项目论证与评估 全考点梳理

项目论证与评估全考点梳理第1章概述1.

项目论证与评估过程考虑的问题：有关事情的价值与成本、投入与产出赌了是主要考虑的问题。2.

项目论证的概念：它是指项目方案的设计和变更过程中所作的论述、推理和证明等方面的工作。3.

项目评估的概念：它是指在项目方案完成后对于项目方案的评价、评审和审查等方面的工作。4.

狭义项目认证与评估的概念：狭义的项目论证与评估是指对于一个项目经济特性的论证和评估。5.

广义的项目论证与评估概念：指在项目决策与实施过程中所开展的一系列论证与评估工作。这包括：项目决策阶段对于项目必要性和可行性的全面论证与评估的项目前评估，项目实施阶段对项目实施情况和未来发展所进行的跟踪评估，项目完成后对项目进行的后评估。本书所指的是广义的项目论证与评估。6.

项目论证与评估的特性：决策支持性，比较分析特性，假设前提特性。7.

项目论证与评估的作用：项目论证与评估的根本作用是为项目提供决策支持的依据。其作用主要体现在：它是项目决策的前提（1）是项目决策的前提与保证；（2）是获得项目融资的凭证和依据；（3）是促进和提高项目管理的手段与方法；（4）是政府管理机构开展宏观经济管理的手段。8.

项目论证与评估的发展历程：（1）初创阶段（20世纪30年代）；（2）形成阶段（20世纪60年代末期）；（3）推广应用阶段（20世纪80年代以后）。而我国项目论证与评估从20世纪50年代未开始。9.

项目生命周期的概念：任何项目都有起点和终点，都要经过有许多个阶段构成的一个完整的过程。项目的全过程构成了项目生命周期。项目生命周期可划成：项目定义与决策阶段、项目计划与设计阶段、项目组织与实施阶段、项目完工与交付阶段四个阶段。项目定义与决策阶段的认证与评估属于项目前评估的范畴，项目组织与实施阶段属于项目跟踪评估的范畴，项目完工与交付阶段属于项目后评估的范畴。10.

项目论证与评估对项目生命周期的影响：（1）首要的影响是项目生命周期的中断；（2）实质性影响是部分或全面地改变项目生命周期的方向和内容。（3）最大影响是全面终止了项目生命周期。11.

决策的概念：项目决策是项目生命周期中的首要任务。决策可分为狭义决策和广义决策。狭义决策是指抉择方案。而广义的决策是广义的决策是指按照一定的程序、方法和标准，对项目规模、收益、工期与质量、技术与运行条件、项目环境影响、社会影响等方面所作的调查、研究、分析、判断和选择。12.

项目决策的概念：项目决策是指对是否实施项目进行的拍板活动。或是按一定的程序、方法和标准，对项目规模、投资与收益、工期与质量、技术与运行条件、项目环境等做的调查、研究、分析、判断和选择。13.

项目决策的工作：（1）调查研究收集资料；（2）确定项目目标；（3）确定项目产出物；（4）拟定项目备选方案；（5）分析和评估各备选方案的可行性；（6）选择项目备选方案作出项目决策。（7）项目决策方案的跟踪与调整。14.

项目决策与论证和项目评估的关系：项目前期论证为立项与投资决策阶段工作服务。在项目实施阶段需要项目的跟踪认证与评估。项目实施后实施项目的后评估。15.

项目论证和评估的内容：项目认证的内容主要包括：从主观的角度去论证和完善项目决策方案的必要性和合理性。项目评估的主要内容是从客观的角度去评价和估计项目决策方案的可行性和有效性。16.项目论证和项目评估的区别：（1）作用是不同的。论证的作用提出可行方案，而评估的作用是评价方案。（2）主体是不同的。论证的主体是项目决策者，而评估的主体是第三方专家。（3）客体是不同的。论证的客体是形成中的项目决策方案，而评估的主体是已提出的项目备选方案。17.

项目认证与评估的原则：（1）实事求是与客观公正原则；（2）成本效益与比较择优效益；（3）系统性和规范化的原则；（4）静态和动态相结合的原则。18.

