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文档简介
2023年度河南省税务系统-征管评估备考题库及答案学校:________班级:________姓名:________考号:________
一、单选题(20题)1.对纳税评估中发现的需要提请纳税人进行陈述说明、补充提供举证资料等问题,主管税务机关应()
A.提请纳税人自行改正B.督促纳税人按照税法规定逐项落实C.进行税务约谈D.移交税务稽查部门处理
2.纳税义务人在一年内分次取得承包经营、承租经营所得的,应当在年度终了后()个月内汇算清缴,多退少补。
A.1B.2C.3D.6
3.下列有关利润表的表述中,不正确的是()。
A.属于中报与年报B.属于动态报表C.反映经营成果D.采用“本期营业观”编制
4.小规模纳税人销售、出租不动产,以及一般纳税人提供的可选择简易计税方法的销售、出租不动产业务,征收率为()。
A.0.03B.0.05C.0.07D.0.11
5.纳税人、扣缴义务人不能按期办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的,经税务机关核准,可以()。
A.延期申报B.免除申报C.办理零申报D.并入下期申报
6.按照科技加管理的思想,《税收征管法》规定要加强税收征收管理()的现代化建设。
A.档案资料B.干部队伍C.硬件设施D.信息系统
7.纳税人对税务机关作出的()不服的,可以直接向人民法院起诉。
A.纳税B.担保税款C.减免税款D.税务行政处罚决定
8.下列项目应填列在企业所得税年度纳税申报表一般企业收入明细表(A101010)营业收入栏次的是()
A.固定资产转让收入B.转让无形资产所有权收入C.自制产品视同销售收入D.取得的违约金收入
9.根据《税收征管法》的相关规定,税务机关在责令限期缴纳时,应当发出限期缴纳税款通知书,责令缴纳或者解缴税款的最长时限不得超过()日。
A.10B.15C.20D.30
10.以一个季度为纳税期的仅适用于()
A.一般纳税人B.小规模纳税人C.个体工商户D.全部增值税纳税人
11.根据《税收征收管理法》的规定,企业向税务机关申报办理税务登记的时间是()。
A.自领取营业执照之日起15日内
B.自领取营业执照之日起30日内
C.自领取营业执照之日起45日内
D.自领取营业执照之日起60日内
12.纳税人有偷税行为的,税务机关追缴其不缴或少缴的税款、滞纳金,并处不缴或者少缴的税款()的罚款。
A.5倍以下B.50%以上5倍以下C.1倍以上5倍以下D.10,000元以下
13.下列指标中属于企业经营能力指标的是()。
A.速动比率B.销售净利润率C.资产负债率D.应收账款周转率
14.检查卷宗审核过程中,如果均符合审核要点,则可提交()进行审议。否则,需将检查卷宗退回风险评估报告制作环工进行补正。
A.《纳税评估意见》B.《纳税评估报告》C.《纳税评估总结》D.《纳税评估结论》
15.采用实际利率法分摊应付债券溢、折价时,企业各期的实际利息费用应为()。
A.按债券面值乘以侦券票面利率计算的利息
B.按债券期初账面价值乘以发行时的市场利率计算的利息
C.按债券期初账面价值乘以发行时的市场利率计算的利息
D.本期应付利息减去(或加上)分摊的债券溢价(或折价)金额
16.纳税人、扣缴义务人办理纳税申报后,发现申报表存在错误,现已超出申报期限,应该采用()方式进行纠正。
A.作废申报B.申报错误更正C.调整申报D.补充申报
17.对银行和其他金融机构未依照税收征管法的规定在从事生产、经营的纳税人的账户中登录税务登记证件号码,或者未按规定在税务登记证件中登录从事生产、经营的纳税人的账户账号的处罚,下列表述中,不符合税法规定的是()。
A.由税务机关责令其限期改正
B.如属于一般情节的,可处2000元以上2万元以下的罚款
C.如属于一般情节的,可处2万元以上的罚款
D.如属于情节严重的,处2万元以上5万元以下的罚款
18.按增值税有关规定,应计入销售额计算增值税的价外费用不包括()。
A.手续费B.运输装卸费C.包装物押金D.违约金
