对我国食品加工企业出口的贸易融资问题的研究

-2-对我国食品加工企业出口的贸易融资问题的研究目录24550_WPSOffice_Level1摘要 35682_WPSOffice_Level1引言 411028_WPSOffice_Level1一、国际贸易融资概述 55682_WPSOffice_Level2（一）国际贸易融资概念 511028_WPSOffice_Level2（二）国际贸易融资发展趋势 611790_WPSOffice_Level2（三）国内常见出口国际融资种类 624550_WPSOffice_Level31、出口短期国际贸易融资 65682_WPSOffice_Level32、出口中长期国际贸易融资 811028_WPSOffice_Level33、出口信用保险项下的贸易融资 811790_WPSOffice_Level1二、国内食品加工企业贸易融资环境 925970_WPSOffice_Level2（一）国内食品加工企业概况 1011790_WPSOffice_Level31、食品加工企业概念 1025970_WPSOffice_Level32、国内食品加工企业发展现状 1011970_WPSOffice_Level33、国内食品加工行业出口现状 1111970_WPSOffice_Level2（二）国内贸易融资环境 1313070_WPSOffice_Level31、政策性贸易融资 1314693_WPSOffice_Level32、商业性贸易融资 1313070_WPSOffice_Level2（三）食品加工企业贸易融资难点 1425970_WPSOffice_Level1三、贸易融资发展的一些建议 1514693_WPSOffice_Level2（一）基于企业 154318_WPSOffice_Level2（二）基于金融机构 1511970_WPSOffice_Level1结论 1613070_WPSOffice_Level1参考文献 1714693_WPSOffice_Level1致谢 18对我国食品加工企业出口的贸易融资问题的研究摘要中国自古以来就是食品消费和生产的大国。我国地域广囊、自然资源丰富、食材用料众多，在发展食品加工产业方面具有天然的优势，但与西方发达国家相比，我国工业化进程开展的较晚，受制于生产水平，我国的食品加工行业在过去数十年间很少进入海外市场，参与国际竞争。国际贸易融资在国际上已经有了很长一段时间的历史，其在国际贸易中起到的积极作用也是显而易见的，我国的贸易融资从开端到现在也经历了一段时间的发展，目前很多的新型贸易融资产品正不断地被推向市场，关键词：出口；贸易融资；食品加工引言庞大的人口基数，加之民众对饮食文化的重视，使得我国自古以来就是一个食品消费的大国。在建国至改革开放初期的这段时期内，由于经济基础较薄弱，食品加工行业较为落后，食品加工业的发展目标仅仅是扩大食品产量，大部分民众对于食品的消费也仅仅是为了解决生存所需。改革开放以后，随着经济的发展以及国际贸易的往来，国外食品逐步进入中国，民众开始接触到各式各样的进口食品。最近几年，伴随经济的飞速增长以及我国产业升级步伐的加快，食品加工行业产生了质的飞越，据国家统计局公布数据，2016年全年，全国规模以上食品工业企业(不含烟草)累计全年完成主营业务收入110986亿元，同比增长6.50%；利润达到7248亿元，较上一年增长6.10%。相较改革开放初期1990年，全国食品工业产值的1360亿元，增长了81倍。国内食品工业的飞速发展带来的不仅仅是国内食品消费的提升，更打开了国际市场，目前全国登记在案的已有13430家企业从事食品加工出口业务。国内的食品加工业己经由原来的“自给不足”到“自给自足”再到“远销海外”。