结算审计和跟踪审计方案

目录第一部分结算审计实施方案第一章项目概况第二章审计依据第三章审计目标第四章审计范围第五章审计内容、重点及审计措施第一节结算审核目的第二节审计内容和重点第三节结算审核方法第四节安全保障措施第五节质量控制措施第六章审计工作要求第一节审计工作部署第二节工程总体进度计划第三节项目审核阶段及主要工作第七章纪律要求第一节工作纪律第二节廉洁管理及问责机制第三节质量管理及问责机制第四节档案管理及问责机制第八章造价风险管理方案第九章本项目可靠性、准确性的保证措施第一节制度保证措施第二节行政措施第三节人力资源保证措施第十章保密制度第一节成果安全保密制度第二节职业道德保障体系第三节工程造价咨询服务信息资料的安全管理体系第十一章审计风险的成因及防范措施第一节形成审计风险的主要因素第二节形成审计风险的客观因素第三节审计风险的防范措施第十二章工程造价咨询后续服务体系第二部分跟踪审计实施方案第一章项目概况第二章审计依据第三章审计目标第四章审计范围第五章审计内容、重点及审计措施第一节跟踪审计方法和操作要点第二节跟踪审计内容和重点第三节竣工结算的审核第四节质量控制措施第六章审计工作要求第一节审计工作部署第二节工程总体进度计划第三节跟踪审计流程及审核阶段主要工作第七章纪律要求第一节工作纪律第二节廉洁管理及问责机制第三节质量管理及问责机制第四节档案管理及问责机制第八章造价风险管理方案第九章本项目可靠性、准确性的保证措施第一节制度保证措施第二节行政措施第三节人力资源保证措施第十章保密制度第一节成果安全保密制度第二节职业道德保障体系第三节工程造价咨询服务信息资料的安全管理体系第十一章审计风险、重点和难点分析及应对措施第一节审计风险分析第二节审计重点分析第三节审计难点及应对措施第十二章审计风险的成因及防范措施第一节形成审计风险的主要因素第二节形成审计风险的客观因素第三节审计风险的防范措施第十三章工程造价咨询后续服务体系第十四章跟踪审计的建议第三部分服务承诺（一）严格履行审计服务合同，按时保质完成委托工作任务。（二）遵守职业操守，不擅自变更工作人员，保持团队协作精神。（三）接受委托人考核，及时整改存在问题。（四）严格遵守保密制度（五）廉洁从审第一部分结算审计实施方案第一章项目概况成华区地处轴状凹陷构造盆地成都平原的东部，区内地势平坦，地质构造简单，地貌类型不多，主要由第四纪冲积平原、丘陵和台地组成，仅东北部偏高，属浅丘地带。位于青龙街道石岭社区的磨盘山海拔594米，属龙泉山脉延伸地域，是成华区及成都市城区的海拔最高点。成华区城市部分地貌特征总体属于平原型，涉农部分位于龙泉山边缘，地势以浅丘为主，坝区约占三分之一。成华区属亚热带湿润季风气候，终年温暖湿润，四季分明，冬暖、春早、夏热、秋凉，常年平均气温16.2℃。全年雨量充沛，年平均降雨量900～1300毫米，年内降雨分配不均，呈现春旱少雨，秋天降温快且多连绵雨，冬季干旱，温暖多雾的气候特征。日照偏少，年平均日照1228.3小时，太阳辐射量为90.94千卡/平方厘米，属全国低值区。全年无霜期为278天，初霜期一般出现在11月底，终霜期一般在2月下旬。成华区水源属岷江、沱江水系，地处都江堰自流灌溉区，地表水和地下水资源丰富。沙河、府河、东风渠纵横交错，水量充沛，区域内有众多溪沟，境内无径流站，地面径流主要由降雨形成。平原区径流深441毫米，径流系数0.466，径流模数44.1万立方米/年平方千米，年径流深385毫米，径流系数0.407，径流模数38.5万立方米/年平方千米，年总径流量4712立方米。降雨时间分配不均，6～9月份径流量占全年的77.12%，故年地表水径流大部分作为河川径流排走。确定26家定点供应商为xxx审计局2020年度拟开展的政府性工程建设项目审计提供工程造价咨询服务。2020年拟开展的政府性建设项目审计项目根据2019年底区级各部门、各街道和区属国有公司报送的2020年拟送审项目制定，实施过程中将根据实际送审情况进行调整，最终项目和金额以实际送审为准。第二章审计依据第二章审计依据第二章审计依据第二章审计依据1、《建设工程工程量清单计价规范》(GB50500-2013)2、《房屋建筑与装饰工程工程量计价规范》(GB50854-2013)3、《通用安装工程工程量计价规范》(GB50856-2013)4、《市政工程工程量计价规范》(GB50857-2013)5、《中华人民共和国审计法》6、《中华人民共和国建筑法》7、《中华人民共和国合同法》8、《中华人民共和国招标投标法》9、2015年《四川省建设工程工程量清单计价定额》及其配套文件10、工程招标投标文件(含比选文件、比选实施方案、比选报价)等相关资料；11、施工合同、合同协议书；12、施工图、竣工图、图纸会审记录、设计评审意见书；13、工程预(结)算书；14、隐蔽工程验收记录及签证；15、工程变更、设计变更通知书、现场签证资料、中(终)期计量表；16、对有设计变更的项目，需提交相关的工程变更审批手续；17、经甲方及监理等相关单位合法程序确认并签字认可的材料(设备)价格核定单；第三章审计目标第三章审计目标18、施工单位文明施工费取费证书；19、施工单位规费取费证书；20、其他与工程结算相关的资料第一、总目标：（1）以“服务性、公正性、独立性和科学性”为宗旨，依法维护建设单位利益，并满足《建设工程造价咨询规范》（GB/T51095）、《建设工程造价咨询成果文件质量标准》（CECA/GC7）和《四川省工程造价咨询服务标准》（川建价师协〔2017〕11号）等国家相关法规制度要求标准确保投资效果的真实体现。（2）严格按照国家和地方的有关规范、标准、法律、法规，以及公司的有关规章制度和《工程造价咨询合同》，根据有效竣工结算资料，最大限度满足工程结算金额在批准的额度内，对项目造价进行最终控制。二、服务质量目标：完善、周密、准确的审核竣工结算，工作成果符合国家及地区有关法律、法规的要求，以“服务性、公正性、独立性和科学性”为原则，及时贯彻和执行国家对建设工程审计方面的法律法规，严格遵守《工程造价咨询合同》的约定和本公司有关审核方面的规章制度，依法维护建设单位和各参与实施单位的利益。三、工作进度目标：全面满足本项目进度要求。所有委托内容，在要求的时间内完成。四、服务宗旨目标：1．以“服务性、公正性、独立性和科学性”为原则，及时贯彻和执行国家对建设工程审计方面的法律法规，严格遵守《工程造价咨询合同》的约定和本公司有关审核方面的规章制度，依法维护建设单位和各参与实施单位的利益。2.加强对工程结算审计，避免超控、超规模，促进和提高建设投资效益的最大化和真实体现。降低工程成本，提高投资效益，尽可能避免投资失误及造成的经济损失，重点保证工程造价的真实合理。第四章审计范围第四章审计范围第四章审计范围第四章审计范围结算审计服务：对服务项目进行竣工结算审计，并完成甲方委托的其他与竣工结算审计相关的工作内容。除满足国家相关法规制度要求标准外，还包括实施项目整体分析、审计重点筛查、造价审减原因分析、落实问题责任等内容及拟制相应文书等工作，审计范围包括该项目自立项起至正式竣工验收前的投资经济活动，审计对象为本项目涉及的有关设计、施工、监理、材料物资供货等单位。一、审查内控制度建立和执行情况主要检查业主单位及设计、施工、监理等单位是否就项目建设建立了工程管理、财务管理以及材料设备管理等方面的内部管理制度,项目建设过程中，所建立的内部管理制度是否有效执行。二、基建程序、概算执行情况：1、基建程序履行情况，建设单位是否依照国家规定的建设程序办理立项审批手续。2、检查项目概算执行情况，分析项目投资节约或超支的原因，查明有无扩大规模、提高标准和计划（设计）外工程;有无因规划、勘察、设计等前期准备工作是否充分科学，是否因前期工作深度不够造成工期延误、较多和较大设计变更，并因此增加投资或造成损失浪费。三、招投标和合同执行情况1、检查项目招投标管理情况。主要是:项目勘察、设计、施工、监理以及主要设备、材料的采购是否按有关部门核定的招标方案进行招标，招投标程序是否合法，评标是否公正、公平、公开，有无弄虚作假行为。