银行国别风险管理办法

湖*银行国别风险管理办法总则为规范和加强湖*银行（以下简称本行）的国别风险管理工作，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《银行业金融机构国别风险管理指引》等监管规定和内部规章制度，制定本办法。本办法所称国别风险，是指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地区的借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付本行债务，或使本行在该国家或地区的商业存在遭受损失，或使本行遭受其他损失的风险。国别风险可因经济状况恶化、政治社会动荡、资产国有化或被征用、政府拒偿外债、外汇管制及货币贬值等情况而引起。如因某一国家经济、政治或社会状况恶化，威胁到在该国有重大商业关系或利益的境内借款人的还款能力，属于间接国别风险。间接国别风险不纳入正式的国别风险管理程序中，但在评估境内借款人的信用状况时，应适当考虑间接国别风险因素。本办法所称国家或地区，是指不同的司法管辖区或经济体。本行在进行国别风险管理时，应当视中国香港、中国澳门和中国台湾为不同的司法管辖区或经济体。国别风险主要包含下列具体风险：转移风险指借款人或债务人由于本国外汇储备不足或外汇管制等原因，无法获得所需外汇偿还其境外债务的风险。主权风险指外国政府没有能力或者拒绝偿付其直接或间接外币债务的可能性。传染风险指某一国家的不利状况导致该地区其他国家评级下降或信贷紧缩的风险，尽管这些国家并未发生这些不利状况，自身信用状况也未出现恶化。货币风险指由于汇率不利变动或货币贬值，导致债务人持有的本国货币或现金流不足以支付其外币债务的风险。宏观经济风险指债务人因本国政府采取保持本国货币币值的措施而承受高利率的风险。政治风险指债务人因所在国发生政治冲突、政权更替、战争等情形，或者债务人资产被国有化或被征用等情形而承受的风险。间接国别风险指某一国家经济、政治或社会状况恶化，威胁到在该国有重大商业关系或利益的境内借款人的还款能力的风险。本办法所称重大国别风险暴露，是指对单一国家或地区超过本行净资本25%的风险暴露。本办法所称国别风险准备金，是指本行为吸收国别风险导致的潜在损失计提的准备金。国别风险管理为本行全面风险管理体系的组成部分。本行国别风险遵循以下基本原则：匹配性原则。本行国别风险管理应充分考虑全行战略目标、国别风险敞口规模和业务复杂程度，对应拟定管理政策和程序，并制定具体的方法和流程。有效性原则。管理过程中应识别、计量、监测和控制国别风险，不断提升管理水平，有效指导本行跨境、跨域业务开展。动态性原则。国别风险评估应定期开展、适时开展，限额管理、准备金计提、风险预警应结合评估结果动态实施，重大风险事项应及时报告和处置。本行国别风险管理体系应当包括但不限于以下要素：董事会和高级管理层的有效监控；完善的国别风险管理政策和程序；完善的国别风险识别、计量、监测和控制过程；完善的内部控制和审计。第九条本办法适用于总行、各分支行，附属机构纳入并表管理。国别风险管理组织架构和职责分工第十条董事会承担监控国别风险管理有效性的最终责任。履行以下职责：定期审核和批准国别风险管理战略、政策、程序和限额；确保高级管理层采取必要措施识别、计量、监测和控制国别风险；定期审阅高级管理层提交的国别风险报告，监控和评价国别风险管理有效性以及高级管理层对国别风险管理的履职情况；确定审计部对国别风险管理情况的监督职责。第十一条高级管理层负责执行董事会批准的国别风险管理政策。履行以下职责：制定、定期审查和监督执行国别风险管理的政策、程序和操作规程；及时了解国别风险水平及管理状况；明确界定各部门的国别风险管理职责以及国别风险报告的路径、频率、内容，督促各部门切实履行国别风险管理职责，确保国别风险管理体系的正常运行；确保具备适当的组织结构、管理信息系统以及足够的资源来有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的国别风险。第十二条总行贸易金融部承担国别风险管理职责，包括但不限于以下职责：起草国别风险管理政策制度，定期重检评估，并报请管理层及董事会审批；逐步建立国别风险评级及限额评估模型；牵头核定及切分相关国家/地区的国别风险限额，并报管理层及董事会审批；负责汇总国别风险统计数据，定期发布涉及国别风险的风险敞口情况，监控国别风险限额的执行情况，并定期向管理层及董事会汇报。