食品出口带来的好处不言而喻，从国家层面看，国内食品的出口，广大的海外消费者了解到了中国的产品，提升了中国的国际地位。从地方层面看，食品的外销带来了巨大的经济收益，为地方经济发展带来了新鲜的血液，尤其是我国西部部分地区，由于经济基础较为薄弱，重工业、高新技术产业等高附加值的行业难以发展，但这些地区往往具有较为优越的自然资源和扎实的农业基础，在发展食品工业方面具有先天的优势，并能够以此来带动地方经济的发展。一、国际贸易融资概述（一）国际贸易融资概念引用《巴塞尔协议》中的定义，贸易融资是指在商品交易过程中，运用短期性结构融资工具，基于商品交易中的存货、预付款、应收款等资产的融资。国际贸易融资是银行围绕着国际结算的各个环节为进出口商品提供便利资金的总和。国际贸易融资业务本质上看是属于银行信贷业务的范畴，但其又具有与一般信贷业务不同的特点。1、国际贸易融资使用货币的多元性。一笔普通的国内融资通常不涉及货币种类的规定，因为通常都是使用本国货币来进行融资。但在国际贸易融资中，由于贸易双方来自不同国家地区，所使用的货币不一定是本国货币，因此在融资过程中需要对货币进行规定，所涉及的货币种类不是恒定不变的，可以是贸易买房所在国的货币，也可以是卖方所收款要求的货币，还可以是国际贸易中常用的货币种类。2、国际贸易融资业务有固定的贸易背景。与一般普通的国内融资相比，要开展一笔最为普通的贸易融资业务也需要有与之相对应的国际贸易，也就是说必须先有了具体的国际贸易背景，才能开展贸易融资业务，贸易融资与国际贸易之间是紧密联系的，企业必须要向金融机构提供相应的单据、合同，证明贸易真实存在，并且金融机构在开展业务时需要严格依据贸易流程来开展业务。3、国际贸易融资的风险较高。国内融资面临的环境较为单一，主要是一国国内的经济金融环境，以及客户自身的经营状况，对于放款的金融机构来说，风险较为容易把控。但国际贸易融资不同，有可能对贸易产生影响的风险都会波及到一笔国际贸易融资业务。金融机构提供国际贸易融资时需要面对的不仅仅是本国的客户，还要针对国外的贸易方进行调查，但由于涉及到另外一个国家的经济、政治、法律环境，以及海外贸易方本身的经营状况，金融机构所面临的变数要更大，由此所带来的融资风险也就会更大。4、国际贸易融资收益性较高。国际贸易融资相比普通纳入金融机构资产负债表的融资业务而言，具有一部分中间业务的功能。金融机构普通的融资业务利润来源主要是借款方支付的资金利息，金融机构扣除筹集资金的成本之后得到的，这种方式一方面会占用银行的资金，另外一方面利润较为微薄。但国际贸易融资业务是一种综合立体的融资工具，在融资过程中，金融机构不仅仅能够通过出让资金获得利差，还能够通过提供诸如结算、代付等服务收取客户的手续费，另外还能够通过提供专业的咨询、管理等服务获得相应咨询管理收入。同时，国际贸易往往涉及到各国货币之间的兑换，贸易商的买汇卖汇的需求又为金融机构带来了一部分汇兑收益。（二）国际贸易融资发展趋势当前国际间贸易的规模越来越大，不仅仅是世界贸易额的不断攀升，同时也体现为单一贸易项目规模的不断扩大。国际贸易经历了数百年的发展，现今的国际贸易形式多样，规模多变，大到基础设施、大型机械设备，小至纸巾、服饰等日常用品，不同种类、规模的国际贸易带来了不同的贸易融资需求。毕竟贸易融资是服务于国际贸易的，更加综合、多变的贸易形式，就需要更加灵活多变的融资形式与之相匹配，贸易融资产品不断创新、改善，来适应贸易的需求，其中结构性贸易融资就是将各种融资方式组合在一起，根据贸易项目的具体情况，提供相适的融资服务。另外，现如今部分国际贸易项目的规模庞大，动辄数十亿美元，甚至上百亿美元，比如一些基础设施的出口，带来了巨大的资金需求，即使是实力雄厚的金融机构也难以为这样的项目提供融资服务，这些大型进出口项目催生了银团贷款，并在跨国贸易中得到了广泛的运用。