国际备用信用证与保函

(二)银行保函的撤销保函到期后应及时办理撤销手续。个把保银行收到受益人退间的保函DJ，应将存档原卷凋山核对，同时在正本和原卷上红宁注明撤销。如是电开保函，应由受益人来电证明原保函已失效后，才可力理撤销手续。对那些到期或已失效而尚未收回的保函．应及时向受益人素回，并在查明原闪后，在原卷上红宁注明撤销。保函到期如不办理撤销，担保银行仍然承招着被索偿的风险，I而正担保银行也将继续向申请人收取拙保费用。掘保费用—“般是一年计收一次，即使保函在本年内只食几天时间，担保银行也会按整年汁收担保费用。当然，也有些银行是按季度计收的，通常视具体情况而定。因此，不仅担保银行要反u悯销到期保函，而民中请人也应予以高度重视，对到期保函必须及时撤销。担保银行办理保函撤销于续时，向注意刚＞注有明确到期U的保函和末注有明确到期U的保函。对十保函条款中有叫确到期日门到期H为扔保人所在地的时间时，即保困条款小淮有“ThMI／G％vdidupto．AJldu卿neXpi叩，tt、zsI／Gsh311aMton诅tic211ybG闭nKn111]凹dcRn凹11edw11ethErK％巴tu肥d比皿皿加t．”(本保函食效期争日c到期后，无论休方将本保函正本退回我行与否，本保闲均将自动失效并注销)或类似条款，并且在保函规定的到期BJ真—两天内仍末收到任何来自受益人的索赔要求(主要是防小出现受益人索赔时／l银行内部传递上的失误)，便可撤销保西，并向受益人发出面／电，要求退回保雨正本。因为，各国的法律规定个向，加上我们对他日的法律不／解，所以，为避免11r现不必要的纠纷，保函到期后，报保银行或申请人均应尽量要求受益人退回保函正本。对丁后备，栖保银行府根据有关的法律规定和申请人提供的有关资料及时确定保丙的有效期限和到期日，并在确定的叫司向受益人发出撤销保函的通知．及时素凹保函的不本。根据我国4担保法＞的规定：“—‘般保证的拉保人与债权人未约定保证期间，保证期间为丰债务履行期届满之门起六个月c”“连带责任保证的担保人与债权人未约定保证期间的，债权人有权自主债务履行期届满之口起六个月内要求担保人承担保证责任。”此外，勺担保人与债权人可以就若干基础合同分别订立保证合同．或可以协议在最高债权额限度内就“定期间连续发生的借款合同或者某项商品交易合同订立一个保证合同酌情况下，《扣保法)规定，担保人依照上述规定就连续发生的债权作保证，未约定保证期间的，招保人可以随时书面通知债权人终止保证合同，促加保人对于通知到债权人前所发生的债权，承担保证责任。保函撤销函的主要文句例：We删1dlike赡infomyout1、at3cmrJinDtothG仅ms3nd驯dition50foura比促men血ndgu盯—an魔qT1记cxPi田da健ofthG船idRuamnleew踢o山Lhe舵fo比．kindly3rr3n日eforlheKtumoftheor扭皿1xu删t既航usfor瞅n—比11MtMn(根据我行出具的1：述保朗的有关条款，该保函巳于xD失效，请将保函正本退回我行注销)。又例：S毗Gourclientl(n3毗()f饥M山cnt)、lnfo删usth殖111cyh3wdLllYfu山11刘川凹nt毗tuJ〔)Nw劝tonLW健quetYout()rrle3厌L1sI咖101111abZlNesundcrthis队9ramee．Kindlv凹nfo皿Zt比uRbyI赐tcdtGlfXor瞅um比u5the叮由n3[ingR抓emfof加—良好的合作关系。当第二个项口中标后，该公司迅速与德意志银行取得联系。