2、检查合同签订与执行情况。主要是:合同签订程序是否合规;合同文件是否完整;合同内容是否与招标文件的实质性内容一致，投标承诺是否在合同中体现;主要合同条款要约是否明确，有无因合同要约不清晰导致的结算争议或纠纷，并因此增加工程造价;合同条款是否严格执行，有无违规进行转包、分包的问题等。四、竣工结算编制及财务收支情况1、检查竣工结算报表编制情况。主要是:竣工结算说明书内容是否完整、准确，是否符合项目的实际情况。2、检查建设资金落实及到位情况。主要是:建设资金来源是否合规，是否足额落实，是否按工程建设进度及时到位，有无因资金不落实、不到位造成工期延误，引起索赔，甚至形成损失浪费。3、检查建设成本核算情况。主要是:建安投资、设备投资是否真实、合法，有无挤占问题，并重点关注超概算较多的项目;待摊投资的列支和分摊是否正确，有无将不合规的费用挤入待摊.投资问题;其他投资的列支是否真实。4、核实债权债务，检查有无转移、挪用和侵占建设资金问题，有无债权债务清理不及时等问题。5、检查交付的固定资产是否真实，是否办理验收手续。五、设备材料采购及管理情况主要是检查设备、材料是否按设计要求采购，有无盲目采购造成积压问题;设备、材料的管理是否到位，有无因管理不善，造成所购设备、材料不适用、质量不合格等问题;库存设备、材料及其他建设物资是否按规定进行处理。六、工程价款结算及设计、施工、监理单位执业情况1、检查现场签证、设计变更、工程结算等原始资料是否齐全、合规、合法。2、按照工程招投标文件、《施工合同》及工程变更通知等有关文件的规定，对工程结算价款的真实性、合法性进行审计。主要是计量内容是否与图纸和实际相符，工程量的计算是否正确、合规，是否存在将合同包干内容重复计取等问题;定额套用是否正确，是否符合造价管理有关规定，组价是否合理、合规，是否存在将已含在定额内的内容另行计量取费等问题;工程取费是否正确，是否执行相应计费基数和费率标准，单项费率的计取是否符合实际状况和造价管理有关规定;材料价格的确定是否合理，有无以特殊材料为借口过分报价等。3、设计单位是否按合同约定提供设计服务，有无因设计服务不到位造成施二工延期;施工单位是否严格按投标承诺及合同约定规范施工，现场管理是否符合规定;监理工作是否按照监理大纲或方案及监理合同执行，相关监理资料（复验、旁站记录、监理日记等）是否齐全;工程材料进场是否符合相关规定，进场材料检验是否及时、真实，材料质量是否符合国家标准及合同约定。七、投资效益评价1、通过可行性研究报告、初步设计相关的经济、社会、环境指标与决算资料、运营资料对比分析，评价投资效益，并重点评价社会效益。2、通过投资概算与投资完成情况对比分析，评价工程造价和建设费用的高低，重点评价经济效益。八、延伸审计方面1、检查施工、监理单位与业主单位是否有非正常经济往来，是否有违法分包、转包工程问题。2、检查施工单位的资质是否与投标书一致，是否符合项目建设的要求。第五章审计内容、重点及审计措施第一节结算审核目的本公司及所属人员将遵循客观、公正、诚实、信用的原则，遵照国家有关法律、行政法规、规章、规范性文件，最大限度维护项目业主的合法权益，绝不侵害投标单位的合法权益。通过对项目的结算审核，确保建设项目竣工结算的真实、合法，交付使用资产安全、完整。揭示项目投资和建设中存在的问题，分析产生问题的根本原因，进一步提高工程项目的管理，提出合理建议及参考依据，评价项目的投资效益，保障建设资金的合理、合法和有效使用。促进规范工程建设项目管理行为、提高建设资金使用效益。第二节审计内容和重点工程的结算审核是合理确定工程造价的必要程序及重要手段，是反映项目最终实际发生的投资。通过对工程的结算进行全面、系统的检查和复核，及时揭露所存在的错误和问题，使之更加合理地确定工程造价，达到有效地控制工程造价，保证项目目标管理的最终实现。一、资料的审核1、⑴完整的施工图、竣工图;⑵招标文件、招标答疑、补充文件;⑶投标文件、施工合同和补充协议;⑷图纸会审记录、施工组织设计、会议纪要;(5)业主指定或自供的设备、材料型号、品牌;(6)设计变更单、工程联系单及现场签证单;（7）地基验槽记录、工程隐蔽记录、施工日志;⑻桩基检测报告与验收记录;⑼其他与工程造价有关的所有资料。2、在审核以上资料时必须鉴别：（一）是否为经过业主签字、盖章确认的送审资料，以确定其资料的可靠性，任何施工方送审的资料及补充资料均是无效资料，应经过业主认可后转交咨询公司;（二）是否为原件（原始资料），以推断其资料的真实性;（三）所有的资料是否编号连续、有明确的时间标注，以判断其资料的有效性。在鉴别以上资料的真实性、有效性、可靠性的同时还应对资料存在的问题进行质疑，并以书面联系函的形式要求业主回复及提供补充资料。二、合同的审核1、施工合同审核是工程结算审核的重要内容，也是降低工程成本、提高经济效益的有效途径。施工合同条款的字斟句酌对项目结算造价的增加与否起着关键作用，施工合同中约定了合同价款的模式（即总价包干与综合单价包干两种模式、工程结算方式、工期要求、质量标准、索赔与反索赔的条件等等。2、对于合同为总价包干模式而言，结算时要弄清包干的内容具体有哪些，是否都按合同约定全部完成，针对现场实际情况，尤其是装修部分一定要到现场进行踏勘及实地测量与统计，对于未完成的项目一定要给予核减，核减项目不只是核减直接费，以直接费为基数按费率计算的间接费、税金等也应同比例核减。3、对于合同为综合单价包干模式的工程，工程量为据实结算，审核前一定要重新按合同约定的结算方式，根据行业相关规定与规则进行工程量计算，做到准备充分、心中有数，计算时切忌只按图计算，一定要结合现场实际施工情况，同时在计算式处标注计算依据，以便与施工单位核对时方便查找，做到有理有据。4、对于施工合同中对工期与质量标准有约定的，应征得业主同意，按合同约定对工期与质量标准进行奖惩。三、招、投标文件的审核在工程招标投标活动中，招标是一种要约邀请，如果你投了标，表明你对招标方有兴趣，你就要响应要约邀请中的条件，也就要满足要约邀请中的规定，也即招标文件对投标方有一些特殊要求，那么投标方既然要投标而最终又中了标，那一定对招标要求有一些承诺，这些要求与承诺是作为我们最终结算时对造价是否增减的重要审核依据，尤其是招标文件中对措施费的报价方式的明确规定，审核时要重点关注，合同外增加费用是否要调整与其对应的措施费。四、设计变更的审核.施工图是工程项目招标的依据和工程施工的基础，在施工过程中根据现场实际情况难免会发生变更。设计变更有原设计单位出具设计变更通知单和修改图纸，设计、校审人员签字并加盖公章，并经建设单位、监理工程师审查签字同意的设计变更才算有效变更，重大的设计变更应经原审批部门审批，否则不应列入结算。施工中承包人不得对原工程设计进行变更，因承包人擅自变更设计发生的费用和由此导致发包人直接损失的，由承包人承担，延误的工期不予顺延，所以在审核变更单时，要留意变更的主体是谁，为什么要变更，是否引起了造价的变化，同时要注意变更的时间和费用减少的变更单，有的变更单从时间上可以判断是在招投标过程中发生的变更，此种变更所引起的费用增减应反应在合同中，而不是在施工过程中，如为总价包干项目则不应调整造价;有些变更单并不引起造价增加，只是一些方案的细化与说明，审核时一定要前后推敲，仔细核对原施工图及其说明;有些变更单是引起造价减少的项目，施工方在送审时不会主张，我们专业工程师要拿出有力的依据来说服施工方，从而准确确定设计变更部分的造价。.设计变更的价款计算方法合同中一般会约定：合同中有适用或类似于变更工程的单价或总价的按合同已有的价格或参照类似价格，合同中没有适用或类似于变更工程的单价或总价的，由承包人提出适当的变更价格，经工程师确认后执行。在审核过程中，对合同中有适用或类似于变更工程的单价或总价的按合同已有的价格或参照类似价格的子目，一定要注意对于费率下浮或总价下浮的工程，在结算时要特别注意变更或新增项目也应按此同等比例下浮后作为变更增加的造价。