2023年度税务系统数字人事两测-征管评估考前模拟及答案

2023年度税务系统数字人事两测-征管评估考前模拟及答案学校:________班级:________姓名:________考号:________

一、单选题(20题)1.欠税公告办法(试行)所称公告机关为()税务局。

A.基层分局B.县以上(含县)C.市局D.省局

2.某单位采取折扣方式销售货物，折扣额单独开蓝字发票，增值税销售额的确定是()。

A.扣除折扣额的销售额B.不扣除折扣额的销售额C.折扣额D.加上折扣额的销售额

3.各地国家税务局和地方税务局应当按照()规定的税收征收管理范围分别进行征收管理。

A.国务院B.财政部C.国家税务总局D.省级税务机关

4.以下无须经县以上税务局(分局)局长批准，就可对纳税人采取的措施有()。

A.拍卖扣押商品B.冻结纳税人银行存款C.查询企业存款账户D.延期申报

5.纳税人、扣缴义务人不能按期办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的，经税务机关核准，可以()。

A.延期申报B.免除申报C.办理零申报D.并入下期申报

6.对行政复议决定不服的，可以在接到复议决定书之日起()日内向人民法院起诉。

A.3B.7C.15D.30

7.申报确定后税款未交，就形成了税收债务，在这种情况下，法律赋予税务机关税收的迫征权，税务机关行使追征权属于()规则。

A.纳税人自我评定B.税收评定C.税款追征D.税法调查

8.在计划编制、资源调度和选案活动中支持所有层次的决策者属于().

A.战略性情报B.操作性情报C.战术性情报D.全局性情报

9.按照企业所得税法的规定，宣传媒介的收费，应在()确认收入

A.相关的广告或商业行为出现于公众面前时B.安装完工进度C.完成安装时

10.下列选项中，不属于日本税收管理体制的是()。

A.国税厅B.区国税局C.地方税务局D.税务署

11.分析纳税人资产综合利用情况时,采用的资产类评估分析指标是()

A.资产负债率B.总资产周转率C.净资产收益率D.存货周转率

12.期末计提带息应付票据的利息时，应贷记的账户是()。

A.财务费用B.预提费用C.应付票据D.应付利息

13.大企业税务风险管理指引旨在()，防范税务违法行为，依法履行纳税义务，避免因没有遵循税法可能遭受的法律制裁、财务损失或声誉损害。

A.促进企业内部管理与外部监管的有效互动

B.倡导遵纪守法、诚信纳税的税务风险管理理念

C.引导大企业合理控制税务风险

D.企业把税务风险管理制度与企业内部风险控制和管理制度结合起来

14.《税收征管法》第86条规定违反税收法律，行政法规应当给予行政处罚的行为，在5年内未被发现的，不再给予行政处罚。这里规定的期限，从违法行为发生之日起计算;如果违法行为有连续或继续状态的，从()之日起计算。

A.违法行为发生B.违法行为查处C.违法行为终了D.违法行为开始

15.扣缴义务人依照法律、行政法规的规定履行代扣、代收税款的义务，税务机关()扣缴义务人代扣、代收手续费。

A.按照规定付给B.不必付给C.视情况适当付给D.可以付给

16.税源管理的主体是()

A.税务机关B.纳税人C.税务机关及政府相关部门D.社会组织

17.下列有关利润表的表述中，不正确的是()。

A.属于中报与年报B.属于动态报表C.反映经营成果D.采用“本期营业观”编制

18.“将风险管理的理念和方法全面运用于税收管理，风险分析识别库覆盖全行业、归集全项目、整合全指标、聚焦高风险”。这体现了现代税收管理方式的()特征。

A.集约化B.信息化C.科学化D.社会化

19.某城关征管分局按规定程序报经县税务局局长批准，对电脑公司欠税实施税收强制执行，可以采取的措施有()。

A.书面通知其开户银行从其存款中扣缴税款

B.吊销工商营业执照、税务登记证、缴回发票

C.书面通知其开户银行冻结相应于应纳税款的存款

D.要求其提供税收担保

20.纳税评估工作的核心环节是().

