销售工具-共享中心培训V11

浪潮通软产品总经理原学军1集团企业财务共享效劳中心解决方案01财务共享效劳中心建设背景02财务共享效劳中心战略方案03财务共享效劳中心业务方案04财务共享效劳中心信息方案05财务共享效劳中心建设价值共享效劳是财务管理模式的创新规模与效率效劳与责任集中模式分散模式主数据不统一流程不统一信息系统孤立运行接近客户标准化模式强化管控系统和流程别离主数据局部统一人员集中办公主数据和流程统一信息系统统一强化管控能力共享效劳模式面向客户提供效劳水平协议〔SLA〕，对客户负责定义统一的目标管理绩效流程管控和持续改进追求卓越效劳、效率和客户满意度价值创新促进财务转型价值创造管理转型强化管控通过有效的投融资、并购、重组等活动，为公司战略实施提供支持、创造价值将集团和业务运营单元的日常财务会计工作通过标准化、体系化业务流程和组织机构重组，提供标准化、高效率的财务效劳财务要融入到企业价值链的运营全过程，支持和帮助业务部门提升效率和发现问题，实现经营目标业务财务共享财务战略财务降本增效集团财务体系建设财务共享效劳的驱动力快速扩张的企业企业集团普遍面临“多层级、多业态、多区域、多重组、多系统〞的现状，如何实现企业整合，实现标准统一是企业普遍期望到达的管理目标，共享效劳建设时企业整合的关键环节之一。外部政策引导?企业会计信息化工作标准??关于加强中央企业财务信息化建设的通知??电子签名法?内部管理需求集团战略开展的需要企业业务快速扩张，运营单元分散，管理难度加大强化财务管控，标准化、标准化财务体系降低财务管理运营本钱新技术应用国内企业财务共享效劳中心建设历程引进Moto、辉瑞、埃森哲…等跨国企业开始建立财务共享效劳中心探索局部金融企业、海尔、中兴、苏宁…陆续建设了财务共享效劳中心，支持企业高速扩展和开展80-90年代2005~20212021~财务共享效劳的热潮推向新高潮财政部、国资委热潮各大央企陆续开始进行财务变革规划建设自己的财务共享效劳中心

大力推动引导财务共享效劳模式是企业财务管理的一次重大创新和变革，自从上世纪八十年代福特公司建立全球第一家财务共享效劳中心以来，财务共享效劳模式在世界各国迅速得到推广和开展。01财务共享效劳中心建设背景02财务共享效劳中心战略方案03财务共享效劳中心业务方案04财务共享效劳中心信息方案05财务共享效劳中心建设价值财务共享效劳中心业务建设规划财务共享效劳中心建设模式建设模式建设方案优缺点分析集团建设统一的财务共享服务中心在集团层面建设完全集中的财务共享服务中心，面向整个集团提供服务*按照统一的运营管理体系和标准规范进行财务共享服务中心运营*有利于加强管控，降低财务运营风险按照产业建设垂直的财务共享服务中心按照集团产业业态不同，建设为每个业态服务的多个财务共享服务中心*可以根据产业单位的业务特点进行体系定义，体现产业业态的特点*可以按照行业特色进行信息化定制开发按照区域建设财务共享服务中心按照集团业务单元所在区域建设为区域运营单元提供服务的财务共享服务中心*距离服务对象较近，业务响应快，便于沟通交流；财务共享效劳中心运营模式运营模型服务型管控服务型发展背景与动机经济发展缓慢和全球化扩张的产物，成本因素是企业推行财务共享服务所考虑的首要因素，泰勒主义和福特主义是其存在的理据和根源。财务共享服务是经济迅猛发展、企业集团规模迅速扩大、财务监管理念和手段落后且大有“被空心化”之虞带来的产物。价值创造效率提升、运营成本降低、服务满意财务信息质量提升、财务风险可控、战略支撑组织定位趋向成为独立运营的利润中心，将盈利性作为重要的业务发展依据主要面向集团内部进行业务扩展，强调业务的可靠性和稳定性，对于规模扩张和盈利性要求并不突出。