工程内控专项审计方案

/.观评价，揭示其中存在的控制风险，总结管理经验3、公司对工程管理主要业务环节(工程招投标、采购管理、合同管理、现场管理等)的管理、控制是否完善。六.审计程序(附后)审审计程序一、对公司制度与计划体系完善性检查、评价审计准备---(1)搜集公司工程管理的管理制度、管理流程，评价制度体系是否完备，工程管理各项业务活动是否都有相关的管理规范。(2)对工程招投标、合同管理、采购管理、现场管理等主要业异的合理性，判断其对实际工作能否起到管理控制作用。(3)搜集或者绘制工程管理工作主要流程，判断其中是否存在控制缺乏或者薄弱环节。同时也确认流程的效力与效率。(1)从对公司制度、流程分析检查中判断公司对计划管理体系是否有足够重视和要求，该项管理是否已经纳入公司的管理体(2)搜集审计期间开辟项目的计划控制体系，判断其合理与完算底稿执行人核人.(3)搜集项目开辟实际进度及管理情况，判断计划体系是否得到执行，计划对实际工作的作用，以及计划本身的科学合理性。专业口充分沟通，对制度、计划体系作出客观评价。划管理体系的健全和有效性、业务流程的清晰与否以及主要内部控制环节是否存在、是否有实际控制力度等问题做出客观评价，二、工程管理主要业务工作的内控情况检查(一)工程招投标审计准备---1、了解审计期间总包工程招标方式、工程量清单招标比例；了解采购招标管理模式，网上招标比率，区域或者定点采购比例。现场审计----2、抽查一个标段总包招标资料，检查招标过程资料的完整性、主要控制环节的完备性和合理性。总包单位是否在合理的供方管理体系中，是否经过实质的考各单位投标资料是否完整，竞争性是否足够。业深度是否足够。定标程序是否符合集团及公司制度要求，定标理由是否充管材，墙地砖等)检查其业务流程是否合理、是否符合集团相关制度要求，其内部控制是否健全和有效。检查并评价公司供应商管理体系是否完整和健全。检查以上采购业务的招标过程是否合理，是否符合集团网上招标、网下招标备案或者区域定点采购等相关制度的要求。检查以上采购业务招标书、评标记录的专业深度是否足够，能否做到科学、合理地选择供方。检查以上招投标投标单位的投标书是否做到实质响应。。检查以上采购供方地选择是否在公司的合理供方体系中，是否经过实质性的考察和履约评估。.4、结合后面的合同履行、现场管理工作检查，实质性判断以上招投标工作的实际效果或者成败。【要求】通过对以上工程总包、采购分包业务的检查，对公司供方管理、工程招投标业务流程的完善性、主要业务环节(含供方考察评估、招标、评标、定标)的实际工作质量、管理控制力度等做出客观评价，总结经验，揭示风险，提出建议。(二)合同管理审计准备---1、了解公司合同管理(包括审批、存档、台帐管理等)的制度、差异合理性，内部控制环节是否健全。现场审计---2、抽取总包、分包、材料采购合同各一份，检查其签署、审批、日常管理等工作流程是否符合公司要求。3、检查所抽取合同内容的合理性：确认合同关键条款(承包范围、工期、合同价、付款等)是否与招投标内容一致。差异是否合理。检查合同主要条款是否存在约定不足、不详、条款缺陷、不妥或者不具操作性，能否在维护公司利益的基础上力求公平、4、检查合同的实际执行情况：根据业务实际发展情况，检查合同中关于采购、付款、进场检查合同中约定的奖罚条款是否得到执行。有无超出合同约定的款项支付。【要求】通过对以上检查，对公司合同签署、审批、履行等主要业务环节的内部操纵情况做出客观评价，总结经验，揭示风险，(三)现场管理审计准备---1、了解公司现场工程管理(包括质量管理、进度控制、甲供材料进场验收管理等)的制度、流程要求，合同相关约定内容，实际操作管理模式，判断其与集团要求是否一致，差异合理性，相关内部控制环节是否健全。现场审计---2、深入现场，了解工程质量、进度情况，了解项目部甲方人员配置情况(专业搭配、岗位职责、人均管理面积等)，判断现场管理的实际工作力度。3、抽取两份甲供材料采购业务，检查甲方人员对材料进场、入合同约定及行业规范履行了应尽的职责。4、抽取部份关键工序验收记录，检查甲方人员是否履行了现场检查、控制，或者依据合同委托的单位(比如：监理单位)是否履行了相关的管理监控。5、从工程验收及客户投诉等方面分析，判断现场管理的实际质量是否达到集团和客户的要求。工作效果等做出客观评价，总结经验，揭示风险，提出建议。价，发现问题，揭示风险，提出建议。同时，也总结公司先进管理经验，向集团推广。三、落实去年检查提出问题的改进情况审计准备---1、将去年检查报告提出问题进行列表和归类。现场审计---2、现场逐项落实每类、每一个问题的改进情况。3、对问题改进情况进行客观评价，特别区分流程带来问题和工作质量带来问题的改进情况。