永辉超市财务报告分析

永辉超市股份有限公司财务报表分析资产负债表单位：人民币万元项目流动资产：货币资金13986006交易性金融资产1946--应收票据----应收账款1776710958预付款项7615964941应收利息40455应收股利----其它应收款9991780692存货287191239541待摊费用----待解决流动资产损益----一年内到期的非流动资产----其它流动资产4844--流动资产累计627726598493非流动资产：发放贷款及垫款6216837415可供出售金融资产----持有至到期投资----长久应收款----长久股权投资--20999投资性房地产----固定资产原值268932191444累计折旧6216837415固定资产净值206764154029固定资产减值准备----固定资产206764154029在建工程4815929854工程物资----固定资产清理----无形资产5234533643开发支出----商誉----长久待摊费用152205107234递延所得税资产34872441其它非流动资产----非流动资产累计462959348201资产总计1090685946693流动负债：短期借款70000119000交易性金融负债----应付票据----应付账款331488211887预收账款7023144636应付职工薪酬1359411045应交税费2104215831应付利息40631331应付股利----其它应付款5143832987一年内到期的非流动负债89004700其它流动负债7000080000流动负债累计640756521417非流动负债：‘长久借款--10450应付债券----长久应付款----专项应付款74107410递延所得税负债----其它非流动负债279123非流动负债累计768817982负债累计648444539399全部者权益：实收资本(或股本)7679076790资本公积229796229796减:库存股----盈余公积107717217未分派利润12435193052归属于母公司股东权益累计441709406855少数股东权益532439全部者权益累计442241407294负债和全部者权益总计1090685946693一、短期偿债能力分析指标名称公式数值构造数值构造营运资金流动资产-流动负债77076-13030流动比率流动资产/流动负债*100%114.78%97.96%速动比率速动资产/流动负债*100%68.84%53.15%短期偿债能力分析：1.的营运资本较的增加为负值，流动比率相对于下降了16.82%，阐明的流动资产增加不如流动负债的增加的快，这也重要是公司扩大规模引发的。2.流动比率和速动比率均不大于100%，但也都不不大于50%，因此永辉超市股份有限公司的偿债能力普通。3.速动比率相对于的下降了15.69%，是由于存货增加，造成速动比率比流动增加慢一点，即使几者都在下降，但是不存在短期偿债风险，也同时证明公司试图更大利润流动负债为经营服务，只是应注意其合理性，不能过分扩大流动负债。二、长久偿债能力分析指标名称公式数值构造数值构造资产负债率资产/负债*100%59.45%56.98%产权比率资产/全部者权益总额*100%146.63%132.43%有形资产债务率负债总额/(全部者权益总额-无形资产净值)*100%144.36%166.31%非流动负债与营运资金比率非流动负债/营运资金*100%-59%23.33%长久偿债能力分析：1.由于该公司的资产负债率在40%-60%范畴内，因此它的资产负债率是适宜的。2.产权比率不不大于1，存在的风险较大，应引发注意。3.有形资产债务率的比率不不大于1，该比率过高，阐明长久偿债能力较弱。4.非流动负债与营运资金比率保持在1下列，这样不会因转化而造成流动资产不大于流动负债，长久债权人和短期债权人的权益都能得到保障，他们的贷款是有安全保障的。三、营运能力分析指标名称公式数值构造数值构造流动资产周转率营业收入净额/平均流动资产余额3.327.69应收账款周转率营业收入净额/平均应收账款余额224.34930.13存货周转率营业成本/存货平均余额9.4775.07营运能力分析：1.流动资产率由的3.32上升到了7.69，阐明公司流动资产的运用效果能增加了，进而使公司的偿债能力和盈利能力增加。2.应收账款周转率很高，那么它的平均收现期就很短，阐明应收账款的收回就很快，相较于，增加了705.79，阐明该公司的营运能力增加了。3.由于存货周转率由的9.47上升到了75.07，处在上升状态，因此在很大程度上把流动资产周转率拉升。资产构造分析表项目12月31日12月31日金额比重（%）金额比重（%）货币资金13986012.820521.23应收账款177661.631095841.16应收利息39.95--455.200.05长久股权投资----209992.22固定资产20676318.9615402916.27无形资产523444.83364232.55从货币资金比重角度分析。，该公司的资产构造中货币资金的比重为21.23%，为12.82%，呈下降趋势，下降8.41%，货币资金比重下降，阐明该公司的变现能力、偿债能力以及抵抗风险能力削弱，但也可能是该公司能有效运用货币资金资源，这样才会造成该公司的盈利能力上升。从应收账款比重的角度分析。该公司的资产构造中应收账款比重为1.16%，为1.63%，呈上升趋势，阐明该公司的应收账款的占用增加了，公司应加大应收账款的回收力度。从固定资比重的角度分析。，该公司的资产构造中固定资产的比重为16.27%，为18.96%，呈上升趋势，该公司在固定资产中的投资比重增加，阐明将来的生产能力和产品质量会有一定的改善。从无形资产比重的角度分析。，该公司的资产构造中无形资产的比重为32.55%，为4.8%，呈明显下降趋势。但是，随着科技进步和社会经济发展，特别是随着知识经济时代的到来，无形资产比重应当越来越高。负债构造分析表项目12月31日12月31日金额比重（%）金额比重（%）短期借款7000010.8011900022.06应付账款33148751.1221188639.28预收款项225453.484463638.28应付职工薪酬31370.4811044-71.59全部者权益构造分析表项目12月31日12月31日金额比重（%）金额比重（%）实收资本7679017.367679018.85资本公积22979551.9622979556.42盈余公积107712.4472161.77从全部者权益构造分析表有关数据能够看出，该公司的实收资本没有发生变化，权益资本中的资本公积、盈余公积的构成也没有发生变化。因此公司抵抗风险的能力不变。利润表项目一：营业收入24684321773156减：营业成本19859031431821营业税金及附加115178289销售费用332914229451管理费用6439140363财务费用147964940资产减值损失24081610加：公允价值变动收益-1051--投资收益13482158二、营业利润5680158839加：营业外收入126593611减：营业外支出309