（三）国内常见出口国际融资种类国际贸易融资如果按照借款人的身份来分类，可以分为向进口商提供的贸易融资以及向出口商提供的贸易融资。由于本文是针对企业出口行为中的贸易融资进行探讨，因此向进口商提供的贸易融资品种在此不作详细讨论。出口短期国际贸易融资出口短期国际贸易融资是指金融机构为出口商提供的资金使用期限不超过一年的国际贸易融资，以满足出口商在短期内进行的贸易项下的采购、加工、生产等环节的资金需求。我国国内常见的出口短期国际贸易融资有以下几种。出口押汇：出口押汇是贷款人在出口商向其提供相应信用证项下的议付单据，并且经过审核无误后，先行参照出口商所提供单据的票面金额把款项付给出口企业，之后再向付款行寄单索汇的一种贸易融资方式。在此过程中，金融机构向出口商收取押汇利息和相关的费用并保留追索权，另外出口商所提交的全套单证相符的单据在金融机构收到付款行的款项之前需要作为质押物质押在金融机构。出口押汇为出口商在流动资金有限，而又鱼待资金的快速周转来开展业务时提供了一种融资方案，一般能够解决出口商在发货后、收款前这段期间的资金周转困难。打包放款：打包放款是指本国出口商在收到国外进口商所委托的付款行开的信用证后，立即将该信用证抵押给本国金融机构申请借款，金融机构放款后，出口商将该笔资金用于信用证项下对应的出口商品的采购、生产、装运。出口商在完成信用证项下商品的生产、备货等过程后，将货物顺利运出，再将全套单据提交给贷款人，以押汇款项或最后收汇款项来偿还之前用于备货的资金。打包放款从实质上来说属于信用贷款，金融机构需要对出口商的资质进行较严格的考核，因为只有在出口商能够按约履行完合同义务，并且按照信用证付款要求，将相关全套单据提交给借款金融机构后，金融机构才能要求进口方的付款行付款。如果出口商不能满足信用证的所规定条款，未能按时履约，打包放款的偿还就得不到保证。虽然打包放款的风险较大，但其作用也是显而易见的，出口商可以在备货前就能够借入资金，解除在备货前资金不足的处境，也能够在自有资金不足时完成规模较大的贸易项目，不用受制于企业自身的资金规模。订单融资：订单融资是指出口商凭借国外进口商的订单，向贷款人申请短期资金融通，以组织备货提供订单所列示的出口商品。由于订单融资的时间点处于一笔国际贸易业务的最前端，贸易背景仅为贸易双方的订单为依据，因此其对贸易双方的要求较为严格，并且通常情况下需要借款人提供相应的担保或是在贷款人处开立专门的回款账户，以此降低贷款人所面临的风险。订单融资对出口的益处在于，出口商在信誉良好的情况下，可以不用困扰于资金周转，只需要所生产产品保持竞争力能够获取订单，就能从贷款人处获得资金组织生产。国际保理：国际保理是指出口商将其基于出口合同所产生的应收账款收益权转让给保理商(即贷款人)，由保理商向其提供资金的融通、进口商资信评级、销售回款管理、账款催收等一系列服务的综合金融工具。作为贸易融资的一种新模式，国际保理最大的优势是能够为出口商提供财务管理与追收、账目记录管理等复合型的融资服务，保理商不再仅仅作为一个资金供给者的角色。出口商将这些复杂的职能外包给保理商，从而可以大大减少不必要的工作量，以更加集中于核心业务。同时国际保理业务为出口商提供了避免收汇风险的渠道，并且将未来应收账款的收益折为现值，可以为出口商避免因货款回收过程漫长而出现的资金周转困难。当然国际保理业务同样存在风险，出口商将单据卖断给保理商，这就是说如果海外的进口商拒绝付款或不按期付款，保理商不能向出口商行使追索权，保理商将会承担该部分应收账款的损失。出口商业发票贴现：出口商业发票贴现需要出口商在商品发出之前，通过金融机构审核，并且与金融机构签订相关的发票贴现协议，并且在出口商将商品发出后，将依附于该批商品的商业发票等票据提交给金融机构办理贴现，实质上是企业将其应收账款的权益转让给贴现的金融机构，以此来获得资金融通。