审计工作分工与计划----【分工】助闫兵完成合同履行情况的审核工负责相关制度的搜集、分析、评价(要求见程序一)。以及与计划体系的差异。负责了解公司的招投标管理现状，包括：招投标方式、各种方式所占的比例情汇总审计期间的投诉资料，综合工程管理、采购管理的日常信息，分析、判断/.具体对象和现场审计重点。。体烘焙(蛋糕)连锁店，超级店长管理手册一、店长的职责的角色店长的自我修练、团队的建设、管理工具的应用烘焙(蛋糕)连锁店，超级店长管理手册一、店长的职责的角色店长的自我修练、团队的建设、管理工具的应用烘焙(蛋糕)连锁店，超级店长管理手册一、店长的职责的角色.店长的自我修练、团队的建设、管理工具的应用烘焙(蛋糕)连锁店，超级店长管理手册一、店长的职责的角色店长的自我修练、团队的建设、管理工具的应用烘焙(蛋糕)连锁店，超级店长管理手册一、店长的职责的角色店长的自我修练、团队的建设、管理工具的应用烘焙(蛋糕)连锁店，超级店长管理手册一、店长的职责的角色店长的自我修练.、团队的建设、管理工具的应用烘焙(蛋糕)连锁店，超级店长管理手册一、店长的职责的角色店长的自我修练、团队的建设、管理工具的应用烘焙(蛋糕)连锁店，超级店长管理手册一、店长的职责的角色店长的自我修练、团队的建设、管理工具的应用烘焙(蛋糕)连锁店，超级店长管理手册一、店长的职责的角色店长的自我修练、团队的建设、管理工具的应用.烘焙(蛋糕)连锁店，超级店长管理手册一、店长的职责的角色店长的自我修练、团队的建设、管理工具的应用烘焙(蛋糕)连锁店，超级店长管理手册一、店长的职责的角色店长的自我修练、团队的建设、管理工具的应用烘焙(蛋糕)连锁店，超级店长管理手册一、店长的职责的角色店长的自我修练、团队的建设、管理工具的应用烘焙(蛋糕)连锁店，超级店长管理手册一、店长的职责.的角色店长的自我修练、团队的建设、管理工具的应用烘焙(蛋糕)连锁店，超级店长管理手册一、店长的职责的角色店长的自我修练、团队的建设、管理工具的应用烘焙(蛋糕)连锁店，超级店长管理手册一、店长的职责的角色店长的自我修练、团队的建设、管理工具的应用烘焙(蛋糕)连锁店，超级店长管理手册一、店长的职责的角色店长的自我修练.、团队的建设、管理工具的应用烘焙(蛋糕)连锁店，超级店长管理手册一、店长的职责的角色店长的自我修练、团队的建设、管理工具的应用烘焙(蛋糕)连锁店，超级店长管理手册一、店长的职责的角色店长的自我修练、团队的建设、管理工具的应用烘焙(蛋糕)连锁店，超级店长管理手册一、店长的职责的角色店长的自我修练、团队的建设.、管理工具的应用烘焙(蛋糕)连锁店，超级店长管理手册一、店长的职责的角色店长的自我修练、团队的建设、管理工具的应用烘焙(蛋糕)连锁店，超级店长管理手册一、店长的职责的角色店长的自我修练、团队的建设、管理工具的应用烘焙(蛋糕)连锁店，超级店长管理手册一、店长的职责的角色店长的自我修练、团队的建设、管理工具的应用烘焙(蛋糕)连锁店，超级店长管理手册.一、店长的职责的角色店长的自我修练、团队的建设、管理工具的应用烘焙(蛋糕)连锁店，超级店长管理手册一、店长的职责的角色店长的自我修练、团队的建设、管理工具的应用烘焙(蛋糕)连锁店，超级店长管理手册一、店长的职责的角色店长的自我修练、团队的建设、管理工具的应用烘焙(蛋糕)连锁店，超级店长管理手册一、店长的职责的角色.店长的自我修练、团队的建设、管理工具的应用烘焙(蛋糕)连锁店，超级店长管理手册一、店长的职责的角色店长的自我修练、团队的建设、管理工具的应用烘焙(蛋糕)连锁店，超级店长管理手册一、店长的职责的角色店长的自我修练、团队的建设、管理工具的应用烘焙(蛋糕)连锁店，超级店长管理手册一、店长的职责的角色店长的自我修练.、团队的建设、管理工具的应用烘焙(蛋糕)连锁店，超级店长管理手册一、店长的职责的角色店长的自我修练、团队的建设、管理工具的应用烘焙(蛋糕)连锁店，超级店长管理手册一、店长的职责的角色店长的自我修练、团队的建设、管理工具的应用烘焙(蛋糕)连锁店，超级店长管理手册一、店长的职责的角色店长的自我修练、团队的建设、管理工具的应用.烘焙(蛋糕)连锁店，超级店长管理手册一、店长的职责的角色店长的自我修练、团队的建设、管理工具的应用烘焙(蛋糕)连锁店，超级店长管理手册一、店长的职责的角色店长的自我修练、团队的建设、管理工具的应用烘焙(蛋糕)连锁店，超级店长管理手册一、店长的职责的角色店长的自我修练、团队的建设、管理工具的应用烘焙(蛋糕)连锁店，超级店长管理手册一、店长的职责.的角色店长的自我修练、团队的建设、管理工具的应用烘焙(蛋糕)连锁店，超级店长管理手册一、店长的职责的角色店长的自我修练