项目论证与评估的内容：从大的方面来看，可以分为单项评估和综合评估两部分。项目单项评估包括：（1）项目经济评估；（2）项目技术评估；（3）项目运行条件评估；（4）项目环境评估；（5）项目风险评估；（6）项目综合评估。19.

项目综合评估的主要内容：（1）组织发展战略评估；（2）项目的机遇研究；（3）项目的必要性研究；（4）项目可行性研究；（5）项目备选方案的比较研究。20.

项目跟踪评估的主要内容：（1）项目实施情况的评估；（2）项目环境变化的评估；（3）项目未来发展的预测；（4）项目必要性的评估；（5）项目可行性的跟踪评估。21.

项目后评估的主要内容：（1）项目实际情况的评估和未来预测；（2）项目前评估和项目前评估的检验评价。22.

项目论证与评估的主体：（1）项目业主或发起人；（2）项目实施者或承包商；（3）贷款银行或融资者；（4）政府或主管部门。23.

项目论证与评估的客体：（1）不同阶段项目评估的对象；（2）不同评估主体的评估对象。第2章项目全生命周期和项目论证与评估1.项目全生命周期的概念：英国皇家特许测量协会的定义：项目的全生命周期是指包括整个项目的建造、使用以及最后清理的全过程。国内分为建设期和运营期两个阶段。2.项目前评估的概念：项目前评估是指在项目投资决策之前，对项目的必要性和项目备选方案的技术、经济、运行条件和社会与环境影响等方面所进行的全面论证与评估工作。3.项目前评估的特性：（1）预测性；（2）系统性；（3）科学性；（4）实践性。4.项目前评估的作用：（1）它是项目投资决策的保障；（2）它是项目融资的必要条件；（3）它是确保国家利益的一种手段；（4）它是项目管理的出发点。5.项目前评估的原则：（1）遵纪守法的原则；（2）实事求是的原则；（3）可比性原则；（4）动态分析为主的原则；（5）公正可靠的原则。6.项目跟踪评估的概念：项目跟踪评估是为开展项目控制和对项目计划进行调整所作的全面评估。7.项目跟踪评估的特性：（1）监测性；（2）动态性；（3）阶段性；（4）控制性；（5）集成性。8.项目跟踪评估的原则：（1）对照计划的原则；（2）统计分析的原则；（3）内外结合的原则；（4）问题和对策评估并重原则。9.项目后评估的概念：项目后评估是指在项目实施完成并投入运行一段时间以后所开展的项目论证与评估工作。10.项目后评估的特性：（1）信息反馈性；（2）事后评估性；（3）为项目运营决策服务的特性；（4）下一次的事前防范特性。11.项目后评估的作用：（1）它是总结项目经验教训的基本手段；（2）它是提高组织项目决策水平的工具；（3）它是实现项目可持续发展的需要；（4）它以减少项目负面影响为出发点。12.项目后评估的原则：（1）前后对照原则；（2）惩前毖后原则；（3）独立评估原则；（4）发现和解决问题并重原则。第3章项目运行环境评估1.项目运行环境的内容：传统的项目论证与评估十分重视项目经济和技术等方面的评估，现在必须对每个项目的运行环境与条件进行全面的科学评估。项目运行环境包括：宏观运行环境、项目中观运行环境和微观运行环境。2.项目宏观运行环境的内容：宏观经济、技术、法律、社会和文化等。3.中观环境的内容：行业发展条件、产业结构、技术水平、产业政策、税收与优惠条件等。4.微观环境的内容：资源供给条件、销售市场条件等。5.硬环境的概念：是指与项目运行直接相关的物质条件与环境要素的总和。如基础设施、生活服务设施、自然气候条件以及经济区位条件等。6.软环境的概念：包括社会、政治、法律、文化、观念、风俗、行政效率等诸多因素和条件。7.项目运行环境认证与评估的主要内容：（1）项目资源条件的论证与评估；（2）项目市场条件的认证与评估；（3）项目竞争环境条件的论证与评估；（4）项目宏观环境条件的认证与评估；（5）项目运行环境的综合论证与评估。8.项目所需物资论证与评估的内容：（1）品种和数量能否满足需要；（2）价格及变动情况；（3）运输方式、距离与费用存储及费用；（4）国内及国外来源情况。9.项目所需自然资源条件的论证与评估的内容：（1）是否充分；（2）品种、质量、年限（3）可供数量；（4）自然资源可深加工程度；（5）自然资源的稀缺程度；（6）分散性和不稳定性。