鉴于该公司在实施项口过程中经营状况良好，流动资金允足，德意志银行同意为该公，IJ直接刚L主开具倪函。这佯，第一是争取厂时间避免／文件在国际[：往来传递耽误时间；第二是降低了川万美元履约保函和60万美元预付款保函的风险；第二是缓解了国内资金紧张的矛盾，因为该公司是以侍誉与上述项目在该银行的存款／J担保仆立保函的；第叫是降低厂保函手续费，德意志银行将该公司的项日评价为低风险项口，给予厂每午1％的优惠费率。通过广述两个项目的实施，该公句在斯里兰卜的国际承包市场戚得了良好的声誉。借此良机，该公司在第二个项目个标后，积极向业主个取屉约保丙和项付款保函采取直开的方式。经过该公司的积极努力，以及我国驻斯里兰卡大使馆经参处的大力帮助．业主终j；同意接受由Lf四农业银行直接开具的履约保函和预付款保困，从而节约厂一笔较为Hf观的保网费用。该琐日的履约保函金额为548万关正，预付款保两金额为100万美元。外国银行的保函费用通常是1．5％一60％，风险较大的项目可能达到1()％，而且一股个是技年收荧而是按整个保凶金额一次性提取，木项日的合同期为2年，缺陷责仟期1年，共计3午。该公司仅技每年1．5％的手续费计算，所节约的外国银行转开保函手续费约为7万美元，折合人民积660万元。由十该公司是中国农业银行的长期客户，双方建立了良好的合作关系，该行在策种程度卜p7UZ十该公司起到保护作用，从而降低了总额为1548万美元的保函的风险”分析：保函出银行“直开”有6n厂好处：(1)迅速。直接开立保函减少了中间环节，避免厂人为的延误而出现废标的情况。(2)手续费低。承包商只需向—家银行支付手续费，而中国的银行的手续费往往较低，(3)可以降低承包商的风险。业丰要求开具的保函往往足“见素即付保函”，若是盲开保函，在受益人索偿时，担保银行就可以合理利用审核索偿文件是行符合保函要求的期限，将受益人的素款要求通知委托人(申请人，这里即承包南)。若受益人的京偿是无理索偿d：欺诈，委托人可以上动采取措施来阻LL无理索偿或欺诈行为，k611IyJ担保银行提供有力的证据证明欺诈并女尔他很快将进行诉讼以取得法院的止付命令。实践表明，当扒保银行面临强省力的证据，而且委托人／中请人已经向法院申请止付命令时，银行一般会等待法院作出决定，然后再决定他是否应该付款。在这种情况下，银行的态度不仅仅要受到委托入伸请人和受益人的信誉的影响，而且还要考虑到不使他相对其业务非常重要的一力关系紧张化。若是转开保函，转开行对受益入的素款要求就会不通知中请人，经合理审核索款文件与保函要求一致*即向受益人赔付c对委托人伸请人而言，这就使得欺诈的风险加大。〔二)银行保函的保兑保函保兑．是指担保银行开出保雨后，应申请人的要求(实际是受益人的要求)，再请另一家银行在保函上加保，实际上等于双重扭保，即保兑行“在担保行以外”承诺，受益人在根据保函条款向担保人提出索赔被拒付后，便可向保兑行提出家赔，但必须在保函有效期内向保朋B行提交保函所规定的素贿作证文件。保兑行(0川nmin”D3nk)·旦对保朗或反担保困AR具保兑，就承担起在保函或反把保画规定的付款条件具备时，向受益人或转汗行付款的责任．保兑行履行付款责仟后，可向担保人或指示行索偿，后卉必须立即付款，与接到因外银行委托转斤保函一样，当保兑行接列国外银行要求对具保丙加具保兑时，保兑行向注意以下几点：(1)调杏国外银行的资信仰实JJ，是行为本行的代理行或有业务合作关系的银行；(2)核对国外银行所开反棚保函或保函购密押、签字是否正确；(3)审核要求保兑的保函所列各项条款是台刚确合Ig，是否符合我国的法律或规章制度；(4)审核国外银行提供的反担保措施能否保证保兑行安全收汇祁索偿；(5)审核受益人的基本情况、经营范围祁校限，以及被祁保合同的内存或工程顶月是台符合同家的有关规定列政策等o／E女务巾，如确届开展业务需要J141病人同意负扭保兑费用．