对合同中没有适用或类似于变更工程的单价或总价的，由承包人提出适当的变更价格，在审核时重点关注价格的套取是否与合同约定一致，取费标准也应与原投标文件即商务标中的费率一致，如果有下浮或让利的也应按同等比例下浮后作为变更增加的造价。五、现场签证的审核现场签证是在施工过程中额外发生的一些事件，它反映了施工过程中的实际情况，但不一定都会引起造价的增加。审核过程中要注意签证单上签字单位是否齐全，签字人是否为施工合同中约定的各方负责人，如果不是或是有多个负责人签字，就应提出质疑，要求业主确认是否均为有效文件。尤其对签字为“情况属实”的签证单，只能说明事实存在，但要分清是谁的责任引起的签证事项，是否要增加造价，该增加多少都要重点审核。另外，以实物量形式进行签证的，应按消耗量定额及统一计价表（或单位估价表）计算，列入直接费，如以“元〃的形式进行签证的，不应列入直接费，只能计取税金，另有说明的除外。第三节结算审核方法采用合理的审核方法不仅能达到事半功倍的效果，而且直接关系到审核的质量和效率。工程量审计方法主要有以下几种:全面审核法、重点审核法、对比审核法、分组计算审核法、筛选法等。其各有不同的适用范围和优缺点，应根据具体情况科学选用。一些图纸不明确的工程需要进行现场计量，审计人员则一定要到现场，按计量规则进行计量。对隐蔽工程可以通过查阅隐蔽工程验收记录来确定其真实情况。具体审计方法采用查阅资料、复核计算、专家咨询、现场取证、会议座谈、信息披露和经验总结等方法。.审查编制依据:主要审查编制依据的合法性，时效性和适用范围。主要依据有国家、省市（白治区）有关单位颁发的有关决定、通知、细则和文件规定等：国家、省市（自治区）有关单位颁发的现行定额或补充定额以及有关现行取费标准套用定额；.审查建设工程项目的设计图纸及有关的工程资料。.审查施工合同:无论是采用何种承包形式，都签订有施工承包合同，工程价款结算和工程竣工决算编制都是依据合同有关条款来进行的。工程结算审计，首先要审查合同，弄清合同条款内容和各条款之间的相互关系。按照《合同法》和国家有关基建工程的规定，判定该合同是否有效，合同内容有无违背国家政策法规和其他规定，合同各条款之间有无自相矛盾内容，合同条款有无明显不平等内容，合同内容有无明显漏洞或缺口。.审查补充合同、协议、纪要等资料:施工承包合同，一般只约定框架内容，对一些具体细节和需要进一步明确的，还签订有补充合同或协议，在图纸交底时还要形成纪要,这些补充的书面资料与原合同共同构成该工程的全部合约，都具备同等法律效力。审计中要对这部分资料进行细致的阅读审查，看其内容是否有推翻、超越、违背原合同条款内容的，有无人为的或因不懂建筑工程规定签订了留有活口的并有可能给业主造成损失的合约。.审查变更资料:审查变更要对照施工图和竣工图进行。变更必须由原设计单位出具通知，由业主同意，才能视为合法变更，未按此规定，自行变更的，均为不合法。在审计过程中，对合法变更和不合法变更要区别对待。合法变更以正式书而通知为准，不合法变更对照施工图和竣工图及施工日志、隐蔽和现场记录，审查其真实性。对未办理手续的变更属于结构、工艺流程等技术方面的，应要求补办设计单位的变更通知。.审查工程量:工程量的计算在结算审核工作，是最为最繁琐、最耗时的，其作为结算最为主要的依据，直接影响着结算的准确性。熟练掌握计算的规则，并对竣工图的工程量进行审核。特别要根据综合单价，区分在同一个项目中工程量清单计价规范以及定额计算规则两者的不同之处，区分两者所包含的不同内容和特点。需要仔细核对计算构件尺寸与图纸尺寸是否相一致，防止出现计算错误。.审查各种签证和施工日志：审查签证，主要看签证手续是否完备，签证是否真实，特别是一些隐蔽部分的签证是否符合客观实际。现场零星工作量的签证与原合同内容是否符合，各种签证之间是否矛盾。在审查了各种资料后，为避免审计漏项和计算差错，还应查看工程现场，对现场实际与资料不符的应以实际为准。.审查施工日志：主要看施工日志的记录是否真实，对有些项目的实施是否与气象日志矛盾，对有些项目的施工日志的计算总量是否与监理签证一致。.审查套用定额和计取费用：审查时看结算是否使用的是适合本项目的定额，定额套用是否按规定和按合同进行，取费标准及范围是否遵守有关文件规定和合同约定范围。对高套定额、多取费用的要予以制止和纠正。.审查材料（人工）价格和调价系数：目前我国的主要建筑材料执行市场价格，主要材料允许随行就市。在审查主材（人工）价格时，要通过掌握的同期价格行情和本地造价管理部门公布的指导价格,对照审查甲乙双方协商认定的主材（人工）价格，确认其合理性和其实性，必要时可抽查施工单位购货发票。.审查建设工期履行和工程质量情况：建设工期和工程质量在原合同中均有规定，其履行结果是实行奖罚，奖罚所发生的费用计入工程成本。因此，核实建设工期和工程质量十分必要，必要时要进行现场勘察。由于影响工程建设工期和工程质量的因素很多，在审计认定时要充分考虑甲乙双方的实际情况和双方协商确定的意见。.勘察现场，对施工现场地质、水文、地上地下,障碍物等情况进行了解。复核设计变更、现场签证等与工程造价有关的事项；.为委托方提供索赔及反索赔的咨询服务：及时对经施工、监理单位的确认的施工合同中增补工程量清单综合单价的价格进行审核、确认。.审查项审查建设规划及其批准文件是否完备；.审查工程设计、监理、施工和材料设备采购等合同及协议书；.收集材料价格、人工调整依据、文件；.审查设计变更通知、图纸、现场签证单、技术核定单，并分析其经济性、可行性、合规性、真实性；.审查施工过程中的其它签证资料；.审核承建单位的索赔事项；.参加与工程相关的会议；.审查建设单位提供材料明细表及施工单位领用签字记录；.查看材料、设备合格证、材料进场现场验货记录；.审查二次招标的招标文件、工程量清单及招标控制价：.参加暂定价材料的询价定价工作，并作出审计建议；.关注建设单位、监理单位、代建单位等相关单位的履职情况，及时作出审计建议，关注工程实体质量。.查看单位工程质检评定表；.审查工程竣工图及竣工资料；.查看工程接受质检、安全、环境等检查资料；.查看工程竣工验收报告：.审查由建设单位提交并确认的工程（造价）结算书；第四节安全保障措施一、成果安全保密制度我公司对在咨询过程知悉的委托单位的秘密负有保密义务，不得向有利益关系的第三人泄露。我公司的人员将实行回避原则。3、我公司将正确使用、妥善保管相关资料，不得遗失、泄露，并在咨询完毕后归还委托单位。4、我公司对咨询工作过程及成果严格保密，不得泄露资料成果的任何内容。5、档案管理部门和档案人员应具有良好的职业道德，对客户档案特别是涉及客户商业秘密的档案，必须严格保守秘密，不得向外泄露。6、根据档案的不同种类及等级，采取有效措施、分类加以保护和管理。二、职业道德保障体系为保证各专业工程师按照咨询行业的职业道德标准执业，我公司只聘用注册在我公司的专职工程专业人员从事咨询工作。本公司招聘专业工程咨询人员均必须按人事管理制度中规定的条件和招聘程序、办法公开招聘、择优录用，杜绝不符合条件的人员进入公司。对满足公司招聘条件的称职的工程人员公司及时为其足额购买各项保险、办理执业资格注册，从人力资源管理制度上保证从业人员的执业质量和人员稳定性。为降低职业道德风险发生的可能性，我公司要求每一位员工严格遵守造价工程师职业道德行为准则，并对公司聘用的专职工程师定期进行职业道德水平检查，一旦发现员工职业道德出现问题，除对违者实行经济处罚外，立即予以解聘并不予续期注册，并报政府有关部门处理。同时，我公司作为合同主体单位将承担因该员工工作失误造成的一切损失。员工应信守的职业道德行为准则如下：1、遵守国家法律、法规和政策，执行行业自律性规定，珍惜职业声誉，自觉维护国家和社会公共利益；2、遵守“诚信、公正、敬业、进取”的原则，以高质量的服务和优秀的业绩，赢得社会和客户对造价工程师职业的尊重；3、勤奋工作，独立、客观、公正、正确地出具工程咨询成果文件，使客户满意；4、诚实守信，尽职尽责，不得有欺诈、伪造、作假等行为；5、尊重同行，公平竞争，搞好同行之间的关系，不得采取不正当的手段损害、侵犯同行的权益；6、廉洁自律，不得索取、收受委托合同约定以外的礼金和其他财物，不得利用职务之便谋取其他不正当的利益；7、咨询工程师与委托方有利害关系的应当回避，委托方有权要求其回避；8、知悉客户的技术和商务秘密，负有保密义务；9、接受国家和行业自律性组织对其职业道德行为的监督检查。