风险管理报告

一、全方面风险管理与内部控制工作回想全方面风险管理与内部控制体系建设及运转状况1.全方面风险管理与内部控制体系建设梳理改善状况公司对全方面风险管理和内部控制体系建设现状及运行状况进行了梳理，并针对局限性提出了改善计划。从全方面风险管理与内部控制制度建设、组织机构建设、培训与教育开展、全方面风险管理具体工作实施、内部控制评价缺点整治、全方面风险管理和内部控制考核评价等方面进行了梳理，并针对局限性进行了整治：1.1强化业务单位风险管理和内控工作，提高业务单位风险管理水平。各业务单位是风险管理和内部控制的前沿堡垒，是全方面风险管理和内部控制的“第一道防线”，规范提高业务单位风险管理和内部控制水平是提高全方面风险管理的核心，强化各单位兼职风险管理员的风险意识和责任意识，提高其参加管理主动管理的主观能动性，充足发挥风险管理“第一道防线”的作用。1.2制订全方面风险管理有关工作流程，规范各基层单位执行全方面风险管理和内部控制的基本工作流程。按规定报送单位风险管理报告，做到部门领导和兼职风险管理员对本单位风险分布、风险构造、风险应对方案了如指掌，方便于及时防备和化解风险，同时要进一步完善和更新公司风险事件库，及时掌握存在的风险因素。1.3专职风险管理员通过分阶段、分业务推动风险管理和内部控制的具体工作，在推动过程中学习具体的业务知识，不停完善熟知公司内部控制应用指导，逐步把风险管理和内部控制工作做细、做实，发挥风险管理“第二道防线”的作用。2.全方面风险管理和内部控制重要方法与成效2.1实施“采、管”分离成立供应商管理部根据内部控制的有关规定，结合公司近几年各单位运行状况，公司持续开展流程梳理、实施“采、管”分离和阳光采购，公司研究设立了供应商管理部，负责建立供应商体系，供应商市场调研、价格谈判、组织供应商评定，建立公司“潜在供应商资源信息系统”并对其进行归口管理和维护，同时负责组织比价、招标工作。2.2库房移交，物资集中管理根据公司内部控制和公司流程梳理的整体规定，为实现存货品资的统一管理，提高物资的使用率和周转率，科学合理配备资源，减少运输、库存、等待等浪费，公司于4月份对库房资产进行移交，库房管理与物流管理分开组织，各类物资移交后由物资部统一管理。在满足生产科研交付的前提下，做好资源的统筹运用和人员的合理配备，实现物资的显性化管理，增进资源的高效运用。2.3梳理内控缺点，组织完善整治5月份审计监察部组织公司各部门（单位）对公司内部控制评价报告中8项内控普通缺点进行了梳理和整治，已完毕整治6项，未完毕整治2项，并于5月底编制《有关某某公司内控缺点整治状况的报告》）上报某公司，截止现在均已基本整治完毕。2.4成立风险评定小组，防备重大决策风险5月30日公司印发了《有关成立公司重大项目、重要投资风险评定小组的告知》，组织成立重大项目、重要投资风险评定小组，为进一步提高“三重一大”决策质量和水平，加强公司全方面风险管理，从源头上规避、防止和控制重大项目、重要投资风险的发生，确保重大项目和重要投资事项顺利实施。2.5风险管理和内部控制融合推开工作根据集团公司和某公司对全方面风险管理和内部控制工作融合的规定，3月份公司决定内部控制职能由财务部划转审计监察部。2.5.1为做好制度对接和风险事件库的整合工作，根据公司的风险分类框架，审计监察部组织对各单位风险分类控制制度进行梳理汇总，形成了针对公司79项三级风险的128项风险和内部控制制度表。2.5.2公司于7月份完毕了风险事件库和内控缺点库融合工作，将公司内控缺点融合到《公司风险事件库》中，最后形成了包含一级风险11项，二级风险45项，三级风险79项，风险事件197项的风险事件库。2.5.38月初编制了风险识别、风险评价、风险应对、风险监督与改善4项工作流程，并编制完善公司《风险管理手册》为各单位风险管理和内部控制工作的规范开展提供根据。8月下旬制订下发了《全方面风险管理和内部控制工作评价考核方法》，为增进公司全方面风险管理和内部控制工作有效开展，建立符合上市公司运行的风险管理和内部控制体系，执行各项风险管理和内部控制流程，切实防备经营风险，从而全方面提高公司整体风险应对能力。2.6风险管理和内部控制监督检查工作2.6.17月，审计监察部组织人员对公司财务部、生产部、科研部三家单位上六个月风险管理和内部控制工作状况开展检查，从风险识别、内部缺点查找，风险应对方案和缺点整治及在日常工作中如何规避和控制风险进行了检查督促，对科研计划下达，预算管理，生产计划的制订与执行等业务工作开展进行了具体的研讨，增进了有关单位风险管理和内控工作的推动。