A.审核分析B.税务约谈C.实地核查D.评定处理

二、多选题(5题)21.税务机关认为纳税人存在《企业所得税法》第四十一条、第四十七条情形，依照《税收征管法》第三十六条对纳税人的所得税应纳税额进行调整的，可以依照《企业所得税法实施条例》第一百一十一条规定的以下合理方法进行：()

A.可比非受控价格法B.再销售价格法C.成本加成法D.交易净利润法E.利润分割法以及其他符合独立交易原则的方法

22.案头分析审核的主要依据及数据来源是()。

A.“一户式”存储的纳税人各类纳税信息资料

B.税收管理员通过日常管理所掌握的纳税人生产经营数据信息

C.上级税务机关发布的宏观税收分析数据，行业税负的监控数据，各类评估指标的预警值

D.本地区的主要经济指标、产业和行业的相关指标数据，外部交换信息，以及与纳税人申报纳税相关的其他信息

23.根据《中华人民共和国税收征收管理法》相关规定，税务行政处罚的种类有()

A.警告B.罚款C.停止出口退税权D.没收违法所得E.提请吊销营业执照

24.纳税人、扣缴义务人对税务机关所作出的决定，依法享有()和请求国家赔偿等权利。

A.陈述权、申辩权B.申请行政复议C.提起行政诉讼D.拒绝履行决定

25.税务机关追缴欠税的主要手段有()。

A.加收滞纳金B.强制执行C.罚款D.阻止出境

三、判断题(15题)26.纳税担保范围包括税款、滞纳金和实现税款、滞纳金的费用。费用包括抵押、质押登记费用，质押保管费用，当中不包括保管、拍卖、变卖担保财产等相关费用支出()

A.正确B.错误

27.直接送达税务文书有困难的，可以委托其他有关机关或者其他单位代为送达，或者邮寄送达。()

A.正确B.错误

28.对经责令限期缴纳税款，逾期仍不缴纳的从事生产、经营纳税人，税务机关可依法采取强制执行措施。()

A.正确B.错误

29.纳税评估准备阶段的数据准备事项是对纳税人税收管理行政参与权和知情权的保护，检查告知事项是税务机关行使法律赋予的税收征收管理权的直接表现。()

A.正确B.错误

30.资产和负债应当按照流动性分别分为流动资产和非流动资产、流动负债和非流动负债进行列示。资产负债表应先列报流动性强的资产或负债，再列报流动性弱的资产或负债。流动性，通常按资产的变现或耗用时间长短或者负债的偿还时间长短来确定。()

A.正确B.错误

31.国家税务局、地方税务局对同一纳税人的税务登记应当采用不同代码，信息共享。()

A.正确B.错误

32.税务机关举行处罚听证的费用，由提出听证申请的当事人承担。()

A.正确B.错误

33.纳税人的基本资料包括税务登记证信息和税种认定信息两类。()

A.正确B.错误

34.营业税纳税人在进行纳税申报时，如果同时发生两种或两种以上税目应税行为的，只需填报相应的纳税申报表附表，涉及的附表有《营业税计税营业额明细申报表》和《减免税申报表》，享受营业税减免税优惠政策的纳税人还应当报送《营业税减免税明细申报表》()

A.正确B.错误

35.各地税务机关要根据风险评估的结果确定企业风险等级，对不同风险等级的企业实施针对性管理，例对低风险企业，要通过开展风险评估和测试，辅导企业开展自我检查等方式处理风险。()

A.正确B.错误

36.纳税人税务登记表的内容发生变更而税务登记证中的内容未发生变更的，税务机关不重新发放税务登记证件。()

A.正确B.错误

37.法制的产生和发展可以建立在各种政治经济体制之上;而法治的产生和发展必须以民主政治和市场经济为基础。()

A.正确B.错误

38.减免税批复未下达前，纳税人应按规定办理申报缴纳税款。()

A.正确B.错误

39.商品流通企业管理费用不多的，可不设置管理费用科目，其核算内容可并入销售费用科目核算。()

A.正确B.错误

40.对已确定为稽查对象尚未实施稽查的纳税人、扣缴义务人，仍应将其列为纳税评估对象。()

A.正确B.错误

参考答案

1.B

2.B

3.A

4.D

5.A

6.C

7