三、工程造价咨询服务信息资料的安全管理体系（一）信息管理在项目建设管理中的意义项目信息是在项目运行和管理中直接和间接形成的各种数据、表格、图纸、文字、音像资料等。工程建设项目信息管理是在项目实施过程中对信息收集、整理、处理、储存、传递与应用等过程进行的管理。信息管理在工程项目造价咨询管理中的意义如下：（1）信息管理是工程建设项目管理的关键过程之一，是工程项目管理知识体系的重要组成部分。现代工程建设项目信息管理既是一门崭新的学科，又是一种应用面极广的现代化管理工具，是一座庞大的知识库。（2）信息管理涉及到项目管理的质量和生命，其作用非常巨大。它为各项管理过程提供数据处理的工具，使其运行、评审等成为可能。如果没有信息管理支持，施工项目管理基本上是没有办法进行的。（3）信息是“沟通管理”的媒介和基本手段。与沟通有关的过程，如沟通策划、沟通控制，旨在促进所需信息的交换，确保及时和适当地生成、收集、传递、储存和最终处理信息，故必须依靠信息管理。信息管理本身也是与沟通有关的过程之一。（4）现代工程项目管理必须以信息管理为支柱。现代项目管理的特点是：以信息系统工程、网络工程、软件工程为标志的高科技项目的开发取得迅速进展；项目管理涉及的领域和方法不断发展；计划和控制技术、系统论、组织论和领导科学等科学理论向国际化、职业化和标准化发展。离开全面的、高平台的、站在当代科学和技术发展前沿的信息管理，现代工程项目管理不仅是低水平的，而且将失去持续发展和有效应用的可能。（二）项目信息管理的基本要求及内容1根据《建设工程项目管理规范》（GB/T50326-2001）条文的规定，可以把施工项目信息管理的基本要求归纳如下：（1）适应工程项目管理的需要，为预测未来和正确决策提供依据，提高管理水平。（2）项目管理部应建立项目信息管理系统，优化信息结构，实现项目管理信息化。（3）项目经理应及时收集信息，并将信息准确、完整地传递给使用单位、部门和人员。（4）项目经理应配备经有资质的培训单位培训的信息管理人员，作为信息管理专业人员。大型项目建设管理的项目经理部，应设置信息管理职能部门或信息中心。（5）项目经理负责收集、整理、管理本项目范围内的信息，含汇总、整理各分包人的全部信息。（6）项目信息收集应随工程的进展进行，保证真实、准确，及时整理，经有关负责人审核签字，完整储存。2项目信息管理的内容工程项目信息的内容，是指工程项目管理所需要的信息，也包括在工程项目建设管理中产生的信息。（1）公共信息，包括：法律、法规和部门规章信息，市场信息，自然条件信息。（2）工程概况信息。指设计完成的项目产品的工程名称、工程编号、工程类别、造价、建设单位、设计单位、施工单位、监理单位等基本项目信息。（3）施工记录信息，包括：施工日志、质量检查记录、材料设备进场记录、用工记录等。（4）工程技术资料信息，包括：地勘报告、设计施工图、比选文件、设计图会审资料、主要原材料、成品、半成品、构配件、设备出厂质量证明和试（检）验报告，施工试验记录，预检记录，隐蔽工程验收记录，基础、结构验收记录，设备安装工程记录，施工项目管理规划，技术交底资料，工程质量检验评定资料，竣工验收资料，设计变更、洽商记录，竣工图等。（5）计划统计信息，包括：资金需要量计划信息，工程总进度计划，资源计划，WBS作业包，WBS作业界面，施工分析资料，工程统计资料，材料消耗记录，各种台帐等。（6）目标控制信息，包括：进度控制信息，质量控制信息，费用控制信息，安全控制信息等。（7）现场管理和工程协调信息，包括：施工平面图，现场管理信息，内部关系协调信息，外部关系协调信息等。（8）商务信息，包括：投标信息，合同和合同管理信息，结算信息，索赔信息，竣工验收信息，回访保修信息等。（9）为了有效地进行信息管理，使信息能够合理分类、及时补充和调整、方便调用，应利用WBS方法、系统图方法和编目技术，对全部信息内容进行分类、分解、编码，形成文档和信息目录结构图。（三）工程造价咨询服务资料的提供及管理工程项目信息管理系统的作用工程项目信息管理系统是以计算机技术为主要手段，以工程项目管理为对象，通过收集、存储和处理有关信息，为项目管理人员提供信息，作为项目管理规划、决策、组织、指挥、控制、检查、监督和总结分析的依据，从而保证项目管理顺利实施的管理系统。工程项目管理信息系统是工程项目管理系统的重要组成部分，是一个信息量相当庞大、十分复杂的系统。工程项目信息管理系统应具有的性质可靠性。收集、储存、输出的信息应真实可靠，能使信息接受者放心。安全性。系统必须保证正常使用的信息的安全。系统应采用“授权”办法，对不同岗位的人员授以信息处理和信息使用的权力。及时性。系统必须能够及时处理和迅速提供有关数据，满足管理人员的需要。适用性和可扩充性。系统必须满足项目管理的各种专业管理和综合管理的需要，由于需要是动态的或可变的，所以系统应具有可扩充性，以便根据新的需要进行扩充。先进性。系统必须能反映现代项目管理的需要，体现信息科学技术的前沿成果，对项目管理科学的发展产生推动作用。建立工程项目信息管理系统的要求根据《建设工程项目管理规范》(GB/T50326-2001)的规定，工程项目信息管理系统应以项目经理为中心建立，满足项目经理部的全部管理需要。建立该系统的主要要求如下：(1)项目经理部应是建立的工程项目信息管理系统目录完整、层次清晰、结构严密、表格自动生成。经签字确认的工程项目信息应及时存入计算机。（2）应方便工程项目管理人员进行信息的输入、整理、存贮和提取。（3）应能及时调整数据、表格与文档，补充、修改与删除数据。信息的种类与数量应能满足工程项目管理的全部需要。（4）应能使设计信息、施工准备阶段的管理信息、施工过程中项目管理各专业的信息、结算信息、统计信息等有良好的接口。（5）工程项目信息管理系统应能连接项目经理部各职能部门、项目经理与项目管理层各职能部门、项目经理部与企业管理层各职能部门、项目经理与发包人、分包人、监理机构等。（6）应使项目经理部与企业管理层、劳务作业层信息收集渠道畅通，主要信息资源能够共享。（7）工程项目信息管理系统应体现《建设工程项目管理规范》（GB/T50326-2001）规定的工程项目管理的程序要求，涵盖《建设工程项目管理规范》（GB/T50326-2001）规定的全部项目管理内容，且应以进度、费用、质量、安全等目标管理（控制）为重点，实现风险管理信息化。（8）应建立协同工作平台，实现网上操作。4咨询服务资料管理为加强公司业务工作的全面质量管理，确保完成项目咨询业务工作的连续性和时效性，根据国家《档案法》等有关法律、法规的规定，结合工程造价咨询业务的特殊性和公司的实际情况，特制定本管理制度。造价咨询业务档案管理分为正在工作期间由造价部管理、工作结束后统一交公司资料室管理方式。造价部设专职内业员负责资料档案的收集、整理、归档和工作情况统计工作。项目负责人（项目经理）在造价咨询任命完成后，须即时将各专业计算、使用、形成的资料和归档范围要求进行认真整理分类，在项目完成后三个工作日内，负责将资料按归档要求移交造价部负责资料管理的内业员（应与内业员办理资料交接登记）。造价部内业资料员在项目结束当月，须将本月已完成项目资料按公司规定整理好后，移交公司档案室（含电子文档）。造价咨询档案按工程比选、工程造价咨询、工程项目管理、工程监理、其它项目五类进行分类保管。归档范围造价咨询合同及发生的相关补充协议。设计文件、技术资料、会议记录、往来文件、补遗书、影像资料等。工程量清单和预算控制价、审核、审计成果文件等。工程量计算书、重要材料（设备）价格市场调查表（业主要求的）原始资料。公司内部任命分配及校对、审核、审批资料。项目所有中间咨询成果与最终成果文件,工程项目技术经济指标。其它须归档的资料。上述资料的电子文档。