酒店各项管理制度办法

酒店收据管理办法收据是财务部用以记录和证明业务事项的的书面凭证，开具收据

的情况罗列如下：收取客户的定金以后须退还得；借款人归还借款;

员工缴纳的制服保管金；收回的赔偿款；收取支票、发票等一些重要

的凭证资料；代收代之的款项；预收款。1、确保开具收据的真实性和完整性。未发生业务时不得开具，2、酒店营业收据应确保合法有效，并由专人保管、领用、发放。3、收据填写要求项目齐全、字迹清楚、全部联次、一次复写，

内容一致，4、因工作失误或其他原因开错的，要加盖“作废”章，并将全部联

次与存根订在一起，不可私自销毁。5、开具收据应使用中文，可同时使用英文。6、不得私自转借、转让、涂改或擅自销毁收据。收据使用完毕

后，应及时把收据存根交回管理人统一保管。7、收据按号码必须连续使用。8、所领用收据出现问题，由责任人承担。酒店采购制度采购制度的大原则是：先审批，后购买；先验收，后付款。为了加强酒店的成本控制，压缩不合理的费用支出，特制度本制

度。（一）请购制度1、部门每月做好日常物品的采购计划，填写《采购申请单》后，

部门负责人审阅后，送行政部审批，超越行政部审批权限的，应送总

经办审批。2、在计划外和超计划的采购，要由总经办审批。3、部门对于固定资产的申购，要按实际情况，提交扼要的报告，

说明有关情况，由总经办审批。4、更换原有的设备，要有专业部门的意见书。5、一些特殊设备申购，涉及多个部门的，要互相进行沟通，完

善方案。（二）采购实施1、采购物品由采购部负责，如是专业用品，应有相关的专业人

员陪同。2、专用物品、常用用品的采购一般通过供应商送货，并有一定

范围的询价，选定两家以上的供应商。3、固定资产的采购必须采取比价的方式进行，择优购买。（参

见《固定资产管理制度》有关固定资产的采购部分）。4、采购物品先急后缓，营业部门优先。（三）验收制度收货必须掌握三个重要环节，即数量、质量和价格。1、未经批准的采购定货单，而提前采购所列货品，收货部一律

拒收。2、收货记录上的金额应与发票金额相符，供应商名称应与采购

申请单名称一致。3、对收到的食品原料和物品进行数量盘点，收货量应与订购数

量相同。4、所采购的物品和原料应符合酒店质量要求，不合乎要求，收

货部有权拒收。5、实行双重验收制度，收货部为第一验收入，使用部门为第二

验收人，必须各负其责。6、货品验收后的收货单必须加盖收货章。7、收货记录必须有收货人、仓管员或使用部门双方签字，方可

生效。另外，贵重干货入库时，收货记录必须有使用部门的厨师长签

名确认。8、当天收货记录的汇总金额应等于收货日报汇总表的总计金额。9、收货记录应于当天下班之前交与成本部审核入帐，确认无误

后，转交应付部复核。10、工作时间以外，如使用部门需要的紧急货品，由使用部门

通知采购部，货到后，由使用部门主管级以上人员验收，同时填写相

关的收货证明，签名后交给采购员，并在收货部上班后的第一个工作

日内补齐相关手续。11、购买的物品如果有保修单、说明书的必须收齐，送成本部

资产管理员。12、固定资产还要按固定资产管理制度操作。（四）采购货款付款制度第一条凡购买“低值易耗品”或“固定资产”的，均应先由行政部

门、使用部门、财务部门分别办理“低值易耗品”或“固定资产”登记验

收手续，然后再履行审批程序，办理付款或核销。第二条供应商采取月结方式进行，经过对账确认后，按计划支

付货款。第三条货款以银行转账的形式为主。第四条采购员一般采取每星期一次结算货款，不能滞后，报销时应分门别类进行报销。第五条报销时如有借款，同时还款手续。第六条付款时审核：发票是否完备，是否在计划期限，是否有

完善的验收手续（包括：验收单、保修单），是否经有关领导批准。酒店仓库管理制度1、酒店仓库分别存放餐料和物料等用品，必须有效划分和管理,

编排位置代码方式，方便管理。2、仓库门口必须放置干粉灭火器两瓶。易燃品单独存货。3、每日由仓库保管员去前台领取仓库钥匙。检查封包钥匙信封

是否开启。4、如封包钥匙被开启，请通知财务经理。同时检查仓库货物存

放情况是否异常。5、出库入库餐料及物料，必须立刻登记进电脑，仓管员并在单

据上签字。6、每日检查餐料是否有过期、变质，发霉等情况。对快过期餐

料要提前三个月书面通知使用部门。7、每日检查存货情况，及时填写《采购申请单》补充存货。8、每日关仓之前整理物货堆放，清洁仓库卫生，关闭电源。9、仓库钥匙必须使用信封包装封存，由库管员在信封封口签字

