论银行票据业务风险的防范

论银行票据业务风险的防范

一、账单犯罪的特点1.票据诈骗案件占比相对较低随着时间的推移，欺诈和欺诈现象每天都在益益增长。自1998年至2002年12月间,全国银行系统发生的票据诈骗案件占同期诈骗案件的98%。2002年公安机关立案侦察的各类票据犯罪案件达8912起,涉案金额65亿元,其中票据诈骗案件占总数的97%以上。2.假票据的发现假票据的金额少则几十万,多则数百万。2002年在辖内发现了42张假票据,其中500万以上的有7张,300万以上的有11张,100万以上的有18张,面额在50万以下的仅6张。3.逐渐渗透、蔓延的格局一是呈现出从经济发达地区到经济欠发达地区由多到少和逐渐渗透、蔓延的格局;二是票据犯罪活动国际化,国外票据诈骗分子侵入国内,内外勾结,利用国外的新技术,新手法,一旦得逞,便资金外流,人员外逃。4.申请人的权利主要包括付款和银行转账据统计,汇票诈骗案占票据诈骗案件的90%,在汇票诈骗案中,银行承兑汇票案件又约占80%以上。5.实施诈骗、洗钱、骗银行和客户许多犯罪活动都有较严密的组织和周密的策划,犯罪分子内部分工严密,相互掩护,精心设计,设置圈套,骗取银行和客户的资金,形成票据印制、实施诈骗和洗钱等犯罪活动一条龙“作业”。6.国内和外部合作少数银行工作人员与犯罪分子相互勾结,通过提供空白票据或印模,为其犯罪提供条件,使银行加大了鉴别真假的难度。二、注册犯罪手段1.使用发票进行犯罪的措施主要包括(1)假票据的识别即签开真票据,根据真票据伪造内容完全相同的假票用于诈骗。由于“克隆”出来的假票据,票面要素、暗记和字迹伪造得非常逼真,防堵难度较大。只有将其与真票据的底卡进行仔细比较,才能够辨别出真假。因此,“克隆”票据已成为目前犯罪分子首选的作案方法。(2)虚假票据的产生表现在犯罪分子在原票据的基础上,采用涂改、消褪、刮擦、添加、剪贴、挖补等方法对原票据上的金额、到期日、付款日、付款地等进行变更,使其成为虚假的票据。(3)填写“空白”帐户犯罪分子通过收买银行内部职工或者盗取真实的空白票据,然后任意填写,到银行贴现。(4)使用盗窃或丢失的银行邮件进行犯罪常常是汇票被盗后,被迅速转往其他地区,要求银行承兑付款或担保付款。(5)骗银行汇票,骗银行汇票有些犯罪分子往往将注意力转向银行审核较松的汇票委托书,利用银行在这方面管理松懈的漏洞,将购买的空白委托书携带到营业场所外填写,加盖伪造的“现金收讫”章和出纳员印章,骗取银行汇票。(6)利用商业合同进行诈骗商业汇票签发必须以真实的商品交易为基础,但有些个人或企业则利用商业汇票签发后的独立性,先以虚拟的商业合同为基础,在签发汇票后又违反合同条款,不履行合同,并用签发的汇票进行诈骗。2.伪造地方票的犯罪(1)出票人签发空头支票,即出票人签发的支票金额大于银行存款数,使收款人蒙受损失。(2)伪造、变造支票,即出票人为了骗取银行资金或收款人的财物,故意使用伪造、变造的支票,或付款人或出票人互相串通,伪造变造支票,骗取银行资金。(3)伪造支票印鉴作案,其手段有两种:一种是犯罪分子采用伪造单位专用印章,盗用单位的空白支票进行诈骗;另一种犯罪分子利用伪造的单位专用章到银行购买支票进行诈骗。如果银行工作人员不仔细核对印鉴,就可能造成损失。(4)出票人签发定期支票,使收款人不能及时收到货款和劳务费用,造成经济损失。(5)支票丢失或犯罪分子利用盗窃所得的支票进行作案,出票人和收款人均未受益而被无关的第三者冒领,给出票人造成经济损失。3.险没有“大票”的手法由于本票是一种出票人对自己付款保证,没有第三方的介入,流通比较简单,所以案件风险没有汇票、支票那么多,其主要作案手法有以下几种:(1)以引资为名,使用伪造或变造的外国银行本票骗取银行贴现。(2)与银行内部人员勾结,伪造银行本票,骗取其他银行的贴现。(3)利用伪造、变造人本票骗取其他银行的信用文件或其他企业的资金等。三、注册犯罪的原因1.相关立法不健全,缺少可操作性目前在现行的票据法制体系中,《票据法》、《支付结算办法》等法律法规的有关条款内容过于笼统,难以覆盖票据市场的各个方面,其中对于银行承兑汇票的有关规定还不是很完善,尤其是对贴现、转贴现、再贴现业务中涉及银行承兑汇票的法律法规也比较少,未做出专门的司法解释,突出表现在针对性不强,缺乏可操作性,使监管者难以监管,操作者难以把握。2.社会对票据反假的认识不足,内部环境不严密,财全社会对银行票据防伪、防诈骗的重要性认识不足、宣传力度不够、风险意识淡薄,给犯罪分子实施票据诈骗提供了宽松的环境。