或申请保兑的国外银行资倍情况良好月又为国内银行的代理行或行业务合作关系的银行时，保兑行可视共情况加以接受c受益人存根据保两条款向拟保银行提出索赔被拒付后，便可内仅兑行提比索赔。小于保兑涉及的环节较多，政策性较强，U处理程序复杂，因而矿办Zg此项业务时需要怯重对待c三、银行保函的担保费用他保银行提供扦种类型的保函．比按规定的收费标准按期p1HP演人收取担保费。如果以巾洁人往来银行转委蝎一家在受益人所在地的银行转开保丙，州亲广向小访人收取其自身的担保费外，受益人所在地银行的转开费用包须由小请人负tB。问时、保兑行加具保兑后，按期向扣保行或转开行收取的费用，实际J：也是由申请人负担的。抡保的收费依担保金额确定，可—“次或分几次向HP诗人计收担保费，币种为边保合同巾的同种货币或招保行接受的其他币种。年费牢为t．2％一2％，各担保行可根据担保项目的风险程度、金额大小、期限、申请人资信、反担保和抵押等方面情况，在30％的幅度内提高或降低上述贸率，特殊情况由各担侣行和申请人协商确定。基础黄率可按以下标准掌握：(1)担保金额在50万美元以下(含5(]万美元，或其他等值外巾，下同)技2％计收；(2)50万一1D0万美元(台Io(3万美元)按18％计收；(3)Iuo万一150万美元(含150万美元)，按16％一38％汁收；(4)150万一250万美元(含250万美元)，技14％计收；(5)250万美元以上，技12％—1．4％计收”费率一般由各专业银行总行制订，并负责定期修订和公布。招保费的计算方法是：每期的扒保荧＝掘保金额x费率侣函内容修改时．扔保银行应修改单项收费。保函展期或增额日t，担保银行应按费牢加收费峭。同时，担保费应随袒保金额的递减而相应减少‘’存实务小，扔保银行收取担保费时，“三资”企业一般原则L按担保币种收取同两种外巾的们保费；国内企业可视具体情况，或技担保巾种收取同种外巾的招保费；或接收费日当天外汇牌价卖出价折算成人Lt币收取。在办理转开或保兑业务时，亦可按担保行费率表力理收费、四、银行保函的索偿与赠付保函开出后，可能会因为各种出素的影响，如申请人大能拉规定履行台同，借款人不向贷款人侩还其贷款，承包商没有按期或按规定的质旨标准建设项日等，造成受益人在保困规定的有效期内向掏保行或转开行或保兑行素偿。只要受益人在保函规定的有效期内提交了与保朗的规定表面上相符的证明文件(包括证明文件之q的一致)，担保银行即可认定所规定的支付或赔偿条件已经具备，索赔有效，银行即应付款领不必过问索赔理中是否属实、合同是否已实际执行以及这些单据和书面义件是否真实等。这是因为，根据删3458，担保银行(或转外行或保兑行)作为雨比交易的小介．提供的是银行信用，既元义务，也无必要，更无可能对合同实际执行情况进行调查和判定受益人的索赔是含合理，而且枢保银行介理保两业务时，处理的只是保函所规定的应由受益人提供问认明文件，‘泞不过问其真伪，对证Hd文件介邮递过程中的遗失、延误，以及受益人勺中请人之间是否发生纠纷等概不负责。对广从同件银行保函．担保银行在处坦受益人索偿时，应注意防IL受益人的无理案偿和自身的抗辩权q，我国《担保法)第2u条规定：“一般保证相连带责任保证的拉保人事有债务人的抗辩权。债务人放弃对债务的抗辩仅的，拉保人仍有权抗辩。