已归档的造价业务档案及电子文档，因本公司内部人员工作需要借阅，须经部门经理同意,报分管副总审批。其它单位或个人借阅归档文件，由公司总经理审批。已完成任务项目保管期为10年，10年后可销毁。销毁须经分管副总、总经理、公司董事长批准。项目经理或内业资料员未按公司规定归档范围和归档要求归档，每次处以50元罚款。5咨询成果报告提交(1)提交时间竣工结算办理完成后，我公司将在10日内一次性提交所有咨询成果报告。(2)提交资料含三方认可的有效咨询报告、结算书、指标分析。提交份数根据业主需要提交，一般为一式两份，并含电子文档。第五节质量控制措施一、总则为提高本公司工程造价咨询业务的执行能力，保障和维护公司的合法权益，根据国家有关法律、法规，结合本公司的实际情况，特制定以下执业行为准则：1、接受工程造价咨询行业自律组织业务指导，自觉遵守本行业的规定和各项制度，积极参加本行业组织的业务活动。2、按照工程造价咨询单位资质证书规定的资质等级和服务范围开展业务，只承担能够胜任的工作。3、要具有独立执业的能力和工作条件，竭诚为客户服务，以高质量的咨询成果和优良服务，获得客户的信任和好评。4、要按照公平、公正和诚信的原则开展业务，认真履行合同，努力提高经济效益。5、靠质量、靠信誉参加市场竞争，杜绝无序和恶性竞争。6、诚实守信，尽职尽责，不得有欺诈、伪造、作假等行为。7、要“以人为本”，鼓励员工更新知识，掌握先进的技术手段和业务知识，采取有效措施组织、督促员工接受继续教育。8、廉洁自律，不得索取、收受委托合同约定以外的礼金和其他财物，不得利用职务之便谋取其他不正当的利益。9、有义务保守公司和客户的技术和商务秘密。我公司承接工程造价咨询项目，为了提高造价咨询服务质量、防范风险，规范我公司进行项目预算、结算、决算审核的执业行为，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国国家审计基本准则》、《审计机关国家建设项目审计准则》及其他有关法律、法规的规定，结合我所制定的《工程造价审核人员守则》制定本体系。二、部门及岗位职责（一）工程造价咨询部职责1、执行造价咨询合同。2、完成本部门年度经营计划指标。3、完成本部门年度成本单独核算费用控制指标。4、完成本部门合同履行及回款指标，合同外增加业务及重复工作补偿性协议的签订及费用的回收。5、编审工程预（概）算。6、编审工程结算。7、编审招标工程标底（含工程量清单）。8、投标报价及涉及项目管理和监理项目中的投资控制工作。9、业务范围涉及建设各方委托我公司对投资策划。10、招标代理及项目建设全过程中对工程造价的确定和控制。11、建立造价咨询工作台帐。12、建立工作和技术档案并归档至公司资料室。（二）工程造价咨询部岗位职责部门经理职责1、负责本部门经营计划与费用指标的编制与上报。2、负责本部门经营计划任务的完成与成本控制。3、负责本部门合同的履行与费用回收，合同外增量、重复工作补偿协议的签订与费用回收。4、负责本部门的日常工作的组织、管理。5、要求项目经理汇报工作情况，向分管副总汇报工作情况，对提出的问题进行处理，并将处理结果报告分管副总。6、造价咨询业务工作的组织、协调和督促、落实，动态掌握项目咨询过程的情况和问题，协调处理造价业务咨询各层次、各专业人员之间的工作关系和技术分歧。7、查阅项目组的工作计划、工作底稿及委托方提供的各种资料，对复核出的问题责成项目经理修正；8、对部门业务工作质量负责，对工程造价咨询成果进行第二级审核。技术负责人职责1、负责指导、审查、监督造价咨询业务的工作质量；2、编制承担项目中本专业造价作业计划；3、依据施工图编制工程量清单、预算控制价；4、承担造价全过程控制、工程决算审核；5、承担造价咨询业务的审核，并按公司的“业绩管理办法”享有业务提成的权利；6、指导项目经理对完成项目的经济、技术指标的建立；7、贯彻执行公司的各项规章制度；负责本部门的技术业务培训工作；8、对部门经理负责，并完成部门经理交办的其他工作。造价咨询部项目经理职责1、项目经理接受任务后，应按本公司的工作规则组织和实施所承担项目的各项工作，负责组织本项目组完成从了解情况、制订计划、组织人员、分配工作、展开工作、出具报告、档案归档、咨询成果的数据库建立等各个环节的全部工作。2、项目经理负责根据实际情况对其项目组的工作人员进行分工和调配。项目经理应对参加项目的其他注册造价师和助理人员的工作进行指导，复核其工作底稿，并对全部工作结果负责，为造价咨询业务的第一级复核。并按公司的“业绩管理办法”享有业务提成的权利。3、对工作中出现的重大问题，项目经理应在一个工作日以内及时向部门经理或分管副总经理汇报，由部门经理或分管副总经理召集有关人员召开专门会议进行讨论研究，形成处理意见，项目经理应负责落实会议的处理意见，并负责与客户（或其他部门）交换意见。4、组织编写咨询成果文件，综合编写咨询成果文件的总说明、总目录，审核造价咨询成果文件，负责本工程使用图纸、资料（含过程中计算、收集的所有资料）和正式成果文件的安全和完整，并在完成后的三日内收齐使用图纸、资料（含过程中计算、收集的所有资料）和正式成果文件（含电子文档）并移交本部门的内业人员。5、按照统一的格式完成对工程项目的经济、技术指标的收集、建立，与上述成果文件、资料一并移交本部门的内业人员整理。6、项目经理在承办业务时应根据自身专业判断能力和实际工作经验独立开展工作，同时必须接受其部门和本公司的质量控制，并对其所承办项目的质量负责。公司认为必要时，可以派出质量控制人员参加并督导项目的执行过程。造价咨询部造价工程师职责1、依据咨询业务要求，执行本专业作业计划，遵守有关咨询业务的标准和原则，对所承担的咨询业务质量负责。2、根据咨询业务实施工作方案的要求，开展咨询工作，选用正确的咨询数据、计算方法、计算公式、计算程序，做到内容完整、计算准确、结果真实可靠。3、对完成的业务工作要认真自校，做好咨询质量的自主控制。咨询成果经校审后，负责按校审意见修改。4、完成的咨询成果要符合规定要求，内容表述清晰，图表完整、规范。5、负责本专业使用图纸、资料（含过程中计算、收集的所有资料）的安全和完整，并在完成后的二日内移交项目经理。6、协助项目经理对完成项目的经济、技术指标的建立，并建立本专业个人的经济、技术指标的资料。7、完成本专业的互校工作。熟悉掌握本专业咨询业务的咨询原则、方法，对本专业其他人的咨询成果进行全面校对，并对校核的成果文件质量及校核责任，并按“业绩管理办法”享有业务提成的权利。8、对项目经理负责，完成造价咨询工作。9、完成部门经理交办的其他工作。造价咨询部造价员职责1、负责完成本专业领域的造价咨询业务；2、编制承担项目中本专业造价作业计划；3、依据施工图编制工程量清单、预算控制价；4、承担造价全过程控制、工程决算审核；5、协助项目经理对完成项目的经济、技术指标的建立；6、贯彻执行公司的各项规章制度；7、对项目经理负责，完成造价咨询工作。8、完成部门经理交办的其他工作。文档管理员职责1、主办部门内部资料文件的归档及承担部门业务工作；2、对各项目的资料进行阶段性收集、整理及归档；3、建立造价咨询成果数据库；4、主办本部门的文印、文字录入工作；5、整理已完成项目文件并归档至行政管理部资料室；6、负责本部门合同台帐的建立与成本核算工作；7、负责本部门事务的接待工作；8、贯彻执行公司的各项规章制度；9、对部门经理负责，并完成部门经理交办的其他工作。三、专业造价咨询人员质量控制按照公司人事管理制度的要求，本公司招聘专业造价咨询人员均必须按人事管理制度中规定的条件和招聘程序、办法公开招聘、择优录用，杜绝不符合条件的人员进入公司。新进我公司人员必须坚持先培训后上岗的原则，培训时间不少于三周，重点进行职业道德、守则、公司质量管理制度和专业技术及操作技能方面的培训。培训工作由综合部和总工办负责。公司技术负责人及各岗位督导人员督促全体专业人员遵守职业道德，恪守客观、公正、对委托人负责的原则。职业道德遵守情况的检查由各层次的负责人负责，采取上一级检查下一级的程序和方法，每月应进行一次。