管理层声明书-模板

管理层声明书致XXXX会计师事务所有限公司XX分所XX、XXX注册会计师：本声明书是针对你们审计本公司截至20XX年12月31日的年度财务报表而提供的。审计的目的是对财务报表发表意见，以确定财务报表是否在所有重大方面已按照企业会计制度的规定编制，并实现公允反映。尽我们所知，并在作出了必要的查询和了解后，我们确认：一、财务报表1.我们已履行与昆明铁路局财务处签署的审计业务约定书中提及的责任，即根据企业会计制度的规定编制财务报表，并对财务报表进行公允反映；2.在作出会计估计时使用的重大假设（包括与公允价值计量相关的假设）是合理的；3.已按照企业会计制度的规定对关联方关系及其交易作出了恰当的会计处理和披露；4.根据企业会计制度的规定，所有需要调整或披露的资产负债表日后事项都已得到调整或披露；5.未更正错报，无论是单独还是汇总起来，对财务报表整体的影响均不重大。未更正错报汇总表附在本声明前后。二、提供的信息7.我们已向你们提供的工作条件：（1）允许接触我们注意到的、与财务报表编制相关的所有信息（如记录、文件和其他事项）；（2）提供你们基于审计目的要求我们提供的其他信息；（3）允许在获取审计证据时不受限制都接触你们认为必要的本公司内部人员和其他相关人员。8.所有交易均已记录并反映在财务报表中；9.我们已向你们披露了由于舞弊可能导致的财务报表重大错报风险的评估报告结果；10.我们已向你们披露了我们注意到的、可能影响本公司的与舞弊或舞弊嫌疑相关的所有信息，这些信息涉及本公司的：（1）管理层；（2）在内部控制中承担重要职责的员工；（3）其他人员（在舞弊行为导致财务报表重大错报的情况下）。11.我们已向你们披露了从现任和前任员工、分析师、监管机构等方面获知的、影响财务报表的舞弊指控或舞弊嫌疑的所有信息；12.我们已向你们披露了所有已知的、在编制财务报表时应当考虑其影响的违反或涉嫌违反法律法规的行为；13.我们已向你们披露了我们注意到的关联方的名称和特征、所有关联方关系及其交易。附：1、关于对财务承诺、或有事项和资产负债表日后事项有关问题的回复2、未更正错报汇总表XX公司公司管理层：法定代表人：(签名盖章)（盖章）中国XX市财务机构负责人：(签名盖章)二○XX年月日附件1：关于对财务承诺、或有事项和资产负债表日后事项有关问题的回复是否1.财务承诺1.1公司是否存在已签约或已批准未签约的对外投资?1.2公司是否存在已签约或已批准未签约的固定资产采购事项?1.3公司是否存在已签约或已批准未签约的工程发包项目?1.4公司是否存在已批准设立分公司的计划?1.5公司是否存在已签约或已批准未签约的租赁项目?1.6公司是否存在已签约或已批准未签约的大额存货采购合同?1.7公司是否存在对外提供的财产抵押或质押?2.或有事项2.1公司是否存在未决的法律诉讼?2.2公司是否存在未决的索赔?2.3公司是否为他人债务提供担保?2.4公司是否与税务部门存在税务争议?2.5公司的资产是否被政府征收或没收?2.6公司是否存在可能无法收回的应收账款等往来款项?2.7公司是否存在应收票据贴现?2.8公司是否存在可能无法收回的对外投资款?2.9公司是否存在向其他公司的拆借资金?3.资产负债表日后事项3.1公司是否在资产负债表日以后发行股票、债券?3.2公司是否在资产负债表日以后以资本公积转增资本?3.3公司是否在资产负债表日以后对外巨额举债?附件1：（续）关于对财务承诺、或有事项和资产负债表日后事项有关问题的回复是否3.4公司是否在资产负债表日以后对外巨额投资?3.5公司是否在资产负债表日以后发生巨额亏损?3.6公司是否在资产负债表日以后发生自然灾害导致资产发生重大损失?3.7外汇汇率或税收政策是否在资产负债表日以后发生重大变化?3.8公司是否在资产负债表日以后发生重大企业合并或处置子公司?3.9公司是否在资产负债表日以后对外提供重大担保?3.10公司是否在资产负债表日以后对外签订重大抵押合同?3.11公司是否在资产负债表日以后发生重大法律诉讼、仲裁或承诺事项?3.12公司是否在资产负债表日以后发生重大会计政策变更?3.13公司是否在资产负债表日以后作出债务重组的决定?3.14公司是否在资产负债表日以后发生固定资产或长期投资的巨大减值?3.15公司是否在资产负债表日以后证实某项资产在资产负债表日已减值，或为该项资产已确认的减值损失需要调整?3.16公司是否在资产负债表日以后有事项表明应将资产负债表日存在的某项现实义务予以确认，或已对某项义务确认的负债需要调整?3.17公司是否在资产负债表日以后有事项表明资产负债表所属期间或以前期间存在重大会计差错?3.18公司是否在资产负债表日以后发生资产负债表所属期间或以前期间所售商品的退回?3.19公司董事会或类似机构是否在资产负债表日以后制订利润分配方案?附件2：未更正错报汇总序号内容及说明索引号未调整内容备注借方项目借方金额贷方