财务内控制度（4篇）

Word版本，下载可自由编辑财务内控制度（4篇）财务内掌握度（1）

一、财务内控管理制度有哪些内容

１、内部会计掌握体系；

２、会计人员岗位责任制度；

３、账务处理程序制度；

４、内部牵制制度；

５、稽核制度；

６、原始记录管理制度；

７、定额管理制度；

８、计量验收制度；

９、财产爱护制度；

10、预算掌握制度；

11、财务收支审批制度；

12、成本核算制度；

13、财务会计分析制度。

二、财务内控管理制度的原则

１、合法性原则，就是指企业必需以国家的法律法规为准绳，在国家的规章制度范围内，制定本企业切实可行的财务内掌握度。

２、整体性原则，就是指企业的财务内掌握度必需充分涉及到企业财务会计工作的各个方面的掌握，它既要符合企业的长期规划，又要注意企业的短期目标，还要与企业的其他内掌握度相互协调。

３、针对性原则，是指内掌握度的建立要依据企业的实际状况，针对企业财务会计工作中的薄弱环节制定企业切实有效的内掌握度，将各个环节和细节加以有效掌握，以提升企业的财务会计水平。

４、一贯性原则，就是指企业的财务内掌握度必需具有连续性和一样性。

５、适应性原则，指企业财务内掌握度应依据企业变化了的状况及财务会计专业的进展及社会进展状况准时补充企业的财务内掌握度。

６、经济性原则，是指企业的`财务内掌握度的建立要考虑成本效益原则也就是说企业财务掌握度的操作性要强，要切实可行。

７、进展性原则，制定企业财务内掌握度要充分考虑宏观政策和企业的进展，亲密洞察竞争者的动向，制定出具有进展性或以后着眼点的规章制度。

三、财务内控管理制度的落实措施

1、企业必需重视对内部掌握制度管理人员的选用

内部掌握制度设计得再完善，若没有称职的人员来落实，也不能发挥作用。企业的用人政策直接影响着企业能否汲取有较高力量的人员来落实内部掌握制度。要杜绝帐户设置不合理、记录不真实的状况，充分发挥会计掌握制度的职能作用，则必需重视对内部掌握制度管理人员的选用和培训，提升财会人员的素养，定期进行考评，奖优罚劣。

2、企业必需发挥内部审计机构的作用

内部审计机构是强化内部掌握制度的一项基本措施，内部审计工作的职责不仅包括审核会计账目，还包括稽查、评价内部掌握制度是否完善和企业内各组织机构落实指定职能的效率，并向企业最高管理部门提出报告，从而保证企业的内部掌握制度更加完善严密。

3、应发挥国家审计机关、部门审计机构的权威性和监督作用

定期或不定期的对企业内部掌握制度进行评价，以杜绝企业管理部门负责人滥用职权所造成的内部掌握制度形同虚设的状况。

财务内掌握度（2）

一、为了规范医院财务行为和会计工作秩序，发挥财务在医院经营管理和提升经济效益中的作用，促进医院进展。依据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》等相关法律法规，结合医疗单位实际状况，特制定本制度。

二、医院财务管理目标：依法组织收入，努力节省支出，正确支配和合理使用资金。严格落实国家有关法律、法规和财务规章制度，确保国有资产平安。仔细编制和落实财务预算。乐观推行绩效考核方法，完成目标管理，做好财务监督、检查和经济活动分析。进行经济猜测，参与经济决策，做好医疗收费的管理工作。

三、医院财务管理范围：预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、对外投资、货币资金等，以及财务分析和监督检查。

四、医院财务管理体制：实行"统一领导，集中管理"模式，医院一切财务活动在总院长的领导下，由医院财务部门统一负责管理。医院财务实行"方案"为特征的总院长负责制。各医疗分支机构预算内的支付，由本单位财务负责人复核，落实院长审批，即可办理。属预算外的，由医院财务负责人复核，经医院总院长审批或由总院长书面授权的落实院长审批。

五、院长为医院财务总负责人，对医院财务负总责。落实院长为各医疗分支机构财务总负责人，对本单位的财务负总责。医疗分支机构的财务主管人员由医院任命，接受医院财务部门的管理。

六、各医疗分支机构应当依据国家有关法律、法规等规定，建立健全内部财务管理方法，做好财务管理的基础工作，定期上报会计报表及财务分析，听从医院的管理、监督和检查。

七、医院的'财务管理接受财政、审计、物价等部门的指导和监督。

财务内掌握度（3）

一、工作职责及惩罚方法

1、严格依据企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求，搞好财务核算，并于每月10日前编报好上月会计报表；对未按规定时间上报集团及公司领导所需各种报表的，视状况而定，对主要责任人处以20元/次罚款，对次要责任人处以10元/次罚款；未按企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求进行会计核算的，视状况而定，处以50元—200元罚款或调离岗位。