第十三条总行计划统计财务部负责牵头制定国别风险准备金计提的范围和标准。第十四条总行审计部负责定期对国别风险管理体系的有效性进行独立审查，评估国别风险管理政策和限额执行情况，确保董事会和高级管理层获取完整、准确的国别风险管理信息。第十五条其他部门负责协助、配合各业务管理部门协同做好国别风险管理。国别风险评估与评级第十六条本行国别风险存在于授信、国际资本市场业务、设立境外机构、代理行往来和由境外服务提供商提供的外包服务等经营活动中。第十七条对本行已有或预计会有风险敞口的国家或地区，均进行国别风险评估。第十八条国别风险评估一般每年进行一次。在特定国家或地区出现不稳定因素或可能发生危机的情况下，本行将提高评估频率，并及时更新风险评估结果。第十九条国别风险评估应充分分析该国或地区经济状况恶化、政治和社会动荡、资产被国有化或被征用、政府拒付对外债务、外汇管理或货币贬值等情况发生的可能性。第二十条本行建立国别风险内部评级体系，反映国别风险评估结果。国别风险分为低、较低、中等、较高、高等五个等级，具体分类标准如下：低国别风险国家或地区政体稳定，经济政策（无论在经济繁荣期还是萧条期）被证明有效且正确，不存在任何外汇限制，有及时偿债的超强能力。目前及未来可预计一段时间内，不存在导致对该国家或地区投资遭受损失的国别风险事件，或即便事件发生，也不会影响该国或地区的偿债能力或造成其他损失。较低国别风险该国家或地区现有的国别风险期望值低，偿债能力足够，但目前及未来可预计一段时间内，存在一些可能影响其偿债能力或导致对该国家或地区投资遭受损失的不利因素。中等国别风险指某一国家或地区的还款能力出现明显问题，对该国家或地区的贷款本息或投资可能会造成一定损失。较高国别风险该国家或地区存在周期性的外汇危机和政治问题，信用风险较为严重，已经实施债务重组但依然不能按时偿还债务，该国家或地区借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保或采取其他措施，也肯定要造成较大损失。高国别风险指某一国家或地区出现经济、政治、社会动荡等国别风险事件或出现该事件的概率较高，在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，对该国家或地区的贷款本息或投资仍然可能无法收回，或只能收回极少部分。第二十一条本行可以合理利用内外部资源开展国别风险评估和评级。现阶段，本行可主要参照外部评级，并在此基础上做出独立判断。若不同评级机构的评级结果有差异，则取用较低的外部评级。若银监会对某个国家或地区所发布的风险等级低于本行评估结果，即以监管机构评级为准。第二十二条本行制定业务发展战略、授信审批、核定国别风险限额和确定国别风险准备金计提水平时，要充分考虑国别风险评估和评级结果。对于因信息不充分无法正常开展评级的国家和地区，一般按不低于较高国别风险（含）进行管理。国别风险识别和计量第二十三条本行相关业务部门应当充分识别业务经营中面临的潜在国别风险，了解所承担的国别风险类型，确保在单一和并表层面上，按国别识别风险。第二十四条本行国际授信与国内授信适用同等原则，包括：严格遵循“了解你的客户”原则，对境外借款人进行充分的尽职调查，确保借款人有足够的外币资产或收入来源履行其外币债务；认真核实借款人身份及最终所有权，避免风险过度集中；对境外公司客户的贷款资金应尽职核查资金实际用途，防止贷款挪用；审慎评估海外抵押品的合法性及其可被强制执行的法律效力；建立完善的贷后管理制度。第二十五条本行在进行境外主体尽职调查时，应严格遵守反洗钱和反恐融资法律法规，严格执行联合国安理会的有关决议，对涉及敏感国家或地区的业务及交易保持高度警惕，及时查询包括联合国制裁决议在内的与本行经营相关的国际事件信息，更新有关制裁名单和可疑交易客户等信息，防止个别组织或个人利用本行从事支持恐怖主义、洗钱及其他非法活动。第二十六条各类主体的业务按照以下规则确定其国别归属:对有独立法人地位的交易对手或客户，通过其主要经营活动所在地确认国别风险所属国家或地区；对非独立法人的分行或分公司，通过其母行或控股公司的主要经营活动所在地确认国别风险所属国家或地区；国际或区域组织，如世界银行、国际清算银行、亚洲开发银行等单列为超级机构，与各国并列；若金融机构和企业注册于百慕大、巴拿马、开曼群岛、英属维尔京群岛等避税港型离岸金融中心，应按实际经营活动所在地追溯其国别归属。第二十七条总行贸易金融部应根据本行国别风险类型、暴露规模和复制程度选择适当的计量方法。