组织发展独立的服务机构，企业服务资源共享集团财务部下属职能部门之一组织考核利润中心，依据服务水平协议（SLA）进行收费，可以向外部提供服务成本中心，财务部依据主要面向内部提供财务服务人员来源社会外聘，注重低成本，一般采用计件工资部分来自内部，一般不采用计件工资财务共享效劳中心运营模式运营模型服务型管控服务型职能角色去职能化。定位于基础性服务平台只是在服务水平协议框架内考虑其追求的主要目标———服务、效率和规模。管控模式仍立足于财务领域和职能，并在提供财务共享服务时考虑企业集团内部其他专业性财务管理要求。选址考虑成本、地方政策支持、人力资源、人员成本、综合办公成本、城市基础IT设施等因素，综合考虑后选址。一般选择在总部所在地信息系统财务共享系统趋于独立系统设计重视业务人员的操作便捷性系统设计重视业务流程的协同性财务共享系统是企业ERP的组成部分后期需集成的外部系统差旅系统、行政办公系统战略财务、业务财务一体化、业务系统业务流程追求流程精简、优化，强调服务客户注重内控细化和完善，强调对经营管理和决策的支撑业务流程优化重点优化、创新服务流程，降低服务成本根据内控制度进一步强化管控力度，强调对经营管理和决策的支撑01财务共享效劳中心建设背景02财务共享效劳中心战略方案03财务共享效劳中心业务方案04财务共享效劳中心信息方案05财务共享效劳中心建设价值财务共享效劳中心建设关键因素组织财务共享效劳中心运营模型财务共享效劳中心组织机构选址效劳水平协议〔SLA〕人员人力资源本钱人员知识和技能水平培训和知识转移人员绩效考核及职业开展业务流程内控制度文档业务流程文档风险控制流程优化IT系统企业架构—IT架构业务操作及运营管理平台知识库员工自助效劳平台财务共享效劳中心组织规划模式一财务共享服务中心行政支持资金调拨付款管理银行账户管理费用报销固定资产投资核算业务凭证总账\税务\报表系统支持维护模式二财务共享服务中心行政支持资金出纳费用会计应付会计投资会计资产会计税金会计系统维护知识管理Call-center付款会计内部稽核总账会计档案管理结算组收付核算总账核算支持维护组模式三共享服务中心经理行政支持财务共享服务经理IT共享服务经理结算组核算组报表组支持维护组资金调拨应付账款银行账户费用报销固定资产投资核算总账/报表税务系统维护只是管理Call-center系统开发系统维护热线支持应用系统开发与实施基础架构设计与开发网络设计与开发基础机构维护应用系统维护网路维护系统管理员热线支持财务共享效劳中心岗位设计财务共享效劳中心效劳水平协议〔SLA〕在SLA中明确服务考核指标服务考核指标源于客户满意度调查及系统对业务自动统计的效率指标数据在整个FSSC运营期间需要按照预先设定的流程不断进行修订完善财务共享效劳中心业务流程业务核算流程收入核算流程本钱费用核算流程存货核算流程在建工程流程资产核算流程税金计缴流程应付款核算流程银行贷款核算流程资金拨付流程总账核算流程……操作管理流程出纳管理流程对账管理流程资金管理流程报表管理流程会计稽核流程会计核算流程原始凭证管理流程档案管理流程……财务共享效劳中心业务流程财务共享效劳中心人力资源建设通过优秀员工的选拔输出机制、整体队伍的稳定轮岗机制、末位员工的淘汰更新机制三种常态化机制的建立和运行01财务共享效劳中心建设背景02财务共享效劳中心战略方案03财务共享效劳中心业务方案04财务共享效劳中心信息方案05财务共享效劳中心建设价值财务共享效劳中心信息系统定位信息环境〔机房、组织、制度、流程〕IT根底设施〔根底网络、效劳器、存储设备等〕主数据管理系统〔组织机构、业务