与国际保理相似，商业发票贴现能够在进口商延期付款的这一周期内获得资金融通，便于更快的开展下一周期的生产。但与保理业务不同的是，出口商业发票贴现一般贴现机构都具有追索权，就是说如果进口商没有按期付款，贴现机构是可以向出口商追索贴现款项的，应收账款的风险并没有发生转移。出口退税贷款。出口退税贷款是指出口商以其出口退税账户交由贷款人托管为前提，向贷款人申请短期流动资金贷款，并以出口退税的应收款作为还款保证的一种贸易融资形式。出口退税质押融资的优点也是很明显的，在所退税款未到账的时候，出口商可以提前得到资金，缓解出口商的资金压力。2、出口中长期国际贸易融资福费廷。福费廷，也可以称作票据买断，一般出现在具有延期付款条款的国际贸易当中，出口商为了尽快获得回款，把己经经过进口商承兑的，或着是有第三方担保的远期汇票，向金融机构出售(且出售之后通常金融机构无权向出口商追索)，从而提前取得资金的一种融资方式。对于金融机构来说，福费廷业务是一项风险较高，但同时收益也很可观的业务，而对出口商来说，福费廷与国际保理类似，只需要付出一笔固定金额的费用就能够避免货款回收的风险，此外还能够及时获得销售回款，大大缩减了资金占用的时间。对于贷款人来说，福费廷作为一种创新的贸易融资工具能够带来更多的收益，但另一方面，与国际保理业务相同，如果进口商付款出现问题，贷款人也要遭受较大的损失。出口卖方信贷。出口卖方信贷一般是指进口商在暂时无力支付所开展的贸易活动时，由出口方银行向出口方提供贷款，从而出口方允许进口方赊购自己的商品，而贷款所产生的成本包括利息、手续费等费用出口方一般会将其计入出口货物中，由此转嫁给进口方承担。实质上也就是出口商所在地的金融机构先行将货款支付于出口商，再以进口商将来支付的货款作为还款的来源。相对于其他短期出口贸易融资的方式，出口卖方信贷贷款期限较长，贷款金额较大，主要涉及本国出口商出口诸如成套机电设备、海外工程承包等大型出口项目，在这些项目中进口方如有延期付款的行为会给出口方带来较大的资金周转压力，出口方可以利用卖方信贷提前获得资金。同时与其他贸易融资工具相比，出口卖方信贷的资金使用成本一般比较低，利率方面会有所优惠，因为该类融资一般涉及到政府资金的利息补贴，政府通过这种方式来增强对本国出口的金融支持，提高出口商的国际市场竞争力。3、出口信用保险项下的贸易融资出口信用保险项下的贸易融资，是出口企业以出口信用保险为基础，而进行的贸易融资活动，而出口信用保险通常是由本国政府向出口商提供的，用以避免出口商在贸易过程中遭受利率风险、汇率风险、信用风险等风险而遭受损失，以此来促进本国产品出口的一种保险。出口信用保险项下的贸易融资具体是指出口商在办理了相关货物出口信用险，且货物已经出口之后，将所投保的保险权益转让于金融机构，金融机构以此为质押物，向贸易商所提供的融资业务。按照出口信保融资的期限不同，还可以分为中长期出口信保融资、短期出口信保融资。中长期出口信保融资业务多数服务于大型企业，主要是海外基础设施工程承包、机电成套设备出口等大型贸易项目。短期出口信保融资运用范围较为广泛，一般出口商在其将货物发运后，将其手中投保过的短期出口信用保险保单转让与金融机构，同时将保单的赔偿权益让渡到金融机构，从而获得金融机构的融资。出口信保融资的优势在于，出口企业已经投保了出口信用保险，在这一情下，对于提供融资的金融机构来说可以仅仅对提出申请的出口商进行资信评估，而对该笔国际贸易的对手，以及国际市场上的其他风险，几乎可以不予考虑，这在很大程度上节省了金融机构的人力物力，并且还大幅度降低了金融机构的信贷风险。另外，在开展此类业务时，金融机构由于面临的风险较小，所以对抵押、质押的要求很低，出口企业对此类融资工具使用的积极性非常高，尤其是缺乏抵质押物的中小企业。