自然和气候环境是一个项目运行环境整体中的基本环境。10.项目市场环境条件论证与评估的内容：（1）市场环境条件分析包括项目市场调查；（2）市场预测分析；（3）市场评价等方面。11.项目产品或服务的市场需求调查中使用的方法：（1）直接调查法（走访调查法、电话调查法、书面调查法）；（2）间接调查法（资料调查法、专家调查法）。12.项目产品或服务的市场需求预测方法：（1）时间序列预测法；（2）回归预测法；（3）德尔菲预测法。13.项目竞争环境评估的概念：是指关于项目的产品或服务在其所处产业和地区中所必须面对的各种竞争情况进行分析和评估。14.项目竞争环境条件评估的内容：（1）现有竞争对手间的竞争环境评估；（2）潜在进入者的竞争威胁评估；（3）替代产品的竞争威胁评估；（4）买方侃价能力的竞争威胁评估；（5）供方的侃价能力的竞争威胁评估。15.项目宏观运行环境评估的概念：对于项目所在国家或地区范围内的国民经济、国家政策法律、社会习俗和文化、以及自然和气候等环境所作的评估。16.项目宏观政策环境评估基本方法：（1）打分法；（2）排序法；（3）核检表法。17.项目运行环境综合评估的内容：（1）安全性评估；（2）完善性评估；（3）优惠性评估。第4章项目技术认证与评估1.项目技术的概念：项目技术是指在整个项目中所使用的技术的总和。包括项目工艺技术、项目工程技术和项目装备技术。2.项目技术论证与评估是指对项目所使用的工艺技术、项目工程技术和项目装备技术等方面的可行性所进行的论证和评估。3.项目技术论证与评估的原则：（1）项目技术先进性和适用性相结合的原则；（2）项目技术经济性和合理性相结合的原则；（3）项目技术安全性与可靠性相结合的原则。（4）项目技术必须有利于环境保护性的原则。4.项目技术论证与评估的因素：（1）需求因素；（2）资源因素；（3）供给因素；（4）技术支持因素；（5）环境制约因素。5.项目技术论证与评估的程序：（1）收集和整理相关的技术资料。（2）确定项目技术论证与评估的主要内容;(3)确定技术论证与评估的指标和标准；（4）开展项目技术方案的专项评估；（5）开展项目技术论证与评估的综合评估。6.项目工艺技术方案认证与评估的基本原则：先进适用、经济合理、安全可靠、环境保护。7.项目工艺技术方案的论证与评估方法：最主要的方法是专家法，它包括：专家评分法和头脑风暴法。8.项目技术装备方案论证与评估的方法：（1）投资回收法；（2）费用换算法（年费用法、现值法）9.项目工程方案设计法：初步设计、技术设计和施工图设计。10.项目技术方案的综合论证内容：（1）项目技术方案综合论证内容的选择(技术方案的可靠性、科学性、经济性、安全性、实用性等)；（2）项目技术方案综合论证方法的选择（头脑风暴法、德尔菲法、打分法、层次分析法）;(3)项目技术方案综合论证的具体实施；（4）项目技术方案综合论证结果输出。11.项目技术方案的综合评估内容：（1）项目技术方案综合评估指标的选用；（2）项目技术方案综合评估方法的选用;(3)项目技术方案综合评估的实施过程；（4）项目技术方案综合评估结果的输出。第5章项目财务论证与评估1.项目财务论证与评估的本质特征：项目财务论证与评估是一种利用预测得到的项目财务数据所进行的可行性评估。项目财务论证与评价就是从企业投资人和国家的角度，按照国家现行的财税制度规定，通过一定的财务评价方法，对项目财务成本进行定量评价。反映项目的盈利能力和偿债能力，以此作为项目决策的重要依据。2.项目财务论证与评估的概念：是通过计算直接发生的财务效益和费用去考察项目的盈利能力和清偿能力以及外汇平衡能力等财务状况，并最终给出项目的财务可行性结论。3.项目财务论证与评估的方法：项目财务论证与评估是一个定性分析与定量分析相结合的过程，以定量分析为主。4.项目财务论证与评估的步骤：（1）项目财务数据的收集；（2）项目财务数据的预测；（3）编制项目财务论证与评估用报表；（4）全面进行项目财务可行性分析；（5）给出项目财务可行性分析结论。5.项目计算期的概念：项目计算期是指由项目建设期和运营期所构成的项目周期。按国际惯例常规项目的计算期一般不超过20年。6.项目现金流量的概念：