主要表现在以下几方面:(1)全社会对票据反假的认识、宣传力度远远不如人民币反假。(2)票据反假知识学习不够,对票据的防伪工艺掌握的不全面、不准确,识假辨假能力不强。(3)内控制度不严密,个别金融机构为了肓目追求眼前利益,忽视了安全防范,违规经营或者粗放经营,助长一些不法分子的侥幸心理。银行内部缺乏严密的制约机制,致使票据业务在处理过程中达不到层层把关的要求,甚至发生内外勾结,银行业务人员为犯罪分子提供空白票据或有关印鉴的恶性事件。3.传统验票方法目前,银行的结算基本上是电子化,可对票据的辨别手段仍然处于一个较低的技术水平上:验印,仍然是原始的目测或折角核对的方法;验票,借助于紫外线或荧光灯的验钞机。而犯罪分子“克隆”的票据又足以乱真,银行往往束手无策。4.传统文献资料查复书目前,由于票据电子化程度底,在票据真伪辨别上,各商业银行大多采用电话、传真、电报、实地查询等传统方式。由于各家金融机构对票据法规的理解不一,使查复书格式多样,且要素签章不一,往往造成速度慢,难度大,且得不到确切的答复。犯罪分子利用银行间缺乏协调配合,截换银行查询电报和特快专递查询书,伪造查询回复书等手段,骗取银行资金,引起银行纠纷。5.遮遮阻,不及时作为银行内部特别是一些基层行处发案后患得患失,遮遮掩掩,只顾追回损失,不及时报案,贻误破案良机,使犯罪分子逍遥法外。公安机关内部缺乏一套有效打击和防范票据犯罪的规章制度。四、防止伪造犯罪1.完善相关的法律法规体系在当前形势下,我们应当充分认识票据犯罪的危害性,要进一步提高对防范票据犯罪、发展票据市场重要性的认识。同时,作为有效防范票据犯罪的前题,要进一步健全法律法规,建立完善的制度体系。一方面,要根据目前票据发展情况,针对票据犯罪的主要特点和成因,认真研究,按照票据业务的发展变化规律,坚持适用性和可操作性并重的原则,尽快补充修订有关票据法律法规,尤其是要修改完善对贴现、转贴现、再贴现业务中有关银行承兑汇票的规定,制定详尽的票据业务操作规程,以堵塞票据犯罪漏洞,尽快建立起一套具体、适用、规范、完善的规章制度体系,为预防票据犯罪打下坚实的制度基础。另一方面,要加大学习和研究国外票据业务的成功经验,进一步健全票据市场制度体系,尤其是要借鉴国外关于票据信用的“银行停止往来制度”,探讨在国内建立该项制度的可行性,对造成票据风险的企业,要通过银行联动进行制裁,从而巩固银行在票据业务中的主体能动作用,增强企业的票据信用观念,确保票据市场业务的顺利开展。2.加强票据诈骗犯罪的宣传培训要与重视人民币反假工作一样重视防范、打击票据诈骗犯罪活动。首先要提高银行经办人员防假识别能力。要采取多种形式,加强银行经办人员的业务技能培训,特别要对一线干部职工进行票据诈骗的作案手法、伪造、变造票据外表特征以及真票样式、暗记等票据防伪技术的宣传培训,提高其识别票据真伪有能力。其次,要利用报纸、电视等媒体广泛宣传票据、结算知识,报道、剖析典型事例,也可以走上街头,采用接受咨询、散发资料的形式,直接向广大公众宣传票据知识,提高全社会防范票据诈骗犯罪的意识和水平;银行要经常对客户宣传票据、结算知识,定期或不定期地举办多种形式的通报会、培训班,向客户通报典型票据诈骗案件、介绍风险易发环节、传授如何鉴别真假票据的技巧等。3.提高中小企业的界定精准度现有的银行票据防伪技术不高,首先要进一步加强票据防伪技术的研究,增强票据防伪性能,加大票据伪造变造难度,提高票据使用的安全系数;其次要开发、研制、配备先进的防假识假技术和专用设备,加大支付密码等科技产品在银行票据结算中的应用,逐步建立安全有效的新支付依据的审核方法;再次要积极探索网络技术在票据审核、确认中的运用。利用现代计算机网络技术和信息不对称理论,建立银行票据管理数据库。银行在签发票据时,将密押和票据要素一起储存在数据库中,持票人对银行加编的密押用肉眼识别不到的,只有通过银行专用计算机网络才能读取,从而加大票据审核力度,将票据“克隆”风险降到最低限度。4.加强事前控制,规范工作程序银行要强化内部控制,首先要加强对业务人员的政治思想教育,提高票据业务人员职业道德,督促其严格执行各项规章制度,进一步提高其严格执行规章制度的自觉性,坚持事前防范、事中控制、事后监督,严把出票关、承兑关、贴现关,坚决制止有章不循、违章操作等行为,杜绝汇票业务经办过程中的不合规现象,从而规范工作程序,提高内控水平,确保票据业务工作正常开展。再次要积极采取措施,完善内控制度,加大对业务人员的监督管理,坚持实行印、章、证分管制度,并对主要业务人员实行轮