单元、核算科目、预算科目、工程、合同、客商〕集团财务管理制度汇编内控制度共享效劳中心运营管理制度平安管理制度全面预算资本运营信息披露经营分析投融资风险内控财务决策分析〔财务分析模型、专题分析〕预算管理费用报销本钱核算财务共享效劳中心运营支撑〔作业池、绩效管理、问题管理、质量管理、知识管理〕应收管理财务核算影像档案应付管理资产核算移动审批资金管理内部市场化本钱中心利润中心制度流程根底数据战略管理集团管控根底信息IT支撑决策支持财务共享效劳中心管理会计HCM人事管理薪酬绩效培训体系业务管理财务支持采购管理生产管理销售管理客户管理资产管理工程管理战略财务共享财务业务财务财务共享效劳中心功能框架员工、共享中心信息门户银行/财务公司财务预算SCM管理系统差旅管理（宝库、携程……）项目合同管理HCM系统财务分析主数据管理应收应付成本核算职工薪酬固定资产对外信息披露内部管理报表资金管理运营管理平台银企直连呼叫中心知识管理运营支撑平台共享中心定义作业规则定义作业管理问题协作质量管理绩效看板员工信用绩效管理业务操作平台影像系统实物档案管理业务审批业务审核投融资个人费用单位费用资金计划财务报表总账报销系统会计核算系统申请人填写单据查看审批状态粘贴纸质单据初审员采集票据；影像审核、扫描影像存档领导审批审批单据统计查询会计稽核核对票据及影像，计算补助准凭证生成会计复核复核单据任务池分配出纳结算现金系统银企直连网上报账流程网报平台业务操作平台影像系统移动办公平台合同管理采购管理业务操作平台工作流审批会计核算资金支付涵盖所有报账业务活动申请单动支申请单借款单预支单合同付款申请单无合同付款单盘点表银行对账单实物交接单工时统计表工时分配单业务申请借款类付款类内部管理工单类通用报销单差旅报销单通讯报销单报销类还款单收款单收还款类收入工单本钱工单收入本钱类工资社保计提单工资发放表〔集成HCM〕薪酬类资产购置单资产折旧单资产类预提单预提类报账平台—报账门户费用预算控制费用预算维度组合费用预算科目细分费用控制策略费用控制方式费用控制级别费用控制参照类型总量控制分项控制无控制刚性控制柔性控制（百分比、绝对值、提醒）无控制期间控制累计控制项目控制咨询&中介&招聘费差旅费业务招待费加班餐费部门活动经费日常管理费……人工费项目实施费……市内交通费差旅费业务招待费项目活动经费人工费场租费人员×客户定额人工费销售费用……市内交通费差旅费业务招待费投标&资料费场租费日常办公费市内交通费通信费定额部门项目住宿标准……多种组合多线控制多策略控制报销单据录入报销类别直接同费用预算工程进行关联，根据管控方式支持多种可配置的预算控制策略支出申请借款报账业务核销更新预算执行数申请单的使用过程Winform报账单Web报账单单据打印单据黏贴申请人填写单据查看审批状态粘贴纸质单据初审员采集票据；影像审核、扫描影像存档领导审批审批单据统计查询会计稽核核对票据及影像，计算补助准凭证生成会计复核复核单据任务池分配出纳结算现金系统银企直连网上报账流程网报平台业务操作平台影像系统移动办公平台合同管理采购管理业务操作平台工作流审批会计核算资金支付共享效劳中心下单据与影像对应待办工作列表确认后的工作提交至已选并提交影像扫描任务管理旋转、缩放、合并等影像处理功能提供替换扫描、补充扫描自动将扫描影像进行分组分组管理、上传等功能扫描中同步显示影像，并可进行标记电子影像分组补扫电子影像OCR识别电子票据鉴定申请人填写单据查看审批状态粘贴纸质单据初审员采集票据；影像审核、扫描影像存档领导审批审批单据统计查询会计稽核核对票据及影像，计算补助准凭证生成会计复核复核单据任务池分配出纳结算现金系统银企直连网上