是指在项目计算期（年）内发生的与项目直接相关的各项现金流入、流出的总称。7.递延资产的概念：项目一部分资产属于按照多年分次摊销收回的。8.资金时间价值的概念：是指等额货币在不同时间点上具有不同的价值，即随着时间的推移，资金会发生增值。9.项目运营总成本与经营成本：项目经营成本=原材料+燃料动力费+工资福利+修理费+其它费）项目运营总成本=（原材料+燃料动力费+工资福利+修理费+折旧费+摊销费+利息支出+其它费10.项目现金流量表有：项目全部投资现金流量表；项目损益表；项目资产负债表；外汇平衡表。11.项目财务论证与评估指标体系（1）考虑资金时间价值进行分类静态评估指标（投资回收期、借款偿还期、投资利润率、投资利税率、资金本利润率）动态评估指标（投资回收期、财务净现值、财务内部收效率）（2）根据指标各种性质进行分类时间性指标（投资回收期、借款偿还期）价值性指标（财务净现值）比率性指标（投资利润率、投资收益率、资产负债率、流动比率、速动比率）（3）根据财务论证与评估目标的分类盈利能力指标(财务内部收效率、投资回收期、财务净现值、投资利润率、投资收益率、资本金利润率)清偿能力指标（借款偿还期、资产负债率、流动比率、速动比率）12.项目可行的评价标准：项目动态投资回收期大于标准投资回收期，项目可行；项目投资收益率大于行业基准收益率，项目可行；项目净现值大于零，项目可行。第6章项目国民经济论证与评估1.项目国民经济论证与评估的本质特征：从国家和地区的角度对一个项目的经济可行所作的各方面的评估。项目的效益和费用都采用影子价格、影子汇率和社会折现率等参数去计算，然后进一步分析项目给国民经济带来的贡献和产生的费用，最终全面评估一个项目国民经济可行性。有些项目从企业投资来看，是好项目，但对国家却是有危害的，不宜投资建设。2.项目国民经济论证与评估的概念：项目国民经济论证与评估是按照国家和地区资源合理配置的原则，从国家或地区整体经济利益的角度去考察一个项目可行性的评价工作。3.项目国民经济论证与评估的目标：（1）促进国民收入增长的目标；（2）充分利用社会资源的目标；（3）承担与规避各种风险的目标。4.项目国民经济论证与评估的内容：（1）项目国民经济效益与费用分析；（2）项目国民经济利润及其比率的分析；（3）项目国民经济的外汇效果分析。5.项目国民经济和财务论证与评估的比较：（1）项目国民经济和财务论证与评估的联系。①项目财务论证与评估是项目国民经济论证与评估的基础；②项目国民经济论证与评估是项目可行的重要前提条件。（2）项目国民经济论证与评估和项目财务论证与评估的不同。①二者的出发点和目的不同；②二者的分析对象不同；③二者的费用和效益的组成不同；④二者计量费用和效益的价格不同；⑤二者涉及的内容和方法不同；⑥二者采用的评估标准和参数不同；⑦二者的时效性不同。6.影子价格的概念：项目国民经济评估的影子价格是为实现一定的经济发展目标而人为确定的比市场价格更为合理（社会效果整体最优）的一种理论价格。7.影子工资的计算方法：影子工资=财务工资×影子工资换算系数。影子工资换算系数：民工为0.5，就业压力大的地区可少于1，而占用大量短缺专业技术人员影子工资系数可大于1.8.转移支付的概念：不伴随资源增减的纳粹性货币转移。9.项目中的转移支付科目：主要有：税金、工资、利息、土地费用、补贴，不应计入经济费用中。10.项目国民经济的直接效益与直接费用：项目国民经济直接费用是国家为满足项目投入（包括：固定资产投资、流动资金及经常性投入）的需要而付出的代价，使用影子价格计算出来的这些项目投入物的经济价值。