2.6.28月，审计监察部对采购业务开展专项风险评定，结合公司实际，通过对有关单位内部控制制度的健全性和执行有效性进行评价，并编制了《有关开展采购业务自查状况的报告》上报某公司公司，确保公司采购有关业务正当合规。3.存在的局限性3.1风险管理的理念知识等宣传培训力度还不够，树立风险意识，哺育风险管理文化还需进一步加强。3.2各业务单位的风险事件、风险应对方法有待进一步梳理完善，细化贯彻。3.3重大风险管控要加强风险主责部门和风险管理部门的亲密合作,同时要加强对应对方案贯彻执行状况的监督检查。3.4对风险的预警监控还需进一步加强，风险信息传递电子化，信息化尚未实现。（三）重大专项风险细化管理状况成本控制风险为公司重大风险之一，下面对公司在采用的成本管控方案和方法进行具体阐明：1.持续开展全方面预算管理，通过细化全方面预算，助推公司战略落地。持续开展开源节流、增收节支和降本增效工作。主动研究和推动基于全价值链的成本管理，健全适应军品定价管理机制的军品成本核算体系和适应市场的内部价格及核算体系，主动推动科研项目成本管理。2.为实现存货品资的统一管理，提高物资的使用率，科学合理配备资源，减少运输、库存、等待等浪费，公司印发了《有关规范公司组织机构设立及进一步明确部分单位职能（职责）的告知》并于3、4月份对库房资产进行集中管理，在满足生产科研交付的前提下，做好资源的统筹运用和人员的合理配备，实现物资的显性化管理，增进资源的高效运用，加紧资产周转，提高资产酬劳率。4.5月底，公司印发了《有关持续推动降本增效工作的告知》文献，提出了在完毕公司全年生产经营任务的过程中，增收节支持续推动降本增效工作，完毕提高公司经济运行质量的目的。5.抓好合同订单贯彻。要逐单位制订增加订单的专项方法，明确节点、负责人。6.强化科研经费争取，努力减少科研费超垫支。根据科研项目进展，制订科研经费分项、分期回款的具体方法，力求提前回款。同时要认真梳理科研项目资金支出状况，分析项目费用支出的合理性、精确性，严禁挤占、挪用科研费。7.全力提高采购效率，减少采购成本。关注采购环节，要在确保产品齐套性、产品交付节点的前提下，执行比价招标采购等制度，减少材料采购成本，加紧计划、比价、入厂验收等环节工作效率。技术中心及有关单位设计人员谨慎研究设计变更，减少设计变更造成的材料等多个损失。8.减少浪费，强化生产环节成本控制。生产部和各生产单位要制订针对性方法和行动方案，严格按照合同，科学组织安排生产，加强产品配套管理，减少因配套不齐、等待等因素造成的浪费；加强过程质量控制，减少废品损失和资源浪费；对因计划调节、设计和工艺变更产生的遗留部件等造成的在制品封存、积压等要认真进行全方面清点，及时运用，盘活库存减少浪费。9.完善计量和统计，控制水电动力成本。机动分公司要规范对水、电、风、气等费用的计量，对未按规定安装水表、电表等的部门，要尽快安装完善计量和统计。对水电线路要认真核查，对跑、冒、滴、漏现象要及时堵塞，减少浪费。10.大力压缩应收款项和存货，提高资金使用效率。建立应收账款催收激励和约束机制，多管齐下压缩应收款项。市场部和各分、子公司要认真清查销售合同及应收款项状况，定时对账，重视账龄管控；建立内部催收款项责任制，将货款的回收与责任部门的绩效考核及奖惩挂钩，力求末应收款项占营业总收入比重下降5个百分点。11.加强存货管理，生产部、采购部、物资部要结合生产耗用的实际状况，测算材料经济库存量，减少应急采购，果断杜绝随机采购和超计划采购的现象，合理运用现有库存，对因产品改型，设计变更及超期报废或长久积压要认真组织清理，减少资金占用。力求末存货占营业总收入比重下降5个百分点。12.加强人工成本管理，提高人均价值发明，确保公司总体工资总额增幅低于利润总额的增幅，人均工资增幅低于劳动生产率的增幅，有效控制人工成本。13.加强经营活动现金流管理。市场部和各分、子公司要制订针对性方法和行动方案，通过做大做实主业、增强盈利能力、加速货款回收、减少不合理的资金支出等具体方法。14.公司8月份党政例会规定各单位要通过增收节支，持续做好降本增效各项工作。要切实通过五项财务指标和三项劳动用工效率指标的改善，来改善公司的经济运行质量。