并住明日期。关仓后保存在前台钥匙箱并登记在册，10、每月末仓库由财务经理组织和监督货物盘点，并记录《仓

库盘点表》。成本控制负责核对盘点数量是否一致。发现问题及时汇

报财务经理。酒店各种消费券（卡）管理在酒店用于替代现金支付住宿或餐饮等其他服务，包括免费的消

费凭证。1、酒店发出的消费券仅限用于自身酒店内。2、消费券上必须注明可消费金额。3、消费券不能兑换现金，并且未使用的价值不被偿还。4、消费券必须在消费前出示。5、消费券上必须注明有效使用期限，过期作废。6、所有消费券由财务部按序号控制并保存。7、所有消费券的使用需经财务部盖章后，方可生效。8、酒店员工不能使用消费券，特殊情况例外。9、消费券在申请或发放中，不得作假或发放与此无关人员，一

经查出，严肃处理。10、免费的消费券上须注明，如持券人到酒店消费，需提前预

订，以视客房及餐厅的消费安排情况11、申请免费消费券，应事先填写申请表，注明时间及原因，而

后经部门经理及总经理批准。12、任何消费券如延期使用，需由财务经理和总经理同意，并

在消费券上签字确认，在原来的消费券上注明延迟的日期，方可生效。13、所有消费券均由财务部保管、发放，任何部门需要领取消

费券时，由财务部负责保管人员登记消费券号码、领取日期等资料,

并由领取人签收。14、消费券根据其发放的性质，相应作帐务处理。15、如果为IC卡，亦由财务部控制，包括：制卡、更换、充值等等。酒店资产管理制度为加强资产的申购、使用及保管管理，提高资产利用效率，规范

公司资产的进出流程及资产核算，参考集团公司的管理制度，结合地

区和行业特点，特制定本制度。1、资产分为：固定资产和低值资产（指未达到定资产的标准，

单位单价在100〜2000元之间，并在使用中保持其物质形态的资产）,

低值资产再划分为：一般资产和专用资产，专用资产的特点是：容易

损坏，流动性强，是严格管理和监控的对象。2、以下将固定资产和低值资产简称为：资产，除非特别指出。3、低值资产是否划入资产管理范围，由财务部酌情考虑，不纳

入资产管理范围的物品，也要造册登记，进行以旧换新的办法进行管

理。4、公司资产的计价采用历史成本计价的方法，固定资产的折旧

采用直线法计提，固定资产残值率统一确定为固定资产原值的5%o

低值资产采用分期摊销，期限根据其实际情况具体制定，一般分为:

3、6、9、12期，如果超过12期则为长期待摊费用，仍按本制度进行

管理。5、建立各类固定资产清册，及时反映固定资产的增减变动情况。

当月增加的固定资产，次月开始计提折旧费；当月减少的固定资产,

次月开始不提折旧。低值资产当月增加当月分摊。6、固定资产的修理费用，原则上列入当期费用，但修理费用数

额较大（1万元以上）的修理费用，可先列入待摊费用，在相当于在

大修理周期的期限内进行摊销。7、低值资产的维修费均列入当期费用。第二条固定资产分类表（后附折旧年限表）房屋及建筑机械设备交通运输工具电器及影视设备家具设备文体娱乐设备其他设备第三条资产编号方案为了方便管理，便于记忆，科学地制定编号方案是十分必要的,

