财务部建设规划

******有限公司财务部建设规划*****公司财务部建设规划共分五方面，由财务部职能建设、财务部组织框架及制度建设、财务部流程建设（岗位职责集合到财务流程管理中）、财务规范管理建设（即公司会计手册的编写）。财务部职能建设的目的是为了明确公司财务部的具体规定及基本工作目的;财务部组织框架及制度建设是为了明确公司财务部的岗位构造、人员配备、财务部内部管理规定；财务部流程建设为了规范财务部岗位操作过程及职责；财务部规范管理建设的首要工作是制订公司财务部会计操作手册，并在操作手册中细化各项规定。一、财务部职能财务部在财务部经理的统一领导下开展财务工作，行使下列三项核心职能。（一）会计核算与报表职能会计核算与报表职能体现为财务会计人员根据《公司会计准则》及公司会计细则（温州思泰会计手册）提供公司经营报告，重要涉及下列五项职能：1．会计核算，即根据公司会计准则及公司会计细则（温州思泰会计手册）、解决各类会计信息；（阐明：温州思泰会计手册结合公司内部会计核算流程制订）2．会计报表，即及时编制和提交财务报表，准时编制公司财务报告；3．财务审计，即对公司会计账目、内部控制制度、财务风险等方面进行稽核；4．会计信息管理，即对会计档案、会计统计及会计信息系统进行管理；5．税务管理，即贯彻公司的财税待遇和投资项目的税务策划。（二）财务管理职能财务管理职能即向公司管理者提供报告和分析，以辅助决策，重要涉及下列四项。1．财务计划与全方面预算管理；2．财务报告和分析，即为公司管理者提供财务分析报告，以辅助经营决策；3．公司资产管理，以确保公司资源的有效运用；4．公司成本费用的监控与管理。（三）财务运作职能财务运作职能，重要是对公司现金流，筹资和投资，资本运行及其过程中的风险预警及提供参考应对方案。二、财务部组织框架、职责、制度组织框架方案一：费用会计费用会计成本会计材料成本会计往来会计总账会计出纳会计税务会计财务部经理财务部经理岗位职责财务部经理的岗位职责是负责本公司财产物资的规划与控制，总管公司的财务、核算、预算等工作，组织编制并汇总多个财务报表，为公司领导层提供决策根据，公司会计基础建设、会计核算制度的设计拟订、会计核算管理及财务报告编送等工作其具体如图所示。职责1全方面主持财务部的工作，组织并督促部门人员完毕本部职责范畴内的各项工作职责1全方面主持财务部的工作，组织并督促部门人员完毕本部职责范畴内的各项工作。根据公司中、长久经营计划，组织编制公司年度综合财务计划的控制原则制订、维护、改善公司财务管理制度和政策。组织会计人员进行会计核算和账务解决工作，编制、汇总财务报告并及时上报。负责资金、财物等公司资产的保值、增值与安全管理工作。做好税收策划与管理工作。负责公司成本管理，开展成本预测、控制、核算、分析工作，以提高获利水平。负责建立和完善公司财务稽核、审计及内部控制制度，监督其执行状况。职责2职责3职责4职责5职责6职责7职责8为公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持。职责9职1职10负责公司会计基础的建设工作，组织编制公司内部控制有关制度，并监督执行状况。编制多个会计报表，编写会计报表附注，进行财务报表分析并上报高层管理人员。组织编写公司内部会计手册及会计操作系统（指用友T+）规范并推广。组织编写公司会计信息管理规范并推广。拟定并实施公司的税收策划。负责T+财务管理软件的日常维护。职责11职责12职责13职责14财务部经理岗位职责二、总账会计岗位职责总账会计的岗位职责是协助会计经理完善本公司的会计核算体系，对的、及时地进行会计业务综合、汇总工作，协助财务部经理做好费用、账务的核算和控制，固定资产的账务管理，会计报表及财务报告编送如图所示。职责1职责1负责公司日常的会计核算业务审核记账凭证，做好有关的账务解决及对账、结账工作确保账账相符。。审核业务仓库部门上报的统计各项统计报表。，负责设立本公司会计科目、会计凭证和会计账簿，并指导会计人员做好记账、结账和对账工作。负责对公司成本费用开支、以及其它财会政策的执行状况进行监督。定时组织资产清查盘点工作，确保财产安全。协助财务部经理设立会计机构内部岗位，并考核岗位责任指标。定时汇同往往业会计清理往来账户，组织做好及时催收和清偿款项及账务核对工作。监察公司资产管理、往来账管理及费用开支。职责2职责3职责4职责5职责6职责7职责8协助财务部经理组织开展会计核算工作，按期编制会计报表和财务状况阐明书。职责9职责10协助财务部经理制订各项内部会计制度，并监督贯彻执行。负责会计工作交接和移交清册的监交工作职责10协助财务部经理制订各项内部会计制度，并监督贯彻执行。负责会计工作交接和移交清册的监交工作。