2022年单证员考试汇率与利息资料详解二

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利息与本金的比率称为利率(InterestRate)，依据计算时期不同，有年利率、月利率和日利率。利率表示方法有两种，一种是百分率，另一种是“分”“厘”“毫”，后者是我国的传统表示法。

如年息一分三厘，即为年利率13%;月息四厘五毫，即为月利率0.45%,日息八厘四毫，即为日利率0.84%0。

年利率、月利率和日利率之间的折算为：日利率×30=月利率，月利率/30=日利率。

月利率×12=年利率，年利率/12=月利率

日利率×365=年利率，年利率/365=日利率

年利率与日利率的换算，我国惯例都按360天计算;

单利和复利

(1)单利(SimpleInterest)计算是不管时期多长，都作为一期，按原本金计算，即“利不生利”，其计算公式如下：

利息=本金×利率×时期

本利和=本金×(1+利率×时期)

例一：某公司出运一批货物，计人民币500000元，月利率8%0，见票90天后付款，到期应收月利息为：

500000元×0.008×90/30=12022元(利息数)

500000×(1+0.008×90/30)=512022元(到期应收货款的本利和)

(2)复利(CompoundInterest)计息总是在肯定时期(如1或2年)内。分作几个时间阶段(如半年或1年作为一个阶段)，分阶段结息。在前阶段所生的利息并入本金，在下阶段内重复生利。

计算公式：本利和=本金×(1+利率)n

期数

期数利息=本金×[(1+利率)n-1]

例：某公司出口轻工商品一批计100000美元，见票后2年到期付款，年利率为5.5%,每年复利计算，2年复利利息计算如下：

100000[(1+5.5%)2-1]=100000×0.113025=11302.5(美元)

(3)贴现

远期票据的持有人把未到期的票据提早向银行兑现，这是贴现(Discount)。贴现时银行扣除贴现息(DiscountInterest)后，把票款净值付给票据持有人。

计算公式：贴现利息=票据金额×贴现率×贴现期

票据净值=票据金额-贴现利息

例：某出口商持有远期汇票450，000美元，将于60天后到期，向银行要求提前兑现。银行按贴现率年率7.5%扣除贴息后付款。计算如下：

贴现息=45000

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