抗辩权是指债权人行使债权时，债务人权据法定字内，对抗债权入行使请求权的权利。”德国、过；国和凶本等回的法律规定，凡是i债务人根据十债务合同可以向债权人提山的抗辩，担保人也同样Df以用来对抗债权人。例如，主债务合同因非法而无效的抗辩，或土债务因已清偿而消灭的抗辩等‘，间此，抗辩权既是招保人的一项权利，也是保护扣保人的一项法律制度。构保银十?所享有的抗辩权，使受益人(债权人)必须首光向中请人(债务人)请求清偿、只有在村中请人的财产强制执行仍不足以清偿其债务时，受益人才能向担保银行洁求清偿c但是．4；f十独立件的、无条件的见索gi3／、f保凶，受益人(债权人)拥仑问fjI保银行棚必行迫索的权利，即担保银行承担的是统一性付款责ff，放弃了所享有的抗辩权。除非主合同违反丁ld际公共秩序；或保函本身无效，如担保人山具的保由因违反开大地国的强制件规范而无效．此时扣保人没有义务来满足受益人的索赔要求，但无疑会时扒保人的信营造成4；可挠问的损害；或受益人(债权人)的付款要求显然是属于恶意或滥用权利，即指受益人(债权人)个欺诈行为；我同(抡保法＞第3[〕条规定：“有严列情形之’的，担保人不承招民穷责任：(1)主合同当争人双方串通，骗取担保人提供保证的；(2)丰合同债权人采取欺诈、胁迫等手段，使担保人节：违背真实意思的情况下提供保证的。”所以，只要th保银行有充分的证据表明受益人(债权人)的要求足欺诈，并只把保银行对该要求的欺诈性质能提供充分的证据以支持在可能的法律诉讼rt呐抗辩，把保银行就可以对受益人(债权人)的素偿要求拒绝支付。不过，需要强调的是，对十欺诈索赔，仅仅指出是不够的，共证据必须予以证实，其证据即便不是终同性的，也至少必须是允分及叫确的，客户(债务人／申请人)的无旁证陈述，债权人／受益人的可疑或过火行为部不是欺诈。受益人的索赔有效时*担保银行应按保函规定的担保余额及时进行支付或赔偿受益人的损失，不能借各种理由来推迟偿付、否则，刁；仅全使担保银行信誉受损．而且还会承担小3施延而导致的各项费用或札臣。担保银行向受益人赔付时，要注意使用责任递减条款，减轻自身承世的责任或减少对外支付的款项。‘同时，扔保银行忙对外赔付犯应要求受益人或中受益人通过其往来银行进行确认，在受益人收到照付款项后，扒保银行在保函项IJ的责任自动解除，保西自动失效。受益人仑义务将失效的保困退还批保银行，扔保银行收到失效的保雨后办理注销手续，并凭反担保函向中请人或反扔保人索偿c第九章我国银行保函的管理及有关规定5K7T扭棵业务，是银行R常主要业斧之—“，也是——项风险仕很人的金融4k务，特别是齐目前国际银行保朗“11见隶即付保函以为产流的情况厂，搁保银行在休函项下的风陆扰史大广*Lt丁银行姐以业：各直接关系着银行的经济利益和对外信誉，而门风阶很大，出此，必须加强对银行担保业务的管理、日前扳回有关银行伙呐的管理规定存在于二个方圆的文件中：企4中华人民共和国扔保这》(以下简称(把保法))原则件的规定祁食义仅丙的基本水项的双走EJ是中国人民银行制定并公布的＜境内机构对外拟保管理办法＞扣国家外汇管理局制定的＜境内机构对外扭保管理力仑；实施纲则＞；：；是各今队银行总行制定的对共分文机构对外招保的授权人大从管地办法＜担保法》的有关规定＜棚依法＞十1995牛6J6刃口经第八届令四人民代表大会常务委员会第十叫次会议审议遗过。＜拟保法＞的公布施行对十规范各种形式的tK保发挥着积极的作用。银行在从典别外招保业务时，也必须遵守＜f9保法＞的基本规定。一、银行担保活动应当遵循的原则银行担保活动应当遵循平等、自愿、公平、诚实信用的原叭这是内＜扣保法＞第3条规走的。