公司的工作委派，必须委派给具备胜任该工程造价咨询项目所要求的专业能力和技术操作能力的项目经理及工程造价咨询人员，不得随意委派给不能胜任该项目的人员。项目小组的组成由部门经理与项目经理协商后提出，再由部门经理报主管副总经理批准。工程造价咨询计划必须报主管副总经理或业务负责人审批。对重要的工程造价咨询项目或复杂的工程造价咨询业务，应指派本公司的专家负责提供解答和解释等指导。对重大疑难的工程造价咨询、工程造价咨询的问题采取专家会审的方法。建立专业人员岗位后续培训制度，凡本公司专业人员每年脱产培训的时间不少于30小时，后续教育培训采取分层次送出去和在岗培训结合的办法。公司应及时为专业人员提供职业及时最新资料。培训的宗旨和目标是：更新知识，增长技能，提高执业水平，以适应形势发展的需要。四、工程造价咨询管理制度（一）一般原则、程序1、一般原则造价咨询业务的操作规程必须符合现行的法律、法规、规章及其他相应的标准、规范、技术文件要求，体现“公正、公平和诚实、信用”的原则。2、一般程序造价咨询业务操作可由业务准备、业务实施、业务终结三个阶段的工作程序组成。其主要工作程序如下：（1）为取得造价咨询业务而开展的各项工作，包括业务跟踪、获取业务信息、接受委托人邀请、答复有关咨询事宜。（2）签订（接收）咨询业务合同，明确咨询业务标的、目的及相关事项。（3）接收并收集咨询业务所需的资料，了解工程概况，踏勘工程现场。（4）制定造价咨询实施工作方案。（5）依据批准的咨询实施工作方案开展咨询业务工作。（6）形成咨询初步成果，征询有关各方的意见。（7）召开咨询成果审定会议，签批确定咨询业务成果文件。（8）咨询成果文件交付与工作交接。（9）咨询成果文件及资料的整理与归档。（10）咨询成果的信息化处理，经济技术指标的统计、分析。（11）咨询服务总结。（二）工程造价咨询质量管理制度1、加强质量管理，促进与客户之间的理解、信任与支持，提高造价咨询效果和服务效率。2、加强质量管理，最终建立目标明确、责权对应、奖惩分明的激励机制和营造一个彼此协调、团结合作、爱岗敬业的工作环境和氛围，激发造价业务人员的工作激情和创新精神，努力使公司发展成为“一流的公司、一流的服务、一流的员工、一流的面貌”，塑造工程造价咨询业务的“诚建”品牌和形象。3、加强质量管理，是一个持续努力、提高管理的过程，全体员工都要树立强烈的质量意识，要按程序开展咨询工作，做好各类造价咨询服务的事前、事中、事后乃至全面质量监控管理，做到爱岗敬业、踏实严谨、精益求精，降低工程造价业务质量事故的发生。4、加强工程造价咨询业务工作的质量，是一项系统工程。公司各部门要积极配合、支持，为确保造价咨询业务工作质量创造条件。同时公司要加强业务人员的培训学习，不断提高造价人员的专业技能和执业水平。五、工程造价咨询质量控制制度为确保公司造价咨询工作质量，该项工作实行项目经理负责制和三级质量审核制度。（一）项目经理负责制1、项目经理的定义项目经理是指我公司造价部中有良好职业道德、较高的专业水平和较强的风险防范意识与能力的，有着丰富工作经验的，能独立组织完成项目任务,由部门经理确定的完成项目负责人。为代表公司履行项目造价咨询合同的第一责任人，对本工程项目咨询文件成果的质量负责。2、项目经理需具备的基本条件A、是在本公司执业的中国（四川省）注册造价工程师或一级造价工程师。具有较高的专业技术技能、分析解决问题的能力、组织指挥能力和协调能力，能独立组织和承办各类业务。B、具有良好的职业道德和敬业精神。自执业以来，从未受过任何一级组织的行政处分，未给本公司造成过重大损失和严重不良影响。具有较强的风险意识和防范风险的能力。3、项目经理组织完成项目任务的工作程序公司在接到任务后，由部门经理向项目经理分配项目；项目经理在接受分配的任务后按以下程序开展工作。A、了解情况：接到任务后，项目经理应立即着手，充分了解完成任务对象及项目情况。B、制订计划：根据了解的情况，迅速制订出周密、严谨、全面的项目实施方案。C、组织人员：按照项目实施方案计划，组织人员班子，并报部门经理批准。D、分配工作：项目经理对获批准的人员班子进行分工，要求项目组成员对分工情况以书面形式加以确认，记录在案备查。E、编制复核：具体组织实施编制、复核工作底稿；同时分析项目的工作重点和执业风险，主持召开编前工作会、事中研讨会和编后总结会，并认真做好会议记录。会议记录应与计算底稿并入项目工作档案归档保存。F、出具报告：项目执行完毕，项目经理组织出具报告，并在出具的报告书上签字盖章。G、档案归档：由项目经理负责将该项目的工作底稿按照国家相关要求整理、归档。（二）三级质量复核制度三级质量审核制度即对工程造价咨询业务实行项目组内专业人员和项目经理校核及复核、技术负责人审核和质控部复核、公司审批的三级质量审核制度。复审并填写工程造价咨询文件三级复核记录表。1、一级复核：是指在公司从事造价咨询业务编制人员的自校和相同专业人员之间的互校以及项目经理进行的复查。项目经理应组织校核和复核工作，监督检查编制、校核、复核工作质量。并对相关工作进行复查确认。校核（指相同专业的互校）的主要内容：（1）校核编制使用的各种资料和依据应准确合法，引用的技术经济参数及计算方式、内容应准确、可靠。校核编制引用的数据、计算方式、计算数量、计算程序、应符合咨询业务原则和有关规定。校核的内容、深度和方法应以确保校核的质量需要为准。（2）校核人员在校审记录上列出校核出的问题，交咨询成果编制人员修改，然后进行复核，并写下复核记录，复核后方可签署并提交项目经理复查。2、二级审核：指造价咨询业务的副经理（技术负责人）对工程项目的造价咨询成果文件的全面审核。审核的主要内容：（1）审核该项目咨询业务计算的内容、依据和方法是否符合有关技术经济的规定和咨询合同的要求；审核基础数据、重要计算公式、方式和软件使用等是否正确；工程量计算的准确性和底稿的完整性、定额计价的合规性、材料价格来源的合理性和造价是否全面完整；（2）审核咨询成果的内容是否完整，采用的技术经济参数与标准是否准确；审核计算与编制的原则、方法是否正确合理、各专业的技术经济标准是否一致，咨询成果说明是否规范，论述是否准确、通顺，内容是否完整。（3）审核人员在校审记录上列出审核的问题，交编制人员进行修改，修改后进行复审，复审并填写工程造价咨询文件质量控制记录表，然后提交部门经理审查。3、三级复核：指质量控制部门对工程项目的造价咨询成果文件的全面审查。除审查项目经理审核的内容外，还包括下列内容：（1）审查项目实施过程中的合规性和有无违反本公司制度、规定的行为。发现有上述行为，及时提出处理意见；（2）组织协调项目组与委托方（或公司有关部门）的工作关系；（3）在校审记录表上列出审查的问题，交编制人员进行修改，修改后进行复审，复审并填写审核表，然后提交分管副总审批。4、审批：指公司分管副总对审查完成的造价咨询业务成果文件的审查批准，审查包括下列内容：（1）对审核完成的造价咨询业务质量的全面审查，包括咨询业务执行法律、法规的合法性和咨询业务成果文件完整性的审查，监督和督促过程中公司制度的执行、落实。对审查中发现的问题及时反馈有关人员进行修正.（2）对合格的咨询成果文件及时批准。（3）对审查中发现的严重问题要及时处理或提出处理意见。5、咨询成果文件的编制、校核、审核人员须由不同人员担任。6、提交给委托方的最终咨询成果文件，必须按规定格式、要求进行签署、盖章，在委托方按合同要求完善有关费用手续后（指签定造价咨询合同的项目），方可正式提交委托方。（三）各阶段造价质量管理制度准备阶段1、签订造价咨询合同协助市场部签订造价合同，合同中要明确合同标的、服务内容、范围、期限、方式、目标要求、资料提供、协作事项、收费标准、违约责任等。2、制订造价咨询实施方案由项目经理主持编制的造价咨询实施方案一般包括如下内容：造价咨询业务工程概况、业务要求、编制依据、原则、咨询标准、咨询成果、咨询计划、专业分工、咨询质量目标及操作人员配置等。该咨询实施方案经部门经理审核和分管领导审批后实施。3、咨询资料的收集整理（1）根据合同明确标的内容，按照“委托人提供的资料清单表”进行逐项验收，并做好签收交接工作。