绕城项目绩效评价报告

市交通运输局绕城高速免费通行补贴项目绩效评价报告会所审专字（2023）第185号事务所名称：会计师事务所有限责任公司通讯地址：联系电话：

目录TOC\o"1-2"\h\u一、基本情况 1（一）项目立项的目的和依据 1（二）项目概况 2（三）项目绩效目标 4二、项目评价工作开展情况 5（一）绩效评价目的、对象和范围 5（二）绩效评价原则、指标体系、评价方法及评价标准 6（三）绩效评价工作过程 8三、综合评价情况和评价结论 9四、绩效评价指标分析 9（一）项目决策情况 9（二）项目过程情况 10（三）项目产出情况 10（四）项目效益情况 11五、存在的主要问题 12六、有关建议 .12七、附件 14市交通运输局绕城高速免费通行补贴项目绩效评价报告根据市委市政府关于《全面实施预算绩效管理的实施意见》（承发〔2019〕9号）、市财政局关于印发《市市级预算绩效重点评价管理办法》的通知（承财绩〔2020〕2号）、市财政局《关于印发市级项目支出绩效财政和部门重点评价工作规程（试行）的通知》（承财评价〔2021〕10号）等文件精神，会计师事务所有限责任公司受市财政局委托，对市交通运输局“绕城高速免费通行补贴项目”进行绩效评价，现将基本情况、评价过程以及评价结论等报告如下：一、基本情况（一）项目立项背景随着市城市框架逐步全面拉开，市城市空间进一步拓展，尤其是南部高铁站的建成带动作用，城市建设发展迅速，中心城区和周边区域之间的交流日益旺盛。市纵向城市主干道武烈路、普乐路－迎宾路等通勤道路早晚高峰拥堵严重，严重制约了市经济社会发展。为缓解市区交通压力，加强区域联系，充分利用环城高速公路交通资源，2021年市委、市政府安排部署，市环城高速公路小客车免费通行列入2022年民生工程，并安排市交通运输局研究利用东环高速疏解城市交通压力相关工作。（二）项目概况1、项目主要内容根据市环城高速公路免费方案，该项目主要内容为市政府出台通行环城高速政府补贴优惠政策，引导一类客车（9座及9座以下小客车）在环城高速双峰寺、东、、滦河、太平庄、避暑山庄、双滦北、西地8个站口间点对点通行，政府将通行费对车主全额返还。根据市交通运输局关于环城高速公路小客车免费通行工作推进情况的报告（承交[2022]79号），自2022年1月1日起，双峰寺、东、、高新区、滦河5站口点对点通行且使用ETC计费的9座及9座以下小客车，享受免费通行政策；2022年2月1日起，双峰寺、东、、高新区、滦河、西地、双滦北、避暑山庄8站口点对点通行的9座及9座以下小客车，享受免费通行政策；免费方式为“先缴费、后退费”，自2022年4月1日起开始退费。为方便市民退费，拟注册微信公众号并嵌入退费程序，作为通行费退费平台。2、项目实施情况该项目由市交通运输局组织实施，2022年3月17日，市交通运输局《关于环城高速公路小客车免费通行工作推进情况的报告》（承交）[2022]79号），确定项目实施主体为高等级公路建设管理集团有限公司（以下简称“集团”），获得市人民政府批准。2022年3月28日，市交通运输局与集团签订“市环城高速公路小客车免费通行退费工作客户服务委托协议”，约定由集团成立专班负责落实具体工作，服务工作内容包括：（1）沟通协调退费程序研发单位、银行部门、交管部门、财务部门等有关各方，为实现如期退费创造必要条件；（2）开展通行费退费客户服务工作，设立客户服务电话专线，回应用户咨询、投诉等问题；（3）协调解决通行费退费工作全流程技术性问题，实现退费信息准确、退费及时的目标，并及时汇总解决社会反应的共性问题，增强通行退费工作群众满意度。2022年3月23日，集团在银行御路支行开立专用存款账户，专门用于核算本项目退费资金收支，账号5015267300013。2022年5月，集团认缴出资5000万元成立全资子公司交通有限公司（以下简称“智慧交通公司”），本项目相关业务转由智慧交通公司实施。