直接效益是项目本身产生的。项目国民经济直接效益是由项目的产出物提供并使用影子价格计算的项目产出物的经济价值。11.项目国民经济间接费用与间接效益：那些与项目本身没有直接联系的项目国民经济间接效益和间接费用。被称为项目的外部效果。第7章项目环境影响论证与评估1.自然环境的概念：项目环境特指项目的自然环境。自然环境是影响人类生存和发展的各种自然因素的总和，如大气、水、海洋、土地、矿藏、森林、草原、野生动物、自然遗迹、自然保护区、风景名胜区、文物等。2.项目环境影响的概念：是指人类活动导致的自然环境变化以及由此引起的对人们利益的各种影响。3.项目环境影响论证与评估的概念：是指在项目活动开展前，通过充分调查研究和分析而给出项目可能给环境带来的各种影响，然后分析并作出全面的科学预测，最终利用各种项目环境影响分析结果去指导项目的决策与活动的一种项目评估工作。4.项目环境影响论证与评估的内容：（1）项目地理位置和项目规模评估；（2）项目自然环境影响论证与评估；（3）项目环境影响的经济评估；（4）项目环境影响的全面评估；（5）项目应该采取的环境保护或补救措施。5.项目环境影响论证与评估的工作程序：（1）论证与评估的准备阶段；（2）论证与评估的正式工作阶段；（3）论证与评估报告书编制阶段。6.项目环境现状方法：（1）资料收集方法（范围广、节省人力）；（2）现场调查法（收集一手数据）；（3）遥感调查法（区域广、无法到达地区）。7.项目环境影响论证与评估报告的编写内容：（1）项目所在区域环境现状的概括描述；（2）简要说明项目的环境污染源；（3）总结和说明项目环境影响的预测和评估结果；（4）对项目相关环保措施的改进建议；（5）项目环境影响论证与评估报告书的内容排列。8.报告书内容：总则、项目概况、项目活动分析、项目地区环境现状、项目环境影响预测、项目环境影响分析、项目环保措施的评述、技术经济论证、环保措施的投资估算、项目环境影响经济损益分析、项目环境监测制度、项目环境管理和环境规划建议、项目环境影响评估结论。9.项目环境影响识别技术方法：项目环境影响识别技术方法主要是核检表法。10.项目环境影响论证与评估的信度与效度：信度（reliability）即可靠性，它指的是采取同样的方法对同一对象重复进行测量时，其所得结果相一致的程度。从另一方面来说，信度就是指测量数据的可靠程度。效度（Validity）即有效性，它是指测量工具或手段能够准确测出所需测量的事物的程度。效度是指所测量到的结果反映所想要考察内容的程度，测量结果与要考察的内容越吻合，则效度越高；反之，则效度越低。第8章项目社会影响论证与评估1.社会发展的主要目标：社会发展的最终目的是提高人们的物质文化生活水平。项目建设最终的目的也是提高社会生产力，提高人民的物质文化生活水平，提高人们的生活质量。国际上一国或地区的社会发展主要目标包括：社会效率目标（主要是经济增长和劳动生产率提高方面）、社会公平目标（核心和首要内容）、可持续发展目标（生态环境保护和当代与后代之间的公平）。2.项目社会影响论证与评估的特点：（1）宏观性；（2）间接性；（3）综合性；（4）长期性；（5）难以定量性。3.社会影响论证与评估的核心是项目对于社会文化、艺术、教育、卫生等各个领域的贡献和损失。4.社会影响论证与评估的作用：（1）保证项目与所处社会环境协调发展；（2）促进国家社会发展目标的顺利实施；（3）减少项目的短期行为和盲目建设；（4）实现全社会资源的合理利用和做好社会环境保护工作。