提供的资料应符合上述要求：A、资料的真实性，委托人对所提供的资料真实性、可靠性负责；B、资料的充分性，委托人按公司要求提供的项目资料应满足造价咨询计量、确定的需要，资料要完整和充分；C、委托人提供的资料凡从第三方获得的，必须经委托人确认其真实可靠。（2）造价咨询业务操作人员在项目负责人的安排下，收集、整理开展咨询工作所必需的其它资料。实施阶段1、收集和熟悉有关咨询依据（1）造价咨询合同委托的要求。（2）有关的基础数据、资料。（3）有关工程技术经济方面的规范、标准、定额等，以及国家正式颁布的技术法规和技术标准。2、造价咨询成果文件的编制、校对（1）确保咨询成果文件的真实性和科学性。咨询业务人员在具备充分咨询依据的基础上，按客观情况实事求是地进行编制、分析，确保项目造价咨询任务的严肃性、客观性、真实性、科学性和准确性。（2）项目成果文件内容应符合并达到国家及相关政府主管部门的现行规定与要求，项目齐全、指标正确、计算可行、结论可靠、格式合规。（3）有关业务人员要依按照各自职责和审核程序，以及公司的造价咨询业务相关工作规程认真工作，确保造价咨询成果文件的质量。3、工程项目不同阶段的造价咨询成果文件的质量要求（1）项目设计阶段设计概算等造价咨询成果文件质量要求。A、对不同建议方案进行充分的技术经济比选与优化，具有准确的分析与评价资料，确保所推荐的方案经济合理、切实可行。B、工程概算与预算（含工程量清单）编制的工程数量应基本准确、无漏项；概算与预算深度应符合现行编制规定，采用定额及取费标准正确，选用的价格信息符合市场实际，计算无错误，经济指标分析合理，计价正确。C、概算与预算的咨询成果文件内容与组成完整，应包括编制说明、总概（预）算书。综合概（预）算书、单位工程概（预）算书及相关技术经济指标和主要建筑材料与设备表；依据齐备，附表齐全，深度符合规定要求。D、咨询成果文件的各项计算书不对外印发，经校审签署后整理齐全，归档保存。（2）项目招标阶段造价咨询成果文件质量要求A、招标阶段的造价咨询服务工作应确保在独立、公正、科学、保密的状态下开展。B、所完成的工程量清单应内容完整、分类合理、特征描述准确、内容清晰明了、计算正确、清单表式齐备、格式符合现行有关规定。C、建设工程招标标底（或控制价）应在概算或施工图预算的基础上编制，内容应与招标范围相一致，计价应考虑到项目的特殊条件及市场竞争等要求。D、所有涉及工程量清单或标底的计算书不外印发，经过校审签署后整理齐全，归档保存。（3）项目施工阶段造价咨询的成果文件质量要求（此款不适用于公司项目管理或监理工程项目的投资控制）。A、工程款使用计划应在合理的施工组织设计及工程合同价款的基础上编制，其内容应与工程合同确定的工程款支付方式相一致，在设计或施工进度变化较大的情况下应按需进行动态调整。B、工程进度款的审核与确定报告应符合施工合同相关支付条款的要求，所套用的计价基础上应正确，工程量的核定应与施工进度相一致，中期付款报告的签发程序及时间应符合施工合同要求。C、工程变更与工程现场签证审核的依据应充分，设计变更手续和现场手续齐全，程序合规。内容与实际情况应相符，所选用的计价方式合理并符合有关合同的约定，工程变更的数量（包括核增与核减）应考虑全面。工程设计变更及现场签证价格的审核与确定应由相关的专业造价工程师签发，工程款使用计划书、工程进度款审核报告（或付款证书）应由项目负责人签发。D、所有涉及工程量计算及计价的计算书不对外印发，经过校、审签署后整理齐全，归档保存。（4）项目竣工结算及项目后评估阶段造价咨询成果文件质量要求。A、编制的造价咨询成果文件应满足依据的完备性，成果结论的真实性和科学性。B、项目竣工结算应严格依据施工及现行有关规定执行，对工程量计算与计价、相关费用的核定、设计变更、工程签证的手续符合性及实际竣工项目的一致性进行审核，确保计算无误、计价正确、深度符合规定要求、计算和结论清楚、附表齐全。C、咨询成果文件应符合并达到国家及相关政府主管部门的现行规定与要求。D、所有涉及工程量计量及计价的计算书不对外印发，经过校审签署后整理齐全，归档保存。（5）其它相关咨询业务造价咨询成果文件质量要求A、其它相关咨询业务的主要工作包括投标报价书的编写、工程造价的相关信息咨询、工程造价的签订等内容。其目的是依据造价工程师的专业知识向委托人提供专业的技术咨询服务，达到相应的咨询成果。B、咨询人员应参照前述规程原则，依据委托的内容与要求由项目内在咨询实施方案中制订切合实际要求的业务操作规程，并提供真实、正确、科学的咨询成果文件。质量问题处理1、出现质量问题项目经理应作好书面记录，并向造价咨询经理提出书面报告工程造价咨询成果质量问题反馈登记表，说明出现原因、责任人和处理建议，如出现问题信息是由造价部经理发现，此报告由经理在两个工作日内责成项目经理提出，也可由经理直接提出报告。2、部门经理收到报告或提出报告后两个工作日内，工程造价咨询质量问题处理报告提出处理意见送分管副总审批并送公司计划管理部，大客户项目还须送公司总经理审批。终结阶段1、确定造价咨询成果文件的完备性（1）造价咨询成果文件均应以书面形式体现，其中间成果文件及最终成果文件须按规定程序和要求进行编印、签署、装订并按合同协议完善有关费用手续后方可交付。所交付的咨询成果文件的数量、规格、形式等应满足咨询合同的规定和现行的规范、规定要求。（2）在造价咨询服务的终结阶段，项目负责人应确定所交付的咨询成果文件已满足咨询合同的范围，且所有咨询成果文件的格式、内容、深度等均符合国家及行业相关规定的标准。2、咨询资料的整理与归档在造价咨询任务完成后由参与的各专业技术人员对各自使用、形成的资料进行认真清理、分类，并于项目完成后3个工作日整理、归档。具体办理按照公司的“工程造价咨询业务档案管理制度”执行。3、咨询成果的数据库建立项目经理在咨询业务终结完成后，应对咨询成果进行项目造价经济技术指标的统计与分析，并形成电子文档与上述有关资料一并交部门资料员存档。各专业技术人员也要分析建立完成工程项目的经济技术指标体系。造价咨询业务事后审核的办法1、工程造价咨询业务事后审核办法指招标工程项目由于时间太短，工程量清单编制审核、不能按本办法的流程正常进行，在交出工程量清单文件后再行审核的制度，以确保工程量清单的质量。2、工程造价咨询业务事后审核由项目经理负责组织实施，落实的时间应在交出工程量清单文件后立即进行。3、若经过事后审核发现了原清单文件有误并须修改，则由项目经理提出处理意见，报分管副总审批、执行。合同变更管理1、造价合同变更管理是指造价合同在执行过程中出现合同中止、重复计算、新增工程内容等工作。2、在出现造价合同变更时应由项目经理在预计出现变更情况两个工作日内，向造价咨询部经理提出书面报告，造价部经理须在一个工作日内报分管副总。六、审计成果报备制度与公司和建设单位主管部门之间建立定期沟通制度、审计底稿定期备案制度、审计信息发布制度和分阶段审计报告制度。1、定期沟通制度：定期将审计工作情况通过书面形式或电子邮件的形式向建设单位主管部门和总公司进行汇报，内容主要包括目前的审计工作进度，审计过程中发现的主要问题和审计过程中遇到需要建设单位主管部门和总公司协调的事项；2、审计底稿定期备案制度：定期将项目跟踪审计底稿同时向公司和业主方进行备案；3、审计信息发布制度：定期以月报形式发布审计报告信息，具体包括质量、工期、投资三大目标的控制情况，审计发现的主要问题和被审计单位的整改结果以及审计意见和建议等内容。4、分阶段审计报告制度：审计组按业务约定规定或上级主管部门安排，在规定的时间内将各阶段审计成果及发现的主要问题汇总整理成审计报告，分阶段向公司提交。七、工程造价咨询奖惩制度为保证公司工程造价咨询工作的顺利开展，充分调动公司每个造价业务人员的积极性，建立责、权、利对应，奖惩分明、规范有效的激励机制，根据造价业务工作的特点和公司的实际情况，特制定本管理办法。本规定所指“造价业务人员”是指完成公司造价咨询业务的职员。公司依据劳资兼顾、互利互惠的原则，给予造价业务人员合理的薪酬待遇。