资产编号方案如下第一位用于划分固定资产、低值资产的分类，使

用英文字母。A代表房屋建筑，B代表机械设备，C代表交通运输工

具，D代表电器影视设备，E代表家具办公设备，F代表文体娱乐设

备，G代表其他设备；Y代表一般资产，Z代表专用资产。第二、三位用于表示购进年限，采用数字表示，以简短的方式表

不0第四〜六位用于资产流水号，使用数字表示，可以划分999种类,

采取不重复编号，则固定资产和低值资产均采用同一组流水编号；将

来号码不够用，可以在百位加入字母，以A代表1千，B代表1千1

百，依此类推，编号可以到达3600个。举例：2005年3月购进6千元电脑1台，5百元打印机1台，之

前的流水编号为450,那么电脑的编号为E05451,打印机编号为

Z05452（打印机被列入专用资产）。第四条管理员制度1、财务部负责资产管理制度的制订和完善，推行制度并对制度

的执行情况进行考评；负责对资产的进出业务进行账务处理。2、资产在使用时应贯彻“谁使用、谁保管”的原则，使用部门的领

导为资产责任人，对资产的完整、安全负责；另指定1名人员作部门

资产管理员，对资产进行日常的管理，并配合财务部资产管理员的日

常工作。3、资产责任人和资产管理员离职、部门调动等重大变更，必须

进行清点和交接，以明确责任。4、各部门的资产应建立台账监管制度。台账用卡片形式，一卡

记录一个资产（如果有附属设备，该附属设备也有一张台账卡），上

面应详细注明资产的名称、编号、投入使用开始时间、原始价值、折

旧年限（分摊期限）、使用状况、使用部门、存放地点、转移签收等

内容，台帐上的资产编号以财务部编码作为统一索引编码，各台账管

理部门应定期对台账与实物、会计帐的相符性进行复核。资产管理及

保养细则由各使用部门自行制定。第五条资产购买、验收制度1、固定资产采购实行申购制度。由固定资产需求单位提出申请，

填写《固定资产申购单》，经相关部门审批后（按集团的财务制度要

求，须向集团公司报批），交由采购部采购，审批程序严格按《报销

制度》执行。2、固定资产的采购，必须通过招、询、比、议价确定供货商，具

体根据公司采购管理制度执行。3、达到5千元固定资产采购，必须和供货商签定采购合同，提

供与固定资产相匹配的发票应是采购合同的重要内容，对于不合规、

无发票的固定资产采购，财务部拒绝付款。4、如属于有保修期的资产，必须同时提供保修资料，交由财务

部保管，这也是付款的条件之一。5、所有采购合同副本应交财务部存档。6、低值资产申购程序按

《物品申购制度》执行。7、验收资产除了验收人员外，使用部门也要进行必要的验收（详细参看验收制度）。8、资产到达实用部门后，财务部的资产管理员必须进行相关的

登记，按会计制度及公司规定的固定资产分类折旧年限、折旧计提办

法进行折旧处理。属于建立台帐的，必须建立台帐，并提供一份台帐

卡给使用部门，部门资产管理员在台帐卡上签署，并在资产上贴上标

签，任何人不得损毁。9、对资产进行必要的分类，确立重点检查的资产清单，方便日

后的正常管理。10、对于资产的维修，应及时通知财务部，检查该资产是否在保

修期限内，享受保修待遇的资产可减少修理费用的支出。第六条 资产付款管理：申请付款时，必须附资产申购单、采购合同（固定资产）、发票

及资产验收单、保修单等凭据，按付款审批制度进行审批后付款。对

于未办理验收手续或未达到合同要求的采购，一律不予付款。第七条固定资产内部调动：因生产经营需要或其它原因，资产需在公司各部门之间进行调拨,

需经相关领导批准，办理“资产调拨单”作为资产内部转移的依据，财

务部对台账作相应的调整，台帐卡跟随资产转移，接受人在台帐卡签

收。第八条资产处置：固定资产不堪使用应由使用部门填写“资产处理报告。并详细说

明不堪使用的具体原因；财务部门收到资产处理单后，组织有关技术

人对该设备进行技术鉴定，经鉴定确实不堪使用且无修理价值的，鉴

定意见后报总经理批准；对经批准报废的资产，使用部门对其加报废

标识，另行存放，由公司统一处理。财务部以“资产处理单"作为资产

减少的凭据，做相关的处理。对于不执行《资产管理制度》的部门和个人视情况给予通报、上

报总经办，提请经济处罚等管理措施。财务部门应坚持每半年与资产管理部门进行帐帐、帐实核对，平

时进行不定期的抽查，特别是对认定为重点检查的资产，及时发现管

理中存在的问题。每年11月份进行资产的盘点工作，各部门的资产管理员必须配

合，以负责任的态度进行实地盘点。在盘点的过程中，把资产的运作状态作调查，方便管理者。各资产管理部门定期对闲置封存资产进行清理，加强资产实物与

台账的核对，对闲置资产上报公司，协调使用，减少不必要投资，提

高资产的利用效率。第十五节财务会计档案管理制度会计档案是指会计凭证、会计帐簿和会计报表等会计核算专业材

料。它是记录和反映经济业务的重要史料和证据，是检查财经纪律情

况的书面证明，也是总结经营管理经验的重要参考资料，本制度在《会

计档案管理办法》的基础上订立的。1、每年由会计活动而形成的会计档案，都由财务部负责整理装

订成册。2、当年会计档案，在年度终了后，财务部暂保管一年，以备查

找便捷。应将会计档案整理整齐，不得随意堆放。期满后，可根据自

行情况，存放在酒店档案室保管。3、严格执行安全和保密制度，不得随意安放，严防毁损、散失

和泄密。4、会计档案保管期满，某些会计凭证经财务经理严格审查，批

准后方可销毁（参考《会计档案管理办法》）,销毁前作好销毁记录。5、保存的会计档案不得借出。如有特殊需要，经酒店财务经理

批准，可以提供查阅或者复制，并办理登记手续。6、酒店应设置会计档案查阅登记清册，及时登记查阅人或复制

人的姓名、工作单位、查阅或复制的日期和内容等。7、任何人无权私自更改、涂写会计档案的内容，不得抽换会计

档案。8、会计档案的保管期限分为永久、定期两类。（参考会计档案保

管期限表）9、会计档案原则上由指定人员保管，以免遗失，责任分不清。10、保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事

项的原始凭证，不得销毁。应当单独保管到未了事项完结时为止。单

独抽出立卷的会计档案，应当在会计档案销毁清册和会计档案保管清

册中列明。第十六节财务报告时间及内容第一条财务报告公司的财务报告由会计报表和会计报表附注两部分组成。1、会计报表的种类及编报期（1）、对外提供的会计报表资产负债表（月、季、年）损益表（月、季、年）现金流量表（月、季、年）有关附表及

行业报表（半年、年）（2）、对内提供的会计报表A、经营（管理）费用明细表（月、季、年）B、债权债务明细表（包括应收票据、应收账款、预付账款、其

他应收款、短期借款、应