银行担保应当是双方甚至是三方协商—致的产物，任何一方不得把自己的意志强加1—对方。银行担保一般涉及于／J当书人：委托人、拉保人和受益人。银行担保虽然是担保人和受益人之间的合同，侗银行保函都是根据委托人的指示开立的。闽此，银行保函的条款应是二方当争人都能接受的。例如，对国外受栋人要求按其率先拟订的保函格式开出银行保函．我国银行应LA真审查，条款的内容明显有损十银行权利、增大银行承保风险的，可不予受理。RA口，由我国银行F1拟文字对外开立保田H、f，心4f光把保卤文稿迟委托人确认，Ff对外开出。银行担保还必须遵循帧灾情用原则，栖保活动必须以善意为基础，不得采取欺诈、6她等于段使对方当4f人与之从字扔保活动。诚实信用原则是各国合同法中一项极为重要的原则，它构成丁欺昨抗辩的法律基础，因此，也是银行担保中欺泞例外的法律基础。二、＜担保法＞为明确银行保函的法律性质提供了法律依据我国(担保法＞主要是调整从属十主合同的各种担保形式。但是，＜搞保法＞力：不排除4字人在合同中白行约定保函性质的自由。因此，银行保炳的十字人勺以通过订立独立性保函条款．使保面独立严丰合同。第二节中国人民银行、国家外汇管理局对银行担保的管理规定1996年9月，中国人民银行发布了4境内机构对外搁保管理力亿＞[以下简称汕、法＞门996)3，该助b法＞已于1996年10月1日施行。1997年12月，国家外汇管理局制定并发布了(境内机构对外担保管理办法实施细则＞(以下简称(实施细则))，该(实施细则)于1998年1月1日施行。下面将结合银行担保，介绍44、法)(1996)和＜实施细则＞的亩关规定。一、对外担保的定义4办法)(1996)和(实施细则)中所称的对外担保，是指中国境内机构，即旭保人，以保函、备用信用证、本票、汇票等形式出具对女限证，或者以＜担保法)中第34条规定的财产对外抵押，或者以(扔保法＞第凹章第节规定的动产对外质押和第二节第75条规定的权利对外质押，向中国境外机构或者境内的外资金融机构即受益人承诺，当债务人即被担保人术按照合同约定履行义务时，由但保人履行义务i或者受益人依照＜担保法＞将抵押或质押物折价拍卖、变卖的价款优先受偿。可LA．我国对外扣保包括二种形式：—是对外保证；：赵对外抵押；：是对外质押，这又分为动产对外质押印权利对外质押。银行担保即属弓对外保证的一种‘、恨据4实施细则＞第19条，对外保证是指批保人和受益人约定，当债务人不按照约定偿还债务或吉履行义务时，扔保人按照约定承担偿还责任或者履行义务的行为c对外保证包括保函、备用信用证、本票、汇票凹种形式‘、银行担保只涉及到银行作为徊保人，齐债务人下校照约定偿还债务或者履行义务时，按照约定承担—之的付款责任。备用恰川证具有勺银行保炯相类似的件质，和银行保L6一样都底严对外保证‘木解似汇票只有在特定的情况下才具柯对外保证的件质，卯在融资项r／4L出票人(债务人)具有时外偿付义务时，由境内机构对外州县承担代为偿付义务的本票或由境内银行对外川具求扔代为偿付义务的银行汇票才能构成对外保证。境内机构对外出只安慰倍‘般不属十对外保队的范围，除非(3)外汇局核发的＜对外tU保登记证)和(3tALfR保登记去＞；(4)对外扔保的合同副本；(5)债权人要求履约的通知书；(6)债务人的资／d负债去、三、对外担保的当事人根据(灾施细则＞第6条，对外担保的当华人包括扔保人保人相受益人。