职责11三、出纳岗位职责现金出纳要在主管人员的领导下严格执行财务审批制度，负责现金的收付、送存和银行存款管理工作，把好库存现金和银行存款的收付关。现金出纳的岗位职责如图3-6所示。职责1职责1按照公司的有关规定，认真执行公司库存现金管理制度。严格审核现金收付款的原始凭证，按规定办理款项收付业务。执行库存现金限额，超出部分必须及时送存银行，不坐支现金，不用抵冲抵押现金。负责保管现金、有价证券、重要空白凭证等，签发现金支票、现金缴款单等票据。定时核对现金日志账与总账，确保账账相符。每日清点库存现金，编制库存现金日报表，并上报会计主管审核。建立健全现金出纳多个账目，对的运用会计科目编制现金业务记账凭证，做到原始凭证齐全有效，记账凭证与原始凭证金额一致、精确无误。根据总账会计复核无误的记账凭证，及时、有序地统计检查。每日业务终了须及时结出当是资金余额并核算库存，做到账实相符资金日报表，做到日清月结。职责2职责3职责4职责5职责6职责7职责8按规定流程审核其它部门的业务单据及统计报表，并做好对应记账工作。完毕有关领导交办的临时性工作。职责9职责10四、材料成本会计岗位职责成本控制主管重要负责公司成本控制工作，通过制订成本预算制度进行成本核算，有效控制成本支出，确保将成本率控制在计划范畴以内。成本控制主管的岗位职责如图所示。职责1职责1审核领料单、采购订货验收单的有效性及精确性，并根据领料单、验收单完毕出库台账、成本台账的统计。每七天定时进行出入库统计，并按规定报送总账会计处及总裁办。负责车间成本损耗事务的监控与协助管理工作，涉及车间物料损耗管理，在制品的清理与跟进，物料现场管理，单据管理。每月定时盘查公司存货状况，检查存货与否真实，根据盘点表核算现场存货，并作退库解决，调节月末成本日报表。准时完毕上级领导交办的其它工作任务。每月按规定报送各类出入库统计表，盘点分析表，及成本表。编制生产车间成本统计报表，跟进及反馈车间统计异常问题，以及统计分析资料。每月定时进行成本统计，核算出成本率，及时提出成本控制改善方法及建议。职责2职责3职责4职责5职责6职责7职责8材料成本会计岗位职责五、费用会计岗位职责常规费用会计需统计分析生产过程中的人工费用，机工具耗损费用，生产过程中的变动耗费。结合我现在对公司的理解状况，现仅需生产过程中的人工费用，生产过程中的报库品费用进行统计。根据公司现有考核体系统计计件计时工资费用并编制工资表。统计生产车间的报库品及费用。职责1职责1根据公司工资管理方法编制工资表及人工费用统计表。负责生产车间的报废品统计及报废材料费用计算表。职责2六、税务会计岗位职责税务会计重要负责，组织开展日常税务管理，负责开展本公司的涉税事项和工作。职责1按税收政策规定对的计算、申报、缴纳、管理增值税，负责增值税有关变更、登记、注销的管理工作。负责国税税务登记职责1按税收政策规定对的计算、申报、缴纳、管理增值税，负责增值税有关变更、登记、注销的管理工作。负责国税税务登记和普通纳税人申请、变更、年检管理工作。负责公司国税发票的购入、发出、保管、检查、开具及管理工作。按税收政策规定对的计算和缴纳公司所得税，进行公司所得税管理工作。配合接受税务稽查，配合会计师事务所做好本公司的税务审计工作。核对增值税进项、销项额，按月填写“应交增值税明细表”。负责内部单位统一结算发票信息录入，增值税专用发票等抵扣信息录入、认证工作。职责2职责3职责4职责5职责6职责7七、往来会计岗位职责（应收管理）应收账款是往来会计岗位重要职责，根据我司实际状况组织制订应收账款管理的有关制度，管理本公司的应收账款，往来账会计根据制度建立和管理应收账款及欠款客户的档案，向销售部门提供应收账款信息并汇总报总裁办。职责1协助财务部经理制订应收账款管理制度、账款催讨方法等规章制度。应用公司的财务规定，统计会计系统中与应收账款有关的各项财务活动统计。监督销售人员的货款回收执行状况，监督应收款项账户及其明细账目余额的变化状况职责1协助财务部经理制订应收账款管理制度、账款催讨方法等规章制度。应用公司的财务规定，统计会计系统中与应收账款有关的各项财务活动统计。监督销售人员的货款回收执行状况，监督应收款项账户及其明细账目余额的变化状况。分析应收款项账户的数据和交易状况，进行账龄分析并制订收款方略。建立、维护应收账款的文档信息，管理欠款客户的资料信息。参加应收账款回收工作的考核。关注应收账款统计表，找出应收账款差别的解决方案。通过账款分析，对超期的应收账款提出具体解决建议及收款方略建议。坏账的解决与监督职责2职责3职责4职责5职责6职责7职责8审核应收账款清单，调查应收账款的差别及产生因素。协助外部机构做好应收账款的审核工作，应答其质疑，并向其提供有关信息职责9职责10职责11每月定时编制月度应收账款的统计报表并上报，以及向销售人员提供具体的应收账款清单。三、