二、国内食品加工企业贸易融资环境（一）国内食品加工企业概况1、食品加工企业概念食品加工主要是指以农业、渔业、畜牧业、工业林业或化学工业的产品或半成品为原料，制造、提取、加工成食品或半成品，具有连续而有组织的经济活动工业体系〔3d]。现代食品加工业的范围伴随着工业化程度的提高以及食品消费需求的升级而不断扩大，现代食品加工业不仅仅包括农副产品的加工工业也包括食品制造业，因此食品加工企业的涵盖范围也十分宽泛，具体包括从事入肉制品及其副产品、蛋品、罐头、豆制品、果蔬、饮料、烟草等食品的加工生产和销售的企业。食品加工企业与其它加工制造企业有着相同的加工制造属性，但因其产品性质与其它加工企业有着较大的不同，食品加工企业也有其明显的特征。食品加工所生产的产品大多保质期较短，其中绝大多数属于快速消费类的产品，因此，食品加工企业对产品储运的要求较高，必须要在一定的时间内完成运输，并且对储藏地点、设施有一定的要求}:;s7。结合国际贸易的特点来看，食品加工企业在出口时不可避的需要加快一笔贸易完成的周期，以确保其产品不会出现质量问题导致海外进口商拒付货款。食品加工产品出厂前检验环节多，因为必须有食品质监，与生产其他产品相比食品加工企业需要更严格的管理规范和工作制度。出口企业在这一方面的要求更加严格，不仅仅要面对国内食品相关食品质量的检测，更要受到出口地法律法规的约束，因此食品加工出口企业需要更加严格的生产规范。食品加工企业生产的产品与一般工业品相比，品种一般比较多，数量较大，而商品单价相对较小，其价格经常受销量、产量、气候等因素影响而发生调整。因此企业需要更快的货物周转速度，尤其在国际贸易中的食品加工企业，产品的特征迫使企业必须更加紧密的开展采购、加工、生产、销售等环节，避免因交易周期过长，价格波动导致的损失。食品加工企业所面临的庞大消费者群体是其他任何行业所不能比拟的，食品与其它工业产品不同，是日常普通消费者必须的商品。虽然伴随着世界经济的发展，食品消费占收入的比例正在不断下降，但食品消费的增长十分稳定，消费的稳定增长保证了食品加工行业的平稳增长，这种平稳在经济波动时期表现得更为明显，2008年全球金融危机时期，我国的制造业受到危机的影响，增速全面放缓，而食品工业却有着突出的表现，2008年全年国内食品工业生产增加值增长14.80%,较全国工业增速高出1.9个百分点，规模以上食品企业全年完成现价工业总产值41997.33亿元，较2007年大幅增长29.70%。2、国内食品加工企业发展现状（1）增长速度放缓。整个国内食品加工业在过去几年间得到了快速发展，据中国食品工业协会发布的行业报告显示，“十二五”期间中国食品加工业取得了显著发展，2015全年，食品加工业规模以上企业主营业务收入113,500亿元，较上年增长4.6%;食品加工业实现利润总额8,028亿元，较2010年增长56.9%,2010-2015年年均增长9.4%。但如果继续往前看，不难发现食品加工业的增长速度已经呈现放缓的趋势，从主营业务收入来看，2011-2015年增长速度分别为38.52%,15.460l0,14.9590,7.71%,4.19%'，究其原因，笔者认为是因为食品加工业的长期快速发展使得目前我国的食品工业己超越美国、欧盟和日本，成为世界食品工业的第一大国，庞大的基数造成增长速度的放缓，同时随着过去数年间国内经济的腾飞，消费者物质生活得到了极大的改善，目前国内食品消费的增长遇到了瓶颈。突破瓶颈的最优发展道路就是扩大海外市场，在国内市场增速放缓的情况下，食品加工业的发展需要更多的依赖国际市场。（2）待加速工业化。目前国内经济正处在产业升级、结构调整的时期，各个行业落后的产能都在不断淘汰，而于食品加工业而言，过去的飞速发展更多来源于社会经济快速发展的红利，食品加工行业的产业升级还远未完成。