5.项目社会影响论证与评估的一般内容：（1）对社会经济的贡献；（2）对资源利用的影响；（3）对文化教育的影响；（4）对社会环境的影响。6.项目社会影响综合评估的技术方法：（1）打分法；（2）层次分析法。第9章项目不确定分析与风险性评估1.项目不确定性的含义：项目不确定性是指项目的各种条件所存在的或然性，它是由于人们对于项目各种相关条件的认识不足或项目的各种相关条件不断发展变化造成的。2.项目不确定性的主要来源：（1）人们主观认识能力的局限性；（2）项目客观条件的发展变动性；（3）项目人为条件的发展变动性。3.项目不确定性分析的根本目的：就是为了分析和找出项目成本和效益可能受到的影响及其范围，从而提高项目决策的可靠性和科学性。项目不确定性分析的主要内容是找出项目的不确定性因素，分析这些项目不确定因素的发展变化，以及分析项目不确定性因素可能造成影响的范围。4.项目不确定性分析的主要方法：（1）项目的盈亏平衡分析法；（2）项目敏感性分析方法；（3）项目的概率分析方法。5.项目风险的定义：项目风险是指由于项目所处的环境和条件本身的不确定性和项目业主、客户、项目组织或项目利益相关方主观上不能预见或控制的影响因素，使项目的最终结果与项目利益相关方的期望相背离，从而给相关利益主体带来损失的可能性。6.项目风险产生的原因：（1）人们认识能力的有限性；（2）信息本身的滞后性；（3）项目主客观环境的发展变化；（4）项目沟通和信息资源管理问题。7.项目风险的主要特性：（1）项目风险事件的随机性；（2）项目风险的相对可预测性；（3）有预警项目风险的渐进性；（4）有预警项目风险的阶段性；（5）无预警项目风险的突变性。8.项目风险识别的方法：（1）假设分析法；（2）核检清单法；（3）系统分析法；（4）流程图法；（5）头脑风暴法；（6）情境分析法。9.项目风险度量的具体内容：（1）风险发生的可能性的度量；（2）对项目风险后果严重程度的度量；（3）对项目风险影响范围的度量；（4）对项目发生时间的度量。10.项目风险综合论证与评估的方法包括以下几个内容：（1）项目风险综合论证与评估的核心要素；（2）项目风险综合论证与评估的基本方法；（3）定性与定量的项目风险综合论证与评估；11.项目风险综合论证与评估后的决策方法：（1）确定性决策；（2）风险性决策；（3）完全不确定性决策。第10章项目综合论证与评估1.项目综合论证与评估的概念：就是在项目各专项论证与评估的基础上，通过综合的评估分析而给出综合性结论，以作为项目决策者进行决策的依据。2.项目综合论证与评估的基本要素：（1）主体与评估者；（2）客体与与对象（各种备选方案）；（3）指标体系；（4）指标权重；（5）评估模型。3.项目综合论证与评估的内容：（1）项目必要性评估结果；（2）项目的财务和经济可行性评估结果；（3）项目技术可行性评估结果；（4）项目运行环境与条件可行性评估结果；（5）项目的环境影响的可行性评估结果；（6）项目的社会影响可行性评估结果。（7）项目的不确定性和风险评估结果。4.项目综合论证与评估的技术方法：（1）项目综合论证与评估的定性方法（专家判断法、专家打分法、专家表格法、优先序列法）；（2）项目综合论证与评估的定量方法（单目标决策方法、多目标决策方法）；（3）项目综合论证与评估的综合方法（综合评分法、层次分析法）。5.项目综合论证与评估的全面集成方法：项目综合论证与评估全面集成方法就是把组成项目评估系统的定性与定量的各种方法联系起来，从总体上全面集成项目评估结果的方法。6.