一、公司在岗造价业务人员的待遇实行基本工资加业务提成的制度1、基本工资，从业人员的学历、经历、业务技能、贡献和思想素质综合确定。一般在各自合同中明确。2、业务提成，根据具体完成的工程造价咨询任务的不同性质和完成情况，按照规定提成。二、项目提成奖励与惩罚办法（一）招标工程量清单和预算价编制按下述办法提成：1、按照川价发【2008】141号文收费的项目：1）房屋、市政等土建、装饰、园林绿化工程：按照本专业造价的0.7‰提取，（含项目负责人或（项目组长）和校核人的提成）；2）公路工程：按照本专业造价的0.35‰提取，（含项目负责人或（项目组长）和校核人的提成）；3）各类安装工程（含房屋建筑工程中的安装工程）：按照本专业造价的1‰提取，（含项目负责人或（项目组长）和校核人的提成）；4）如公司实收金额小于计算应收费用时，提成金额按照相应比例下浮。2、包干价收费的项目，提成计算方法：1）按照公司收入确定提成总额，项目负责人提取总额的10%；2）按照安装工程占工程总造价的比例，再乘以安装系数确定安装工程提成金额，并确定土建提成，计算公式如下：…安装专业提成-提成总额义（1-10%）*安装专业工程造价-X安装系数① 工程总造价②土建专业提成=提成总额M-10%）-安装专业提成安装系数的确定：当安装工程占工程总造价的比例≤30%时，安装系数取1.5；当安装工程占工程总造价的比例＞30%且≤70%时，安装系数取1.0；当安装工程占工程总造价的比例＞70%时，安装系数取0.8。3）将专业提成金额按照专业编制人员完成造价比例分配提成：…编制人提成=专业提成义完成工程造价义编制人提成比例专业工程造价…校核人提成=专业提成义完成工程造价义校核人提成比例专业工程造价3、项目负责人（项目组长）的提成比例为10%，负责整个项目的任务分配、对外联系、整体汇总、编制总说明、小组自检等工作，若在工作安排、工作联系中出现重大失误时，将提成比例调整为7%。4、编制人和校核人提成比例的确定1）基本分配比例：编制人（含计量、计价）95%，校核人5%；2）若编制人提交的成果较校核后的成果涉及项目综合单价或工程总价误差值在1%-3%（含）或明显错误超过3处（含）时，分配比例不调整；3）若编制人提交的成果较校核后的成果涉及项目综合单价或工程总价误差值在3%-5%（含）或明显错误超过5处（含）时，分配比例调整为：编制人92%，校核人8%；4）若编制人提交的成果较校核后的成果涉及项目综合单价或工程总价误差值超过5%或明显错误超过8处（含）时，分配比例调整为：编制人87%，校核人13%；5）若经审核的造价成果文件出现重大问题时，编制人和校核人均按照提成的10%承担罚金。5、对于集中住宅或其他建筑，存在相同楼栋的工程，若采用同一套图纸的，第一栋提成按照100%计取，其他相同楼栋按照30%提成计取；若图纸不同，但户型相同，且相同部分达到85%时，第一栋提成按照100%计取，其他相同楼栋按照40%提成计取。6、在同一个工程项目中，若计量的人员没有负责计价工作，则由计量人员辅助计价人员计价，提成按照计量75%，计价25%计取。计量人员必须查看所有的标准图集，并且依据标准图集和定额要求提出满足计价要求的所有工程量。7、对于漏项的规定：1）累计漏项影响工程造价增加金额在该专业总价的0.2%-1%（含）时，计专业提成的5%作为处罚；2）累计漏项影响工程造价增加金额在该专业总价的1%-2%（含）时，计专业提成的20%作为处罚；3）累计漏项影响工程造价增加金额在该专业总价的2%-3%（含）时，计专业提成的40%作为处罚；4）累计漏项影响工程造价增加金额超过专业总价的3%时，计专业提成的60%作为处罚；5）当计量与计价不是同一人完成时，漏项的处罚金额按照计量70%、计价30%分配承担；6）对于发现漏项的人员，将漏项处罚金额进行全额奖励。（二）其他类型的造价业务提成分配比例执行上述2-6点。（三）对于造价成果文件重大问题的解释：1、工程量的误差值由编制人自检负责，校核人在校核时根据指标判定，如发现重大工程量的偏差属于明显错误；2、在利用软件进行组价时，可参考历史工程，如在复制历史工程时，工程名称、项目特征没有根据本工程修改的，发现一处计算一处明显错误；3、凡以表格形式表示的成果文件必须为可直接打印版本（即格式必须满足要求），未按照规定提交的，校核人拒收或计算明显错误一次；4、同一项目的项目编码、项目名称、项目特征、计量单位、综合单价不一致的一项计明显错误一处；5、同一材料出现不同单位（除钢筋、钢管）、同一材料出现不同描述方法时2项材料及明显错误一处；6、定额套用完全错误没有任何借用意义的一项清单及明显错误一处；7、对于安全文明施工费、规费、人工费、暂列金额等计取出现错误的，每一个单位工程每类费用计取错误计明显错误一处；8、对于同一问题在不同工程上重复出错的，即明显错误两处；9、校核人以校核通知单的形式返回项目小组，由编制人自行修改，对于没有修改的问题重复计算错误量；10、对于重大错误的范围包含但不限于以上几点，重大错误类别根据实际情况实时调整增加。第六章审计工作要求第一节审计工作部署双方合同订立后，公司立即组织以总技术负责人为首的团队，抽取公司骨干力量对项目展开研究，并根据项目的规模、特点，委托的具体内容，成立由注册造价工程师为项目负责人组成的专业配备比例合理的项目审计小组开展工作。1、组织形式、审计组织人员组成及分工：项目负责人，组织、协调、沟通、指挥；技术负责人，负责项目总控质量审核、研究决定审核中出现的技术问题专业负责人，负责项目各专业组织小组专业小组成员，在项目专业负责人的带领下开展具体审核工作。2、审计岗位职责a.项目负责人工作职责：对项目负责人复核成果进行审定，研究解决项目组审核过程中出现的技术问题，制定审计实施计划，制定项目进度计划，指定审计项目组成员，按专业分配审计任务，复核项目小组人员的审核成果，协调与建设方、监理方、施工方的工作关系，及时组织三方核对，出具相关审计报告并签章，负责审计资料的整理并归档。b.项目组成员的工作职责：协助配合项目负责人工作，实施具体的审计工作，按项目的进度计划安排，及时出具审核成果。第二节工程总体进度计划我单位承诺一旦中选，将按照业主的审核成果提交期限，尽快完成业主委托的工作，满足业主的工作进度，为业主节省时间。审核成果提交期限序号项目结算金额期限1≦1000万元30天以内完成2>1000万元≦5000万元40天以内完成3>5000万元50天以内完成说明：审核期限指中标人从被审计单位领取资料至向审计组提交审核结果为止。我公司按照以下时间节点安排工作：依据招标文件要求，我公司完全响应完成委托项目审计总工期为30-50天，具体安排如下：1、项目实施时间：（10-18天）（1）前期准备阶段（1天）。项目负责人和各专业小组负债人进行前期沟通，了解被审项目资料，确定审计进度时间节点、审计范围、审计重点、审计方法、审计风险评估及人员安排等事项。（2）工程量计算和计价审计阶段（6-10天）。在前期工作准备完成的情况下，各审计小组进驻现场，进行实地审计。（3）现场踏勘阶段（1-3天）。根据内业审查资料和工程量计算情况，对现场实施两阶段踏勘：一阶段与建设单位、监理单位初步踏勘，了解项目内容、界限及个别问题咨询，为二阶段详勘收集信息；二阶段与建设单位、代建单位、监理单位、施工单位对该项目进行详勘，制定详细勘察方法，检查频率，计算方法，并按确定方案实施现场检测、丈量。（4）依据现场踏勘情况调整工程量及计价阶段（1-2天）。依据现场踏勘情况调整工程量，结合发现竣工资料背离合同实质性内容等问题调整结算价款。（5）实施审计过程一级复核阶段（1-2天）。主审人员实施审计过程一级复核，撰写审计报告初稿。2、完成初审，提供书面初步审核情况，并详细说明原因。（1天）（1）各合同段初步审计结果汇总，并提供初步审核报告，明确审减（增）原因及发现的问题。（2）违规违纪问题收集证据及汇总。（3）向监管单位汇报初步审计情况。3、确认定案表、完成审核报告。（19-31天）（1）与被审单位核对工程量及工程