度工会财务内部牵制稽核制度

工会财务管理制度一、加强财务管理，贯彻执行财务工作，为群众、为生产服务。切实收好、管好、用好工会经费，充分发挥其物质保证作用；二、遵照上级有关规定，认真讨论编制财务计划和预、决算。严格执行经费开支标准，走时检查分析财务收支情况；三、督促检查和帮助工会小组、车间工会，做好会费收缴工作，按时收缴工会经费；四、按照国家会计制度的规定，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料和现金（上级核定数），按时间矿工会和经费审查委员会报告各项经费的收支情况；五、每年向工会会员公布财务收支情况；六、协助有关人员健全工会财产，物品管理制度，全面系统登记工会财产，物品帐目监督检查工会财产物品保管和使用情况；七、财务工作人员工作变动时，应办清交接手续，并有工会领导负责监交；八、严格遵守财经纪律，对违反财经纪律和财务制度的开支，拒付管理；九、财务工作人员必须认真履行职责、坚持原则、秉公办理、不谋私利，做到收支手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚。出纳员工作职责一、按财务管理制度和财经纪律，合理使用各项经费，不得乱支、挪用，不得以白条抵押现金；二、认真管好库存现金和银行存款，必须严格遵守规定的库存现金限额；三、登好现金和银行存款帐薄，做到帐目清楚，“现金”余额与帐户余额相符，银行存款帐户余额与银行对帐单余额一致；四、妥善保管各种支票，防止丢失；五、搞好库房的物资管理，做到帐物相符，在领、借时必须手续完备；六、配合会计检查指导基层工会会费收缴工作；七、遵守劳动纪律，不随便离岗，搞好本职工作；八、搞好协作配合，完成领导交办的临时任务。工会财务内部牵制稽核制度一、为了充分发挥会计反映和控制的职能，保证会计资料的合理性，合法性和准确性，特制度本制度。二、稽核内容：1．审查各项财务收支；2．复核会计凭证及帐表。三、稽核要求：1．对各项财务收支，应根据财务制度规定，逐笔审核，对不合规定的收支，应提出意见，并向领导汇报，采取措施进行处理。2．对于原始凭证，应审核其合法性和真实性，对审查手续是否完备，数字是否准确，分录是否符合会计制度规定，对于会计报表，应复核是否符合制度规定的编报要注，对帐簿要定期进行抽查，检查是否符合记帐要求，是否按会计工作规定办事。三、稽核时间1．各项计划，会计凭证，会计报表的稽核，在编制完毕时进行稽核；2．定时抽查会计帐簿，抽查面不低于明细帐的20%。四、内部牵制制度：1．会计出纳分设。出纳只能登记现金、银行存款日记帐。2．购物必须有经手人、验收人及领导签字后方能报销。财务分析制度财务决算完成后，根据预算情况，如果有超预算项目并开支的，找出超支原因并编制文字说明。固定资产、低值易耗品保管责任一、物资入库存及时验收，认真做好“三查一坚持、四不收”制度，若发现问题按验收索赔制度处理；三查：查发票或送货单据，查物品名称，查规格数量。一坚持：坚持开箱点数过硬。四不收：数量不符不收，质量低劣不收，规格不清不收，物品损坏不收。二、物品保管做到不潮，不霉烂，不变质。固定资产、低值易耗品使用责任制一、使用工会的固定资产，低值易耗品要提前一天报告保管理员；二、借用固定资产者，应凭借条找工会主席或副主席签字后方能使用；三、在使用过程中，如出现故障，不得隐瞒，要主动报告工会；四、操作者必须了解和掌握固定资产物品的使用方法；五、使用人员必须遵守管好、用好、维护好的原则。固定资产、低值易耗品遗失损坏制度一、固定资产和低值在使用过程中不是故意损坏的要报请矿工会主席和职代会经审会会议审查，决定报损；二、低值易耗物品在运输中发生损毁的要写出书面报告说明原因，报矿工会主席审批决定报损；三、固定资产和低值易耗品因保管人无责任心被遗失的，按索赔制度执行。固定资产、低值易耗品索赔制度一、承办购买固定物品中，提货时未注意质量问题，运回矿使用中发现质量不合格，应由承办单位通知对方派员处理，洽谈退货或索赔；二、提运固定资产、物品中，返回途中发生车祸、损坏物品，应向运输部门或保险公司索赔；三、在自提取货搬运过程中发生的物品短缺、损失，根据情节属过失人责任的，向过失人索赔偿；四、在处理报损和索赔中，工作人员应坚持原则，秉公办事，不谋私利。会计员工作职责一、贯彻执行《会计法》、〈工会法〉及财政部的各项财务政策、法规和制度。二、建立健全工会财务规章制度、会计核算制度和财务HYPERLINK管理制度。三、根据各项财务制度的规定，严格审核各类原始凭证，经审核无误后，填制记帐凭证。记帐凭证的填制要完整、数字准确、情况真实、帐目清楚，内容摘要文字要求简洁、清楚。四、严格遵守财经纪律，保证凭证、帐薄报表、核算资料的真实性及所有资料准确性，坚持各项资金、财产增减变动及财务收支的合法性。五、做好全年的预算、决算报表，进行会计分析和事业收支效益，促进HYPERLINK管理和增收节支。六、全面、准确、完整、真实的反映各方面的会计资料，及时地为领导决策提供准确可靠的会计信息。七、积极搞好工会的各项工作，完成工会领导交办的其它工作。出纳员工作职责一、认真执行全国总工会、省总工会及国家有关现金管理的政策法规。二、根据会计编制的记账凭证办理现金收支和银行业务结算。三、按银行有关规定提取库存现金用于日常开支，收取现金及时送存银行，不坐支现金。四、及时准确登记现金日记账和银行存款日记账。五、加强现金货币资金管理，对现金做到日清月结，并定期与不定期对现金进行盘点，及时查找原因和处理，做到账账、账实相符。六、加强银行存款货币资金管理，定期编制银行存款余额调节表，对未达账项及时查明原因并及时处理。七、负责保