计量方法应当至少满足以下要求：能够覆盖所有境外资产业务品种；能够按国别、借款人类型分别计量国别风险；能够反映重大国别风险敞口；能够根据有风险转移及无风险转移情况分别计量国别风险。第二十八条国别风险可因业务或主体的特定条件而发生转移。国别风险转移工具包括：由除本行以外的第三方提供的有效法律担保，包括备用信用证；由境外债务人总行或总公司提供的担保，对境外分行或分公司的债权应视同于总行或总公司提供的担保，不论其是否签订了法律合同；特定目的的保险，保险条款应包括：借款人违约或货币无法转换成债权货币，将由保险人支付相关款项。有限目的的保险不包含在内；信用衍生品，指通过购买信用衍生合约提供的担保；其他能够使得国别风险部分或全部转移的其他措施。上述国别风险转移工具使该业务的国别风险敞口在相应金额范围内转移至保函或保证发出方、保险商、总公司、衍生工具交易对手等所在地。第二十九条本行在申请开发新产品或新业务前，必须按照国别风险定义及界定标准，对该产品或业务进行充分识别和评估。国别风险限额管理第三十条本行对国别风险实行限额管理，在综合考虑整体业务发展战略、国别风险评级、风险偏好和本行业务发展实际的基础上设定。第三十一条国别风险限额是控制国别风险的重要手段，是一定时期内本行对某一国家或地区的风险敞口的上限。国别风险敞口按照各类表内外资产时点余额全额计量，不扣除保证金、抵质押等因素，包括但不限于存放同业、存放境外中央银行、同业拆放、同业借款、境外有价证券和基金投资、境外贷款、境外金融衍生品价值、对境外机构的投资、与境外主体订立的买入返售资产、境外票据融资、境外应收账款以及对境外主体的承诺、担保等。第三十二条国别风险限额核定流程国别风险限额须经董事会（可授权给指定委员会）批准，限额获批后，下发至各业务条线执行。业务条线可根据业务发展及管理需要，将有重大国别风险暴露的国家及业务拓展重点国家的相关限额进一步细分至业务品种、交易对手类型及期限等维度。每年对国别风险限额进行审查和批准，在特定国家或地区风险状况发生显著变化的情况下，至少每季度进行风险限额调整。原则上不办理涉敏国家和地区业务。原则上不办理较高以及高风险国家和地区业务。第三十三条总行贸易金融部建立国别风险限额监测、超限报告和审批程序，至少每月监测国别风险限额遵守情况，持有较多交易资产的情况下应当提高监测频率。超限额情况应当及时向相应级别的管理层或董事会报告，以获得批准或采取纠正措施。国别风险监测、压力测试和报告第三十四条国别风险监测总行贸易金融部随时监测国别风险变化情况，在已经开展业务的国家或地区在状况恶化时，应立即停止新增业务。充分利用内外部资源实施监测，包括各类媒体、国别风险报告，评级机构或其他外部机构的数据库等渠道，监测国别风险。国别风险暴露较低的情况下，主要利用外部资源开展国别风险监测。第三十五条国别风险压力测试本行应逐步建立完善与国别风险暴露规模和复杂程度相适应的国别风险压力测试方法和程序，定期测试不同假设情景对国别风险状况的潜在影响，以识别早期潜在风险，并评估业务发展策略与战略目标的一致性。（二）本行国别风险压力测试的主要目的是为了规避货币风险，通过测算本行在遇到汇率波动剧烈等极端不利情况下可能发生的损失，分析这些损失对本行带来的负面影响，从而做出评估和判断，并采取必要措施。（三）压力测试的结果应向管理层及董事会报告，同时作为制定国别风险应急预案的依据。第三十六条国别风险情况应定期、及时向董事会和高级管理层报告，包括但不限于国别风险暴露、风险评估和评级、风险限额遵守情况、超限额业务处理情况、压力测试、准备金计提水平等。重大风险暴露和高风险国家暴露每季度向董事会报告，如风险暴露可能威胁到本行盈利、资本和声誉，应及时向董事会和高级管理层报告。第三十七条每年向所在地银监局报送国别风险暴露和准备金计提情况，有重大国别风险暴露的应当每季度报告。第三十八条在特定国家或地区发生重大经济、政治、社会事件，并对本行国别风险水平及其管理状况产生重大不利影响时，应当及时向银监会及其派出机构报告对该国家或地区的风险暴露情况。国别风险准备金第三十九条本行应当充分考虑国别风险对资产质量的影响，准确识别、合理评估、审慎预计因国别风险可能导致的资产损失。第四十条对具有国别风险的资产，在考虑风险转移和风险缓释因素后，总行计划统计财务部参照以下标准对具有国别风险的资产计提国别风险准备金，将计提的国别风险准备金作为资产减值准备的组成部分。低国别风险不低于0.5%；较低国别风险不低于1%；中等国别风险不低于1