有权提供对外担保的银ff是中国城内的行小资银行总行祁经从行授权的各分支机构，担保根行还脚满足下列条件：(1)银行提供对外tK保余额、境内外汇扔保余额及外汇债务余额之和不得越过尺日有外汇资金的201氏(2)银行为一家企1Ek法人的外汇放款余额、外汇扔保余额(拉50％计算)及外汇投资(参股)之印不得超过奖自有外汇资金的30％。被担保人攻符合下列条件：(1)被担保人应是均内内资个业、外而投资企业棚境内机构公境外注瓜的全资附属企业及中方参股的企业c(2)被担保人为境外贸品则剁L，义尔资，’：与总资产的比例原则上不得低十Io％；被担保人为增外非贸易型企业的．其伊资产与总资产的比例原则上不得低于15％。(3)被担保人不得盈亏损企、队受益人府是中国境外机构以及境内的外资金融机队四、担保银行的权利根据《办法》(1996)和4文施细则)，边保银行有下列权利：1．担保银行有权对被控保人的资金和财务倩况进行监督。2．担保银行按照银行担保合同履行把保义务后，对被扔保人有追偿权；3．担保银行在下列倩况下有权解除担保义务：(1)招保银行提供担保后，在担保合同的有效期内，受益人末按照基础合同履行义务而使被担保人免除债务的，棚保银行的担保义务6f?解除；(2)债权人与被tK保人修改基础合同主要条款，导致担保责任变建．又没取得扣保银行间意和外汇局批准的．担保银行的担保义务白行解除；(3)受益人转让招供项下的义务，未经担保人间意印外汇局批准的，扣保银行的担保义务自行解除。4．们保银行有权要求被棚保人落实反搁保措施或者提供相比的抵押物c5．担保银行A权收取约定的担保费。五、银行担保合同的形式及生效根据(力他＞(1996)第13条规定，银行担保应采用仔面合同的形式、所谓书面合间．可以是当守人之间单独订立的，包括当事人之间的民合枚保十L质的信函、传真、待J1J保险项下的保险合同、备川信用证等，也可以足土合同项r的担保条款c，g喷银行对外出具的扣保合同自出具之U赵4：效。六、银行担保的性质助长)(1996)初＜实施纫则＞对银行担保性质的规定，别担保建i》是吸的，《实施细则＞第7条第2款规定：“对外担保合同是主债务合同的从合同，午债务合同无效，对外棚保合同无效、对外扣保合问另有约定的，按照约定。”可见，我国法律并不排除银行1B保采取独立掐保的方式c根据L述规定，相应地，外汇局在批准一笔对外担保后．如果原对外拒保合同或相关债务合同中某些条款发生变化，此时的对外担保)、k视为一笔新的对外扔保，1B保人仰重新报外汇局审批。银行担保合同事要条款包括对外担保合同中的币别、期限、债权人、受益人、被担保人、法律适用等条款，也包括与村十郴保相关债务合同个的利率、m别、期限(含宽限期)、债权人、债务入、法律适用等条款‘、保义务6f?解除；(2)债权人与被tK保人修改基础合同主要条款，导致担保责任变建．又没取得扣保银行间意和外汇局批准的．担保银行的担保义务白行解除；(3)受益人转让招供项下的义务，未经担保人间意印外汇局批准的，扣保银行的担保义务自行解除。4．们保银行有权要求被棚保人落实反搁保措施或者提供相比的抵押物c5．担保银行A权收取约定的担保费。五、银行担保合同的形式及生效根据(力他＞(1996)第13条规定，银行担保应采用仔面合同的形式、所谓书面合间．可以是当守人之间单独订立的，包括当事人之间的民合枚保十L质的信函、传真、待J1J保险项下的保险合同、备川信用证等，也可以足土合同项r的担保条款c，g喷银行对外出具的扣保合同自出具之U赵4：效。六、银行担保的性质助长)(1996)初＜实施纫则＞对银行担保性质的规定，别担保建i》是吸的，《实施细则＞第7条第2款规定：“对外担保合同是主债务合同的从合同，午债务合同无效，对外棚保合同无效、对外扣保合问另有约定的，按照约定。”