报账流程网报平台业务操作平台影像系统移动办公平台合同管理采购管理业务操作平台工作流审批会计核算资金支付基于电子影像的领导审批申请人填写单据查看审批状态粘贴纸质单据初审员采集票据；影像审核、扫描影像存档领导审批审批单据统计查询会计稽核核对票据及影像，计算补助准凭证生成会计复核复核单据任务池分配出纳结算现金系统银企直连网上报账流程网报平台业务操作平台影像系统移动办公平台合同管理采购管理业务操作平台工作流审批会计核算资金支付财务共享效劳中心任务分配任务分配规那么强制分配、强制取回紧急处理申请调整……基于电子影像的单据审核审核报销单的时效性；审核出差补贴相关信息；审核金额的合理性。票据审核审批要点双屏显示：单据与检查项影像单据检查项：

单据检查□报销单据日期是否在出差后30天内□报销人是否为代报□差旅费用项目是否符合公司报销规定□该部门差旅费用是否超标□出差当天12：00后出发是否计算了出差补助票据检查□票据影像是否清晰□影像单位公章是否清晰□票据影像日期是否同单据日期相对应□影像金额是否同单据金额相匹配✓✓工作平台同时提供了业务人员便捷的操作主页在工作平台上列示了需要处理的待办任务列表业务人员选择待办任务后，系统自动转到对应的工作界面进行任务处理。财务共享效劳中心作业池基于电子影像的单据稽核单据检查项：单据检查□辅助核算工程填写是否完整□借款单是否已经核销□领导签批是否合规□审批流程是否符合内审流程□其他需要修正的问题票据检查□票据影像是否清晰□发票供给商是否在供给商名录中□影像金额是否同单据金额相匹配申请人填写单据查看审批状态粘贴纸质单据初审员采集票据；影像审核、扫描影像存档领导审批审批单据统计查询会计稽核核对票据及影像，计算补助准凭证生成会计复核复核单据任务池分配出纳结算现金系统银企直连网上报账流程网报平台业务操作平台影像系统移动办公平台合同管理采购管理业务操作平台工作流审批会计核算资金支付组织机构设置系统级基础设置共享中心核算实体设置共享中心层面基础设置余额初始凭证制单审核、记账期末处理查询报表系统用户财务共享中心财务共享中心财务核算—核算流程申请人填写单据查看审批状态粘贴纸质单据初审员采集票据；影像审核、扫描影像存档领导审批审批单据统计查询会计稽核核对票据及影像，计算补助准凭证生成会计复核复核单据任务池分配出纳结算现金系统银企直连员工费用报销流程网报平台业务操作平台影像系统移动办公平台合同管理采购管理业务操作平台工作流审批会计核算资金支付可从“单位、部门、合同、债权债务往来单位、收支工程、周期〞等多维度形成真实、可行的业务资金方案财务共享中心资金方案网银结算资金结算分析资金计划综合查询资金监控资金头寸分析头寸调剂柜台结算结算凭证占用费重控凭证存款管理对账管理账户管理内部网上银行上划申请下拨申请内转申请付款申请监控查询内部对账审核记帐计划控制凭证记账上划下拨记帐委托付款记帐内部结算记帐计划执行结算中心财务凭证账户头寸结账管理回单处理上划下拨资金调度委托付款内部转账结算中心工程公司/项目部财务共享中心资金结算业务支付申请受资金方案事前控制，例外、超支业务需要走特批流程，严把企业现金流出。财务共享效劳中心资金支付内部单位员工客户供应商工商局、税务局等123资金资金资金集中支付集团总部财务共享服务中心子公司运营单元资金支付银企直连财企直连企业网银支付财务共享中心实物票据管理票据传递票据稽核票据归档凭证归档实物发票申请人填写单据查看审批状态粘贴纸质单据初审员采集票据；影像审核、扫描影像存档领导审批审批单据统计查询会计稽核核对票据及影像，计算补助准凭证生成会计复核复核单据任务池分配出纳结算现金系统银企直连网上报账流程