环城高速退费项目载体“智慧交通”微信公众号于2022年3月20日起开放注册，2022年4月1日起正式开始退费，截至2022年12月31日，系统累计申报车辆23787辆，累计审验通过车辆19950辆，累计退费交易450261次，回复咨询服务7158次3、资金投入及使用情况该项目2022年度安排预算资金800万元，2022年3月29日，市交通运输局将申请的专项资金548万元以国库集中支付方式全额支付给集团专用资金账户，专项用于本项目退费使用。集团2022年度实际使用项目资金（实际退费）3,442,096.11元，项目资金产生的利息收入合计9,646.91元，2022年底专用资金账户资金余额2,043,554.80元（其中项目资金余额2,033,907.89元，利息收入9,646.91元）。退费资金剩余部分滚存至下一年度继续使用。集团账号为5015267300013的专用账户项目资金具体收支情况汇总见下表：月份资金收入发生额（元）退费合计发生额（元）账户余额（元）3月份5,480,000.0015.025,479,984.984月份636,126.974,843,858.015月份197,610.864,646,247.156月份4,004.74420,730.234,229,521.667月份501,527.763,727,993.908月份461,443.993,266,549.919月份3,276.37264,683.603,005,142.6810月份260,576.882,744,565.8011月份304,687.342,439,878.4612月份2,365.80398,689.462,043,554.80合计5,489,646.913,446,092.11（三）项目绩效目标根据市交通运输局2022年度绕城高速免费通行补贴项目绩效目标表，该项目绩效目标及指标设定情况如下：绩效目标完成2022年度绕城高速免费通行目标，资金支付及时准确。绩效指标：该项目指标设定情况如下表：一级指标二级指标三级指标绩效指标描述指标值指标值确定依据产出指标数量指标免费通行车辆数反映免费通行车辆数量标准内车辆通行全部免费2022年工作安排质量指标资金支付准确率反映资金支出准确程度100%2022年工作安排时效指标资金支付及时性反映资金支付及时程度12月底前全部支付2022年工作安排成本指标资金支付金额反映资金支付金额≦800万元2022年工作安排效益指标经济效益指标降低出行成本反映符合标准内车辆出行成本降低标准内车辆出行成本工作目的社会效益指标城区拥堵程度反映城区拥堵程度项目的实施降低城区内车辆拥堵工作目的生态效益环保要求反映补贴符合环保要求项目实施降低车辆尾气排放，符合环保要求工作目的可持续影响指标公路管理水平反映公路管理水平公路管理水平得到提升工作目的满意度指标服务对象满意度服务对象满意度服务对象满意度>=90%工作目的二、绩效评价工作开展情况（一）绩效评价目的、对象和范围为全面实施预算绩效管理，提高财政资金使用效益，根据我市《全面实施预算绩效管理的实施意见》（承发〔2019〕9号）、市财政局《关于印发市级项目支出绩效财政和部门重点评价工作规程（试行）的通知》（承财评价〔2021〕10号）等文件要求及市财政局的委托，对“绕城高速免费通行补贴”项目开展绩效评价工作，目的是通过评价了解项目背景，对项目的立项、实施以及成效的全过程进行梳理，评价项目立项的规范性、合理性，并结合实施情况，考察该项目实施过程、实施效果。全面反映项目的决策、过程、产出以及效果情况，对发现存在的问题，寻求整改的意见和建议，有效提高财政资金的使用效益。评价资金范围：2022年度项目预算资金800万元。评价时间段：2022年1月至2022年12月（二）绩效评价原则、指标体系、评价方法及评价标准1、评价原则项目评价遵循“科学公正、统筹兼顾、激励约束、公开透明”的原则，在项目承担单位自评的基础上由第三方机构采用定量与定性分析相结合的方法，对项目绩效进行客观公正的反映。评价结果依法公开并接受社会监督。