据食品工业协会发布的数据显示，国内食品加工行业的工业化程度仍然较低，尤其是主食类产品，如馒头、米饭等，工业化程度很低，仅仅能够达到15%^-200fo。食品消费对产品质量的要求越来越高，想要提供深加工的产品、差异化的产品，都要求食品工业加快工业化的进程。3、国内食品加工行业出口现状根据中国食品加工企业备案显示，截止2016年底，全国50.14万家食品加工企业中有1.34万家食品加工企业从事产品出口业务，从事出口业务的企业仍然是少数，仅占到所有食品加工企业的2.67%。国家统计局暂未更新2015,2016年的食品加工出口数据，故笔者采用国家海关总署的出口统计数据来看最近三年的食品加工出口情况，根据海关总署ITC分类标准的统计口径来，属于食品加工出口产品的主要包括1.肉及肉制品。2.乳品及蛋品。3.鱼、甲壳及软体类动物及其制品。4.谷物及其制品。5.蔬菜及水果。6.糖、糖制品及蜂蜜。7.咖啡、茶、可可、调味料及其制品。8.杂项食品。9.饮料。10.烟草及其制品。从总量上来看，最近三年的出口额逐年上升，2014-2016年出口额分别为3558.87亿元人民币，2016年全年出口4038.70亿元人民币，较2015年的3616.9增长了421.80亿元，增幅达到11.66%，可以看出，最近几年国内的食品加工出口是在稳步增长的。反观我国的出口总额，2014年一2016年分别为143884亿元人民币、141167亿元人民币、138455亿元人民币，已经连续两年出现下降，在出口总量减少的同时，食品加工类出口产品依然保持稳定的增长，可以看出食品加工企业的出口潜力仍然是巨大的。另外，虽然上一节中提到国内食品加工行业的整体收入增速正在放缓，但从出口额来看，食品加工企业的出口还远未达到瓶颈，增长的速度仍然在持续增加。从具体出口产品类别来看，近三年增速较快的产品有鱼、甲壳及软体类动物及其制品，蔬菜及水果，糖、糖制品及蜂蜜，咖啡、茶、可可、调味料及其制品其中前两类制品在国内传统的生产方式一般单户养殖、种植，而伴随着市场的不断扩大，国内出现了很多的企业采用集约化的经营方式，将这些单户养殖、种植的产品集中收购，或者签订养殖、种植合同，由养殖户、种植户负责初级产品的生产，而由企业来进行收购并完成加工出口。这种经营方式毫无疑问可以带来更为广阔的海外销路，毕竟企业具有更加成熟的加工、营销能力，出口额的增长也印证了这一点，但集约化的经营带来了巨大的采购费用，与任何想要发展壮大的企业一样，这类企业要进行大规模的采购、加工、生产势必会产生较大的资金需求。另外还有两类产品的增速较快，糖、糖制品及蜂蜜，咖啡、茶、可可、调味料及其制品，这之中有一部分产品不属于我国传统的食品行业，但伴随着我国自身经济实力的增强，以及国际化程度的加深，可以看到我国在这些非传统食品行业也存在着巨大的潜力。（二）国内贸易融资环境1、政策性贸易融资目前我国的政策性融资主要依靠于三大政策性银行，分别为国家开发银行、农业发展银行和中国进出口银行，均为国有独资银行，并且以国家信用作为其经营基础。与商业银行相比，政策性银行在经营过程中严格按照法定规定的业务范围，有特定的经营对象，同时政策性银行可以提供较普通商业银行优惠的融资利履率，己达到国家经济发展的政策目标。政策性银行的业务范围各有特点，支持不同企业的发展，其中主要从事支持我国进出口企业的就是中国进出口银行。中国进出口银行成立于1994年，是直属国务院领导的、政府全资拥有的国家银行，其国际信用评级与国家主权评级一致。进出口银行作为一家专门支持进出口企业的金融机构为国内外企业提供了十余种贸易融资产品，能够符合各种融资需求，为我国的商业性贸易融资市场的不足提供了很好的补充。另外，在2001年我国政府又成立了中国出口信用保险公司，专门服务于我国的外贸企业，在国家政策范围内为国内进出口企业提供保险服务。