特别是应收货款、存货占比和采购成本同比下降5%这三项工作的执行贯彻。（四）重大风险事件分析与管理状况1.重大风险事件分析报告状况通过对公司风险管理报告中反映已发生的风险事件债务风险、质量达标风险进行分析，公司制订的风险管理方案和执行状况具体以下：（二）风险评定开展过程阐明1.认真贯彻贯彻集团公司、某公司全方面风险管理与内部控制工作思路和总体布署，主动推动重大风险管理的效果提高，做好内控缺点整治，以风险防控为目的，将风险评定、应对、预警、报告等风险管理机制融入控制方法和与业务流程中，形成全方面风险管理和内部控制协调一致的工作机制。2.参考《某某公司风险评定原则》，组织公司全方面风险管理和内部控制委员会及风险管理办公室组员对辨识出的重大风险进行评价，同时规定各有关单位从每个风险事件风险发生的可能性和风险发生的影响程度两个维度，对风险事件的风险水平进行认真、科学的评定。3.贯彻集团公司全方面风险管理报告要“真编、真报、真用”的规定，风险管理办公室将针对公司风险管理报告中评定的重大风险，重点选用几项攻关，进一步分析风险动因和影响后果，拟定风险管理目的，提出系统应对方案并组织实施，督促有关业务部门梳理重大专项风险业务在操作层面的控制流程和核心控制点，明确风险解决方法的目的、时间节点、负责人等内容，对有关制度进行补充、完善，并贯彻在执行层面，有效减少风险。（三）风险评定成果风险名称竞争风险所属风险类别市场风险可能性评价成果高等影响程度评价成果中档风险名称资金管理风险--现金流风险所属风险类别财务风险可能性评价成果高等影响程度评价成果中档风险名称研发设计风险所属风险类别运行风险可能性评价成果中档影响程度评价成果中档风险名称生产风险所属风险类别运行风险可能性评价成果中档影响程度评价成果中档风险名称人力资源引进与退出所属风险类别人力资源风险可能性评价成果中档影响程度评价成果低等极高高极高高中档低极低发生的可能性①、②⑤③、④①竞争风险②现金流风险③研发设计风险④生产风险⑤人力资源引进与退出风险 极低低中档高极高极低低中档高极高影响程度（四）重大风险同相比的变动状况及因素重大风险与相比减少了债务风险、人才激励与考核风险，增加了现金流风险、生产风险。1.由于应收账款和存货余额占总资产比重较大，占用大量流动资金，减少了公司资金的周转速度，造成公司资金压力较大，现金流紧张，可能会影响了公司正常的开支和生产经营。2.由于生产计划的合理性、科学性，及新研产品技术状态的不停更改，造成生产计划的频繁调节，可能造成生产组织不能有序进行；由于现金流局限性，供应商应付账款数额增大，使其供货进度受影响，齐套率差，直接影响公司生产交付进度。综合上述因素可能给公司生产按期交付带来一定的影响。3.通过内控体系建设，进一步健全应收账款和存货内控管理制度并严格执行，加强材料采购和比价采购管理，执行合理安全库存制度；每月召开资金平衡会，合理分派使用资金；主动清理积压、呆滞报废在制品及原材料，盘活存量资产，提高公司资金周转速度，加强资金运行管理，减少现金流风险。建设并充足运用生产信息化的平台，实施网上管理，避免信息传递不畅和理解的偏差，建立有效的生产信息反馈和解决机制，消除各项目运行信息壁垒，提高采购、生产、管理的规范化、透明化、精细化，减少生产组织过程中生产计划和生产执行风险。三、全方面风险管理和内部控制工作安排（二）全方面风险管理和内部控制工作计划及有关建议1.全方面风险管理和内部控制工作要点1.1加强宣传教育，增强风险意识加强对全体员工全方面风险管理与内部控制知识的培训和教育，增强风险意识和防备能力，推动风险管理文化建设，引导员工增强风险管理意识，以《中航某公司报》、某公司电视台、园区网为载体，对风险管理与内部控制的工作信息进行宣传报道，向全体员工广泛宣传对的的风险管理与内部控制理念、知识和规范，倡导和强化风险意识，根除惯性思维和陈旧观念的影响，逐步形成风险管理与内部控制工作没有局外人，人人都是主体，人人都是管控者的理念，努力建设含有风险意识的公司文化。将对员工风险意识培训纳入公司培训计划，组织各单位（部门）负责人、核心岗位人员、风险管理员进行风险管理与内部控制知识培训，提高管理人员辨识、预警、确认和解决风险的能力，使“风险既是威胁，也是机会”，“时时注意风险，事事防备风险”等观念进一步人心，将风险意识转化为全体员工的