2、评价指标体系本项目绩效评价指标体系由4个一级指标（决策、过程、产出、效益）、10个二级指标和18个三级指标组成（见附表）。(1)项目决策方面：核实评价项目立项程序的充分性、规范性，绩效目标和指标的合理性和明确性，预算编制的科学性等。项目决策（20分），具体包括立项依据充分性2分，立项程序规范性2分，绩效目标合理性4分，绩效指标明确性4分，预算编制科学性8分。(2)项目过程管理方面：核实评价项目资金到位与预算执行情况及使用合规性，财务及业务管理制度的健全性和执行情况，及项目实施过程监管情况。过程管理（20分），具体包括率资金到位率3分，预算执行率3分，资金使用合规性4分，管理制度健全性3分，制度执行有效性3分，项目实施过程监管情况4分。(3)项目产出方面：核实评价项目产出数量、质量、成本和效率等。项目产出（30分），具体包括免费通行车辆数（产出数量）7分，资金支付准确率（产出质量）8分，资金支付及时性（产出时效）7分，资金支付金额（产出成本）8分。(4)项目效益方面：核实评价项目实现的社会效益、可持续影响、服务对象满意度等。项目效益（30分）：具体包括社会效益10分，可持续影响10分、服务对象满意度10分。3、评价方法本次评价属于项目结果评价、以现场评价和非现场评价相结合的方式，运用成本效益分析法、比较法、因素分析法、公众评判法等，对项目支出评价指标体系所包括的内容逐项分析评价，从而对项目整体支出做出综合评价。4、评价标准本项目评价采用的标准主要是计划标准和行业标准，参照财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预[2020]10号）等文件规定，主要以项目预定的目标、计划、预算及行业相关政策等作为评价标准。通过对指标体系量化评分，绩效评价分为四档，即：90（含）-100分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差。（三）绩效评价工作过程该项目绩效评价按照前期准备阶段、组织实施阶段、分析评价阶段的程序开展工作，具体程序如下：前期准备阶段为顺利完成绩效评价工作，会计师事务所有限责任公司根据项目具体情况成立了评价小组，由具有丰富经验的注册会计师作为项目组长，配备业务能力较强的专业助理人员3-4名。通过搜集和调取资料的方式了解项目基本情况、绩效目标、项目执行情况等基本信息，撰写评价工作方案，并对评价小组成员进行培训。2、组织实施阶段根据拟定的工作方案，评价小组成员首先到项目实施单位收集相关资料，通过查阅资料，核实、了解项目立项与批复、项目实施情况等具体内容，对疑点问题进行询问，听取项目实施单位对有关问题解释和答复。并采取实地进行调查、观察和填写调查问卷等方式收集相关产出与效益方面的评价资料。召开评价小组工作会，就项目决策管理、过程管理、产出效果及效益实现程度等方面进行充分讨论及论证，做出小组评价意见。3、分析评价阶段评价小组根据收集的相关资料及小组评价意见，撰写绩效评价报告，整理评价资料，并将报告初稿发给市交通运输局交换意见，根据反馈意见和补充佐证材料进行修改，形成初步报告，报告进行内部三级复核后形成正式报告上报市财政局。综合评价情况及评价结论市交通运输局绕城高速免费通行补贴项目的实施在一定程度上对缓解城区交通车辆拥堵情况起到一定的积极作用，对市区公路管理水平得到提升有一定的助益。但因2022年项目实施年度受疫情影响，项目实际体现的效果不明显。该综合评价得分86.95分，等级为“良”，见下表：评价内容分值评价得分决策2017过程2015.45产出3029.5效益3025综合得分10086.95绩效评价级别良具体评价指标得分情况见附件2。四、绩效评价指标分析（一）项目决策情况项目决策管理评价指标满分20分，评价实际得分17分。其中：项目立项指标满分4分，实际得分4分。该项目立项是2021年由市交通运输局提出请示，经市委市政府批准列入2022年民生工程。