2、商业性贸易融资我国商业性银行的历史较西方国家相比很短，很多商业银行业务发展的时间也不长，国际贸易融资业务更是自90年代后我国国际贸易崛起之后才开始逐步发展。但近年来，随着国内企业对贸易融资需求的旺盛和迫于国外银行争夺市场份额的压力，国内银行贸易融资业务的拓展加快了速度，并且取得了很大成效，贸易融资业务得到了快速发展。以中、农、工、建、交五大商业银行为主的商业性金融市场，伴随着我国国际贸易的不断成熟，在近年来的贸易金融领域有了快速的发展。以业务量最大的中国银行为例，近年来加快了业务模式创新，推动贸易金融业务的平稳增长，市场领先优势持续巩固:幼:。2013-2015年，国际结算业务量分别为3.42万亿美元、3.92万亿美元、3.98万亿美元，增速分别为23.02%,14.790,1.67}，更加值得提及的就是，新型贸易融资工具方面中国银行有了极大的发展，目前中国银行的出口双保理业务持续位列全球首位，供应链融资业务量己经突破了9,737亿元人民币。但仍应该看到，随着国际贸易形势的改变以及国内经济发展的转型，仅仅依靠规模上的扩大并不能持续推动贸易融资业务的发展，当下我国商业性贸易融资环境仍存在很多问题，有待改善。（三）食品加工企业贸易融资难点1、食品加工企业风险较高。前面提到，食品加工企业当中有很大一部分属于中小企业，而国际贸易实务中，企业需要面对要面临国家风险、信用风险、市场风险和操作风险等等诸多风险，大型企业在应对此类风险时，能够有足够的财力、物力通过对交易对手信息、市场动向、政策导向等等诸多信息的加工、研判，回避其中大部分风险，而中小企业依靠自己的力量很难建立起向大型企业一样的风险回避系统。再退一步说，即使风险暴露，大型企业有足够能力来覆盖风险，在有外部债务的情况下，能够通过自己庞大的体量消化这些风险带来的损失，而中小企业在风险暴露之后，往往不能依靠自身能力化解，从而使债权人蒙受损失，这样一来，金融机构在提供贸易融资服务时往往会缩小该行业的资金投放规模。2、食品加工企业缺乏财务管理人才。近年来我国的食品加工行业己经涌现出很多的大型国际化企业，这些企业几乎己经完成了由一个面向国内的加工型企业向综合性国际化企业的转变，具备了现代企业的管理体系。但如果将目光放到整个行业上，以上市企业为标准，整个食品加工行业}0多万家企业，仅仅有67家上市公司。该行业中大部分企业仍然缺乏成熟的经营管理体系，尤其缺乏专业的财务管理人才，很多企业的财务人员不具备为企业提供系统的财务管理咨询建议的能力，使得企业在融资过程中缺乏系统的规划，很难符合金融机构的融资要求。3、食品加工企业依赖贸易融资。上文中也曾提到，食品加工企业的业务流程，简要概括为采购、加工、销售，实务过程当中企业为保证盈利需要保持相当快的周转速度，因此需要大量的流动资金来保证采购环节的顺利进行，另外企业销售所得现金往往依赖于下游交易对手的回款，资金两头被占用，使得企业流动资金紧张，这在出口过程中更为明显。因此经常性需要一笔足够数额的流动资金使企业在销售回款未到时，开展下一阶段的采购、生产环节。当金融机构考察企业时，往往将其现金流充裕与否作为评级授信的重要依据，在食品加工企业如此依靠外部融资的情况下，金融机构很可能会将其视为没有足够的流动现金保证债务的清偿，而拒绝向其提供贸易融资服务。三、贸易融资发展的一些建议（一）基于企业提高食品加工企业融资意识。贸易融资是食品加工企业出口过程中融通资金的最便捷、最快速的融资途径，食品加工出口企业想顺利得到金融机构的信贷支持首先要提高自身的贸易融资意识。主动与金融机构加强联系，充分了解贸易融资的相关标准、流程以及相关政策，按照贸易融资的标准，针对企业自身的不足进行改良，增大获得融资的可能性。同时，与金融机构合作过程中建立互信的关系，在申请融资过程中严格遵照事实提供贸易背景，让金融机构实时把握企业资金流向，对企业的信息有全面了解，提升企业的信誉度，得到金融机构的信任。