19.下列税种中,纳税人与负税人通常一致的是()
A.营业税B.企业所得税C.消费税D.增值税
20.为减轻各地税务机关相互之间传递专用发票遗失信息的工作量,对发生被盗、丢失专用发票的纳税人,要求统一刊登“遗失声明”的报刊是()。
A.《经济日报》B.《中国税务》C.《中国税务报》D.《税务研究》
二、多选题(5题)21.使用银行端查询缴税方式缴纳税款,缴款人。缴款人无需签订三方协议书,只需要()打印银行端查询缴税凭证,便可自行到银行缴款。
A.到开户银行窗口B.到税务局大厅窗口C.自行通过网上申报缴税系统
22.案头分析审核的主要依据及数据来源是()。
A.“一户式”存储的纳税人各类纳税信息资料
B.税收管理员通过日常管理所掌握的纳税人生产经营数据信息
C.上级税务机关发布的宏观税收分析数据,行业税负的监控数据,各类评估指标的预警值
D.本地区的主要经济指标、产业和行业的相关指标数据,外部交换信息,以及与纳税人申报纳税相关的其他信息
23.纳税人、扣缴义务人对税务机关所作出的决定,依法享有()和请求国家赔偿等权利。
A.陈述权、申辩权B.申请行政复议C.提起行政诉讼D.拒绝履行决定
24.欠税追征一般需要经过()环节来执行。
A.追征准备B.追征计划C.追征实施D.证据归集E.卷宗归档
25.增值税的纳税期限有()
A.五日B.十日C.十五日D.一个季度
三、判断题(15题)26.税务机关举行处罚听证的费用,由提出听证申请的当事人承担。()
A.正确B.错误
27.对已纳入“五证合一、一照一码”登记范围的共同管辖纳税人,可到任一方税务机关进行登记信息补录。()
A.正确B.错误
28.纳税人因住所、经营地变动涉及改变税务机关的,需要报送的资料包括《注销税务登记申请审批表》。()
A.正确B.错误
29.税务机关对单价10000元以下的其他生活用品,不采取税收保全措施和强制执行措施。
A.正确B.错误
30.按照最新的研发费用加计扣除政策,企业委托外部机构或个人进行研发活动所发生的费用,按照费用实际发生额计入委托方研发费用并计算加计扣除,受托方不得再进行加计扣除。()
A.正确B.错误
31.行政法规作为一种法律形式,在中国法律形式中处于低于宪法、法律、地方法规和高干部门规章、地方规章的地位。()
A.正确B.错误
32.纳税人可以向主管税务机关申请减免税,也可以直接向有权审批的税务机关申请。()
A.正确B.错误
33.风险识别结果指向,是指通过对纳税人的涉税信息进行分析和识别,找出可能存在的风险点,为下一步风险评估提供一个目标和依据。()
A.正确B.错误
34.约谈人员不得少于两名,约谈过程中可以不制作《询问笔录》()
A.正确B.错误
35.减免税批复未下达前,纳税人应按规定办理申报缴纳税款。()
A.正确B.错误
36.纳税人经核准延期办理纳税申报的,其财务会计报表报送期限可以顺延。()
A.正确B.错误
37.已达到预定可使用状态但尚未办理移交手续的固定资产,可先按估计价值记账,待确定实际价值后再行调整。()
A.正确B.错误
38.实施国税、地税合作规范化管理,全面提升合作水平。采取国税、地税互设窗口、共建办税服务厅、共驻政务服务中心等方式,2016年实现“前台一家受理、后台分别处理、限时办结反馈”的服务模式。()
A.正确B.错误
39.企业或者外国企业在中国境内设立的从事生产、经营的机构、场所与其关联企业之间的业务往来,应当按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用;不按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用,而减少其应纳税的收入或者所得额的,税务机关有权进行合理调整。()
A.正确B.错误
40.因城市实施规划、国家建设的需要搬迁的,由纳税人自行转让原房地产的,不得享受免征土地增值税的税收优惠政策。()
A.正确B.错误
参考答案
1.C
2.C
3.D
4.B
5.A
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