立项依据充分、程序规范。绩效目标指标满分8分，实际得分7分。绩效目标设置较笼统，未针对项目资金的预期产出以相应的指标予以细化、量化，扣1分。绩效指标设置较为合理。资金投入指标满分8分，实际得分6分。该项目年度预算资金批复金额800万元，实际申请548万元，实际使用344.61万元，预算编制科学性指标扣2分。项目过程情况项目过程管理评价指标满分20分，评价实际得分15.45分。其中：资金管理指标满分10分，实际得分7.95分。项目预算资金800万元，实际到位资金548万元，资金到位率68.5%，按比例扣0.94分；到位资金548万元，实际使用资金344.61万元，预算执行率62.89%，按比例扣1.11分。2、组织实施指标满分10分，实际得分7.5分。项目实施单位集团制订了针对本项目的管理制度，包括退费流程制度管理、项目保密制度管理、用户服务工作制度管理等内容，但本次绩效评价问卷调查过程中存在用户反映售后服务不到位的情况，制度执行有效性扣0.5分；未见项目主管单位交通运输局对项目实施情况监督管理资料，实施过程监管指标扣2分。项目产出情况项目产出评价指标满分30分，评价实际得分29.5分。其中：产出数量指标满分7分，实际得分7分。项目数量指标为标准内车辆通行全部免费，“标准内”的含义一是指实名认证注册车辆，二是指点对点通行，符合这两个条件的车辆实现通行全部免费。该指标得满分。产出质量指标满分8分，实际得分7.5分。产出质量指标为资金支付准确率，根据智慧交通公司提供的说明资料，自项目实施以来退费资金支出正常，未出现支付异常情况。从退费平台统计资料看，存在个别退费失败的情况，经了解主要原因是客户银行卡的问题（有销户的、有过期的、有吞卡的），综合考虑该指标扣0.5分。产出时效指标满分7分，实际得分7分。产出时效指标为资金支付及时性，申请退费的用户，自申请提交审核通过即可获得退费，产出时效指标得满分。产出成本指标满分8分，实际得分8分。项目资金支出额度未超出预算额度，该指标得满分。项目效益情况项目效益评价指标满分30分，评价实际得分25分。该项目的实施在一定程度上缓解了城区车辆拥堵状况，但从退费平台统计资料看，绕城通行的总车流量增加不明显，除受疫情影响因素外，与平台管理不无关系，扣1.5分。结合社会效益指标实现情况，可持续影响指标（市区公路管理水平得到提升）综合考虑扣1.5分。从服务对象满意度调查问卷情况看，还存在不足，主要体现在平台管理上，问卷过程中有用户反映存在注册用户注册过程中出现问题，售后咨询不到位的情况。部分问卷内容对“先缴费、后退费”政策不太满意的情况，该指标扣2分。五、存在的主要问题1、项目预算资金、实际到位资金、实际使用资金差额较大，预算科学性存在不足本项目预算资金800万元，交通运输局当年申请并支付给项目实施单位资金548万元，项目实际使用资金344.61万元。2、项目实施过程管理存在不足（1）调查问卷时存在用户反映售后服务不到位的情况，未见项目实施单位对此事项的管理监督资料。（2）未见主管单位交通运输局对项目实施情况监督管理资料。3、平台运行管理存在不足，用户满意度不是很高问卷过程中有用户反映存在注册用户注册过程中出现问题，售后咨询不到位的情况，服务对象满意度不太高。4、标准内车辆通行全部免费，未注册的车辆不能实现免费通行项目退费工作通过环城高速退费平台“智慧交通”微信公众号注册实现，不注册的用户不能享受点对点通行优惠政策，受益对象对退费政策的满意度不高。有关建议科学编制项目资金预算应针对本项目具体情况，结合国内其他省市类似项目的经验，采用以往年度实际数据和预期数据相结合方式分析测算本项目预算资金，尽量达到预算资金与实际发生数据接近，既要保障项目顺利实施，又要做到别形成太多闲置资金，充分发挥财政资金使用效果。针对2022年度退费专用资金账户剩余资金，在编制下一年度预算时应统筹考虑。2、加强项目实施过程管理从两方面入手加强项目实施管理，一是项目实施单位自身对实际业务的管控，重点是退费平