合理控制风险。食品加工企业在选择出口贸易融资方式时应在回避风险的前提下，寻求降低成本。大部分食品加工企业单体利润较低，都是依靠较长时间的销量积累来发展壮大的，对风险的承受能力较弱，尤其是在贸易融资过程中，风险的发生不仅仅会带来经济方面的损失，更有可能致使企业的信用受损，一次严重风险的发生就可能使得企业面临无法继续经营的情况。合理地运用贸易融资可以有效地控制风险，比如在选择融资模式时要与贸易方式相结合，选择融资期限时要与贸易周期相适应，并且在融资过程中风险管控与风险分散相结合，灵活运用各类融资产品，建立科学的财务管理体系。只要运用得当，不仅仅贸易融资本身的风险能够得到控制，还能够通过贸易融资分散一部分出口贸易中的风险。培养专业财务人才‘中小型企业与大型企业相比，往往受制于规模和成本的限制，缺乏专业的财务管理人才，尤其是国际结算方面的人才，对贸易融资相关知识的缺乏会让企业在融资过程中始终处于被动状态，不能从企业自身利益出发选择贸易融资的模式，而只能被动接受金融机构提供的贸易融资服务。吸纳专业性的人才、培养管理层国际贸易融资的技能，能够使企业在融资过程中掌握主动权，对金融机构审批业务流程、标准有详尽的了解，能够提高企业获得贸易融资服务的可能性，此外，专业的国际贸易人才可以使企业从自身角度出发选择融资产品，更利于企业自身的发展。成立专门的国际贸易财务部门，与金融机构就国际贸易结算进行接洽，有业务熟练、专业过硬的人员负责与金融机构进行国际贸易融资、结算一系列相关事务的沟通，能够极大的提高贸易融资的效率，避免在融资过程中由于双方沟通不畅导致的审批、放款等流程停滞，致使错失贸易机会。基于金融机构加强贸易融资积极性。目前国内的融资环境对于中小企业仍不友好，虽然出台了很多便于中小企业融资的政策，但就商业性金融机构来说，获利仍然是其必要的追求，难免将重心仍然放在获利能力强的行业、规模较大的企业，对贸易融资、尤其是食品加工这样中小企业居多行业的贸易融资积极性不高。金融机构如果能够针对性的丰富贸易融资产品线，适当降低银行贸易融资准入要求，区别审贷贸易融资流程与一般信贷融资流程，根据客户所需求的不同贸易融资方式、贸易融资金额、贸易融资期，在保障风险可控的前提下，适当的精简一些贸易融资的审批程序，将会对食品加工企业的国际贸易起到极大地促进作用。与此同时，该类企业尽管体量较小，但具有周转灵活、数量庞大的特点，并且在融资过程中往往具有明确的贸易背景，融资的风险可以通过对上下游交易对手的调查有效控制，金融机构积极开展此类业务可以在风险可控的情况下，获得丰厚的收益。改进客户审核标准。国内大多数金融机构的先行评级标准仍然较为刻板，一方面这确实是控制金融机构风险的有效方法，但另一方面，固定的评级体系极有可能筛选掉获利潜力极大的客户，食品加工企业就很容易因为资产规模、利润率等指标不合格而被拒。金融机构在审查客户时依可以更多地关注到企业的发展前景，并且以客户办理结算和信贷业务时的信用记录为审核重点，在条件允许的情况下尽量为为每个客户建立业务往来的档案，针对性的审视企业信用条件，尽量通过业务往来了解客户的经营状况、贸易伙伴的资信及客户履约的A用记录等，在资质良好的情况下，更多的为急需帮助的企业提供贸易融资服务拓展新型贸易融资。国内食品加工行业的发展极其迅速，其国际竞争力正在不断提高，国际贸易融资市场的容量巨大，如果金融机构能够提供相应的融资服务，双方都将收获极大的利益，但伴随国际贸易的发展，企业的融资需求己经向多元、复合的方向发展，单纯的国际贸易融资方式己经不能完全欲企业贸易的需求。作为金融机构，首先应在传统的国际结算业务，如托收、信用证等业务的基础上，根据对企业需求的分析，不断开发新的金融产品。其次，金融机构应适当引导客户的