同的各项内容相符，即发票中公司名称、税号、地址、开户银行、账号、货物名称、计量单位、数量、单价、金额等与经济合同必须相符。材料类发票：所附缴库单、质检报告、供货合同（或协议）等相关资料必须齐全。同时核对发票因数量、价格、利用率不达标折扣等原因造成的差价，采购人员必须提供客户签字或盖章确认的折扣单，以便财务在入账时从往来款中直接扣除。固定资产类（含低值易耗品）发票：缴库单、请购报告批文、资产管理部门质量验收报告、购货合同等相关资料必须齐全。质量保证金必须在货款中扣除到位。其他农副(业)产品收购发票：对于由农业生产者直接提供的农副(业)产品，在报销发票时可由其本人出具个人身份证复印件、当地村委会或政府出具的自产自销证明，购入方可开具农副产品收购发票，否则由农业生产者申请当地税务局代开。费用发票审批应具备的手续和要求：差旅费：按《差旅费管理制度》执行。公交车票单人连号不予报销，多人同行的连号票必须有当事人签字，发票方可批报入账。住宿费发票必须注明公司名称、时间、地点，同一部门多人出差，同时往返的住宿费，必须在同一张差旅费报销表中填报。同一部门执行不同任务，且不能同时往返的出差人员，中途在同一旅馆住宿的，应分别开具住宿费发票，分别报销；招待费：按《业务招待费管理制度》执行。单笔业务招待费（同天同一地点同一事项为单笔）同面值的定额发票必须连号，必须为同一单位出具的发票；通讯费：主要包括固定电话费、移动电话费、网络费，按公司标准统一报销：公司总部的固定电话、网络费由综合办信息化专员门统一核定与管理，每