可见，我国法律并不排除银行1B保采取独立掐保的方式c根据L述规定，相应地，外汇局在批准一笔对外担保后．如果原对外拒保合同或相关债务合同中某些条款发生变化，此时的对外担保)、k视为一笔新的对外扔保，1B保人仰重新报外汇局审批。银行担保合同事要条款包括对外担保合同中的币别、期限、债权人、受益人、被担保人、法律适用等条款，也包括与村十郴保相关债务合同个的利率、m别、期限(含宽限期)、债权人、债务入、法律适用等条款‘、第三节专业银行对银行担保的管理规定专业银行对银行担保作山专门规走的仑1993年11月发布的(中国农业银行对外提供外汇担保试行办法)(以下简称4农行试行办法＞)和＜中国农业银行对外提供外汇拟保内部管理规得＞(以下简称《农行管理规程＞)，1994年8月发朽的(交通银行对外提供外汇扣保管理暂行办法)(以7；简称＜交行暂行办法＞)等。一、对外开立保函的授权和余额控制由于我国各专业银行实行一级法人制度，因此，专4L银行的任何‘个分、丈行对外开立的批保，都是该专业银行的信用，也是该专业银行的一项或有负债；一旦被担保人不能履约．升立保朗的银行就得根据保L5的规定对外付款。闲此，各专业银行的总行为了有效控制风险，保证资产质量，对其分、支行对外外立保曲文行授权管邵和余额掉制管理。〔一)对外开立保函的授权仟专业银行总行一般部规定，只有经总行授权的分、支行才能提供外汇担保。＜农行试行办湖第5条规定：“总行及经女陪局批准可力理外汇担保的省、自治区、直辖市、计划单列市分行、经济特团门了有权对外提供外汇扭保，上述分行未经总行同意不得格外汇栖保权下放给下属机构办理。％《农行管理规程＞第2条规定：“总行负责制定、修改、解释外汇担保业务的制度、规定，办理对有权担保行的授权，审批屑总行审批权限的项目利保由，对有权担保行的外汇担保业务进行检查、监督和指导及组织业务剧U。”(二)对外开立保函的余额控制各分行对外开入保团的众额控制数由总行根据备行的信贷规模及保函业务的需求情况逐年下达。对各行开立单笔担保的最高限额也中层行不定期进行调整。般来说，对丁视同信用1iF处理的进[[计款保函、不实行以额管理，也不纳入扒保众额控制指标内余额控制管理包括以下内容：1．‘走叶期内累计似两金额超过总行核定的总限额的部分必须报经总行批准后，各地分行方可对外升立保函、《农行管理规咫＞第4条规定：“总行对有权把保行的对外把保与对外债务余额实行总员摔制。‘类行对外提供的外汇担保守帕L债务之和4＼得赵过内有外汇资金的15倍．二类行不得超过白仑外汇资金的10们，越过息舱拌制余额以]：的，北沦金额大小一体报总行批准、，”(交行秆行办泌＞第3条规定：“各分、支行受总行授权所承办的对幻啪似full外负债业务的总众额不得超过其外汇百达资企的1[]倍：。”2．备总行分别规定了／4自所属分、支行对外开立的中笔把保金额的最而限额。(1)＜交行暂行创上＞规定：对外开立的借款担保、远文扔保、tl侵拉保、补偿贸剔n保扣融资性的备用侍心证，如果没有全额现金抵押．内行有为／、支订审查济逐笔报总行审批c各管辖外行们直属分7jz、j外外文loo灯美元或等应的其他外币以卜的付款扣保、投标扔保、履约相保、预讨款扣保和其他扔1X*须逐笔报总行审批；八立100万美元或等值的共他外币以1；(包括100万美元)，每年的发生额朽：500力美元以内(包括500万美元)的保函须报总行备案、累计超过500万丈元的扔保须逐笔报酬?审批。其他分、女行开正50万关元或等值的提他外币以1：的上述保函须逐笔报总行审批；开立50万美元或等值的其他外币以下(包括50万美元)．