2、严格依据税法要求，于每月30日前搞好本月进项税额的认证抵扣工作，因工作失职，造成发票不能认证给公司造成的损失，查明缘由后，由相关责任人担当全部损失金额。

3、严格依据税法要求，于每月10日前搞好上月的纳税申报和税款入库工作；因工作失职，未能准时申报和缴纳税款受到税务惩罚的，查明缘由后，由相关责任人担当全部惩罚金额

4、严格依据税法要求，搞好发票及收据的领购及缴销工作；因工作失职，造成发票及收据缴销过期受到税务惩罚的，查明缘由后，由相关责任人担当全部惩罚金额。

5、严格依据税法要求，搞好发票及收据的开具工作；未按规定开具发票及收据受到税务惩罚及给公司造成其他经济损失的，查明缘由后，由相关责任人担当全部惩罚金额和损失金额。

6、严格依据税法要求，搞好发票及收据保管工作；因工作失职，造成发票、收据遗失受到税务惩罚的，查明缘由后，由相关责任人担当全部惩罚金额。

7、严格依据统计法要求，搞好统计工作，因工作失职，受到统计执法部门惩罚的，查明缘由后，由相关责任人担当全部惩罚金额。

8、严格依据公司规定的300元库存现金额预留保险柜库存现金，因超规定预留现金造成的损失，由责任人担当全部损失金额。

9、未经批准，擅自挪用现金或支付款项的；一经查处，除责令其归还所挪用现金、所支付款项外，并处以相关责任人挪用现金、支付款项额0。5倍罚款。

10、对外办理结算业务，除农副产品收购业务外，结算金额在1000元以上的，一律办理银行转帐结算；未经批准而办理现金支付的，一经查处，按所办业务金额处以0。5倍罚款。

11、对业务员及代理商所交现金应准时开具现金收款收据，对无法确认的现金，应准时向部门领导汇报，由部门领导与销售协调落实，办理收款手续；因工作失职，造成现金货款未入帐或未能准时入帐，给业务员销售业务带来影响和损失的，视同挪用现金处理，处以所收现金额1倍罚款。

12、严格仔细登记现金和银行存款日记帐，编制银行存款余额调整表，做到日清月结，帐帐相符、帐款相符；因工作失职，造成公司货币资金损失，由责任人担当全部损失金额。

13、利用帐户替其他单位和个人套取现金的；一经查处，处以相关责任人套取现金金额2倍以上罚款。

14、乐观为公司各部门特殊是销售部门搞好服务工作，如发觉有工作不积极或服务态度生硬等情况，一经核实，处以10元/次罚款。

15、本部门人员违反制度当月罚款达100元以上，部门、车间负责人按其金额的20％惩罚。

二、考核的内容主要是个人德、勤、能、绩四个方面。其中：

“德”主要是指敬业精神、事业心和责任感及行为规范。

“勤”主要是指工作态度，是积极型还是被动型等等。

“能”主要是指工作力量，完成目标的效率，完成目标的质量、出差错率的凹凸等。

“绩”主要是指工作成果，在规定时间内完成目标量的多少，能否开展制造性的工作等等。

三、考核的目的：对公司财务人员的品德、才能、工作态度和业绩作出适当的评价，作为合理使用、奖惩及培训的依据，促使增加工作责任心，各司其职，各负其责，破除“干好干坏一个样，力量凹凸一个样”的弊端，激活上进心，调动乐观，发掘内在潜力，为公司准时发觉、选拔、重用人才制造条件，以提升公司的整体效益。

四、本制度从二0xx年一月一日起落实。

财务内掌握度（4）

下面是第一供应的优秀制度文章供您参考：

一、充分发挥财务人员的监督职能作用，对医院资金运动的全过程进行仔细的监督和检查，确保医院预算的顺当落实，利用检查、分析，不断促进医院的各项建设，提升管理水平。

二、设立兼职物价管理人员一名，常常检查医疗收费标准、药品价格的物价政策的落实状况，做到应收尽收，不应收则绝不收。

三、强化对各项支出的监督和管理，严格掌控各项费用的开支落实标准，对违反开支标准的拒绝付款，对于多支、乱支或不讲求经济效益和手续程序的开支，应坚决制止和订正，并以书面形式报告院长或上级领导准时做出处理。

四、严格落实国家控购商品的报批手续，杜绝盲目选购、贪多求新，搞“小而全”等状况，避让造成不必要的铺张或损失。

五、从严落实收入管理，指定专人审核门诊收入、住院收入，即以审查收费清单和收费三联单为主，全部收入必需进入本单位帐户内，绝不