采购与付款管理课件

采购与付款管理课件汇报人：文小库2023-11-11目录contents采购与付款管理概述供应商管理采购过程管理付款流程及风险管理采购与付款管理的内部控制与审计采购与付款管理案例分析01采购与付款管理概述采购指企业从供应商处购买商品或服务，以保证企业正常运营的过程。付款指企业向供应商支付货款或服务费用的行为。采购与付款的定义保障企业运营01采购是企业运营的基础，只有采购到合适的商品或服务，企业才能正常生产、经营。而付款则是企业与供应商之间经济活动的核心环节，关系到企业的资金流动性和财务状况。采购与付款的重要性降低成本02采购和付款是企业管理成本的重要环节。通过合理的采购和付款策略，可以降低企业的采购成本和资金成本，提高企业的盈利能力。风险管理03采购和付款过程中存在各种风险，如供应商选择不当、合同条款不明确、支付方式不安全等。加强采购和付款管理可以降低这些风险，保障企业的利益。包括需求分析、供应商选择与评估、询价与报价、签订合同、订单下达、验收入库、付款结算等环节。采购流程包括请款申请、审批授权、支付结算、账务处理等环节。付款流程采购与付款的基本流程02供应商管理选择具有良好信誉、质量可靠、价格合理、交货及时、服务周到的供应商。供应商选择供应商选择的原则进行市场调研、发出邀请函、进行供应商评审、签订合同等步骤。供应商选择的过程产品质量、价格、交货期、服务、技术水平等。供应商选择的标准供应商评估供应商评估的方法采用评分法、审计法、现场考察等方式进行评估。供应商评估的内容产品质量、价格、交货期、服务、技术水平等。供应商评估的必要性对供应商进行评估是为了确保供应商的质量、价格、交货期等方面的可靠性，避免出现不良后果。1供应商关系管理23建立长期、稳定、互利的战略合作关系，实现双方共同发展。供应商关系管理的原则采用定期沟通、协商、协议等方式进行管理。供应商关系管理的方法实现供应链的优化，降低采购成本，提高企业竞争力。供应商关系管理的目标03采购过程管理明确所需采购的商品或服务，包括数量、质量、交货时间等。定义采购需求进行市场调研制定采购计划了解市场供应情况，包括供应商、价格、性能等。根据企业需求和市场调研结果，制定详细的采购计划，包括采购周期、预算等。03采购计划0201向选定的供应商发出采购订单，明确采购商品或服务的详细要求。发出采购订单收到供应商的回复后，确认采购订单的有效性。确认供应商回复与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务。签订合同采购执行处理质量问题如发现质量问题，及时与供应商沟通并采取相应的纠正措施。监控供应商表现对供应商的履行情况进行监控，确保其按照合同要求提供商品或服务。评估供应商绩效定期评估供应商的绩效，包括交货周期、质量、价格等方面的表现。采购监控04付款流程及风险管理付款流程记录付款信息财务部门在相关账簿中记录付款信息，包括付款时间、金额、方式等。支付款项财务部门通过银行转账等方式向供应商支付款项。审批付款上级领导对付款申请进行审批，同意后方可进行付款。提交付款申请采购方根据合同约定，向供应商提交付款申请。审核付款申请财务部门对付款申请进行审核，确保付款金额、方式等符合公司政策。供应商风险供应商可能存在经营状况不佳、破产倒闭等风险，导致无法按时交货或产品质量问题。防范措施包括选择优质供应商、进行供应商评估和考核、签订严格的合同条款等。付款风险识别与防范支付风险支付过程中可能存在资金损失、延迟支付等风险。防范措施包括选择可靠的支付方式、加强支付审核和监督、实施资金集中管理、建立风险准备金等。汇率风险涉及跨国交易时，汇率波动可能导致付款金额变化。防范措施包括选择稳定的货币结算、使用外汇远期合约等金融工具进行汇率风险管理。签订合同时，明确约定付款方式、时间、条件等，确保合同条款合理、明确、具有可操作性。加强合同管理针对潜在的付款风险，建立预警机制，及时发现并采取应对措施。建立预警机制定期对采购与付款管理进行审计和监督，确保各项制度和流程得到有效执行。定期审计与监督付款风险的应对措施05采购与付款管理的内部控制与审计采购与付款管理的内部控制供应商评估与选择制定明确的供应商评估标准和选择流程，确保供应商的质量和信誉可靠。明确职责分工确保采购与付款职能由不同的部门和人员负责，以避免潜在的利益冲突和舞弊行为。采购订单与合同管理确保采购订单和合同条款与企业的需求和法律法规相符，并对合同执行过程进行跟踪和监控。库存管理对采购的物品进行库存管理，确保物品的安全和完整，避免过量采购或库存积压。付款审核与控制建立严格的付款审核流程，确保付款金额、条件和相关单据的准确性，防止错误或舞弊。内部控制制度审计评估采购与付款职能的内部控制制度是否健全、有效，并对存在的缺陷提出改进建议。对供应商的资质、业务记录和财务状况进行审查，以确保其符合企业的要求。检查采购订单和合同是否合规、完整，是否按照合同条款执行，是否存在异常交易或潜在的舞弊行为。对付款流程进行审查，确保付款金额和条件的准确性，单据的完整性和合规性，是否存在未经授权的付款或舞弊行为。对库存进行盘点和清查，确保库存物品的数量、质量和安全性，是否存在积压、损坏或丢失的情况。采购与付款管理的审计程序供应商审计付款流程审计库存管理审计采购订单与合同审计06采购与付款管理案例分析风险供应商选择不当会导致产品质量问题、交货延迟、服务不佳等问题，影响企业的正常运营和信誉。应对措施对供应商进行全面评估，包括其质量、价格、交货期、服务等方面，确保选择合适的供应商。案例一：供应商选择不当的风险及应对措施案例二采购过程不规范可能会导致采购的物品不符合要求、价格过高、合同条款不明确等问题，给企业带来经济损失和法律风险。风险制定明确的采购流程和规范，包括招标、评标、合同签订等环节，确保采购过程公正、透明。应对措施漏洞付款流程中的漏洞