每年发牛额在200万美元以下(包括200万美元)的保函须报总行备案，累计超过200八美元以L的担保须逐笔报总行审批。各分、支Ii不得向任何单位开立超过有12审批权限的“担保意向书”、“担保承诺书”等佐证文件和银行信用文件。上述文件的开立铵仆立深的的审批权限执行。亩全额现金抵押的各类扣保只须报总行备案。按有关审批权限批准的贷款项下的挪保只须报总柯备案，但须注明是住有关贷款项下的拟保：(2)＜农行管理规程＞规定，除借款扔保外，其他各类外汇招保、—类行的审批权限为30()／J—美元*二类行的审批权限为20()灯美元，二类十f原则L无仅姐保，如行持殊需要，须逐笔报总行批准审批权限以L的掐保项门必须报总行审批c审批权限以下的椒保项日，事庸必须报总行备案：仔有权扔保行对间一委托人的外汇把保余额不得超过白荷外汇资金的卯％，勿J6过须得到总行的授权方可对外川具拉保、3．凡不涉及民体项日，月不指定用途的借款招供．不论金额大小均须报经总行批准后，分行才能对外计立保闲。＜农7T管理规程)第6条规定，对于借款姐保，不沦金额大小一律报总行市批。二、银行担保的法律适用在专收银行制定的管理规定中*—舶都要求我国银行开上的保凶原则f：适用小日的法榨。例如，＜农行管理规程)第29条规定：“致行对外升上保函，应争取道用中国的法律。如外国受益人不接受，PJ规定按第二围(如瑞项、瑞亡、英国等)法榨解释和仲裁我行原则上不接受规定适用受益人所在国法律的保困、”＜交行暂行办法＞第24条规定：“我行出具的保函应尽虽争取适用中国法律的条款。”[案例分析9—11小工贸公司经自称马来西亚某集团驻菜市力率处总经理xx介绍，勺香港乙公司驻某市办书处中国市场经理w结识，在谈及美元贷款时，w称：乙公司与有关单位合作厅发项目，向R国银行借款7000万美元，除开发菜市的项B4L，尚余3000万美元，可转倍国内其他企化但条件是必须提供甲银行出具的保函。由于甲下贸公司急广筹措资金，该公刘副总经理E便勺w找到甲银行下属乙支行行长H．提出要支行为他们做扣保，H开始以支行不是法人．无权对外扔保为出回纪此字。但在E和w的再二请求下，H产牛了侥韦心理，同意考虑此事，并亲自勺甲工贸公司的副总经理去策甫核实w的情况。回来后，乙支行行长H不顾总行和分行的：令芥申，无视支行无权开立保函的规定，将银行的风险抛在脑后，背着g4门了，越权开出了保函。尤为严重的是，保函的‘lI英文本均为乙公司金融顾问起草，乙支行行长存木弄清英文保两内容纳情况下．就贸然签字盖章c该保函的条款对银行极为不利，主要体现在：(1)保函·开始便声称乙支行已收到对价(ForvMlueM—ceived)；(2)保函为不可撤销的、无条件的、个需拒付证书勺拒付通知的保阴(1fKW3Nyon(3Unconditi〔m811yW川贝队PmteRurDi小m—orNnTin『01i(n1)；(3)保雨无特定被招保对象，任何持有人或所有人(比mrorLI(，ldcr)均可以向乙支行要求付款；(4)保函依据美国和R国法律决定和解释；(5)tK保期限长达5年。冈此，乙公司有着明显的诈骗企图；事实上、保凶被乙公司携带出境后，很快出现在伦敦、纽约，被蝴J：融资活动。保两开山后不到‘个月，英同L公司致函乙支行，要求该支行确认[‘述保函c同时，乙公响发来已／J乙支行赵苹好的确认K让乙支行答了荒章后，按照其提供的传真号码，发给[。公司fLI计划：L时才意识到问题的严重性，1；是，分别致函L公司和乙公司拒绝予以确认，外声明支行出具的挝保废止无效。其间，L公司曾派人到小银行的伦敦分行查问上述保函的其伪，引起了甲银行伦敦分行的注意。