公共事业管理-创新养老保险制度完善养老保障体系论文

【摘要】中国已提前进入老龄化社会，“未富先老”的问题非常突出。作为重要的社会经济系统，养老保险进入了深区。对象范围小、保护水平低、历史债务大、隐性债务大、不公平机制、不完善的法律制度问题日益突出。因此，抓住中国经济仍在上升，劳动力成本在促进中国养老金制度改革和发展方面具有比较优势的有利时机是不可缺少的。在这篇文章中,中国的养老保险开发的历史,目前的状况、环境、系统模型研究,本文中国的国家局势和组合的外国养老保险系统的设计和改革的经验为基础,未来中国的养老保险改革的重点为基础进行分析。以上，提出了综合加强养老保险制度建设的政策建议，这对于促进养老保险基金的市场取向运用，降低风险具有实际意义。养老保险；制度；保障体系Innovatetheold-ageinsurancesystemandimprovetheold-agesecuritysystem1绪论 绪论选题的目的与意义选题的目的鉴于我国已完全步入老龄化社会之后，养老保障体系的完善越来越被重视，而养老保障体系包括很多个方面，为了更好的完善养老保障体系就必须对各个方面找到一个核心，而此论文正是对完善养老保障体系找到一个核心以及提出一些新的见解。对于养老保障体系的现状，有各个方面的影响，选择《创新养老保险制度，完善养老保障体系》这个题目是为了分析国家养老保障体系的现状，找到养老保险制度对养老保障体系的影响。然后根据养老保险制度和养老保障体系之间的联系，找出现有养老保险制度存在的问题并对其进行完善改进具体措施。选题的目的是为了研究养老保障体系的核心、核心问题的成因、以及应对策略等，为的是可以给以后的养老保障体系提供一种解决的思路以及更好的应对策略。选题的意义我国完全步入老年化的社会，并且伴随着“双独夫妻”的大量出现，家庭养老压力过大，因此，国家建立并实施社会养老保障制度，以解决越来越重的养老问题。社会养老保障是党和政府高度关注的民生问题，也是关系到社会稳定、国家长治久安的制度安排。但随着城镇化的快速推进及人口老龄化的加快，城乡分割状态下形成的社会养老保险制度与时代发展的要求不相符，同时也背离了社会保障“公平、正义、共享”的建制理念。2009年我国试点的新农保和2011年我国试点的城居保，以及2012年基本普遍覆盖的城镇居民养老保险制度，基本上缩小了城乡差距，有利于社会保障制度的公平、持续性发展。但养老保险制度在运行中仍然存在着一些问题，这就需要创新养老保险制度，完善社会养老保障体系。而写这篇论文的现实意义就在于可以为养老保障体系的完善提供一些建设性建议，减轻政府和民众对养老保障的压力。在理论意义上，也可以有效地解决我国的基本国情，更清晰的呈现了创新养老保险制度对完善养老保障体系的影响。本文是研究完善养老保障体系的具体改进措施，向政府民众的养老问题提供一套新的解决方案，而这个将为论题提供很有贡献的现实意义。研究方法（1）文献研究法这篇文章在撰写的过程中,对国内及国外的多数的参考文献和资料进了收集及编辑,同时对中国的养老保险系统和年金保障系统的相关文件及调查,并以此为基础分析革新性的养老保险系统影响，提出了新型的养老金制度改革建议。（2）比较分析法凭借对国内外的各种养老保险的开发情况进行比较概括,对国内外的养老保险系统及其各种特性进行了分析,了解了二者间特定差距和不足,并利用高度的海外经验,中国的养老保险和养老金系统进一步改善的安全系统。文献综述国内文献综述国内研究现状：王丹（2015）对影响中国养老保险制度可持续运行的风险的总结，包括财政收入增速放缓、人口老龄化、养老金制度设计缺陷、无形负债带来的压力等。如果养老保险的财政性得到保障，为了健康可持续的发展，一方面中国的基本养老保险体系自身需要不断完善。另一方面，中国要进一步调整和优化财政支出结构，完善养老保险基金预算，建立多种渠道筹集养老保险基金。李琼等（2018）不合理的养老金支付机制,低水平的保护,当地居民的热情不足等对支付的年金保险目前的问题是,从基本开始改善,地区经济水平,土地运用高速化过程,并优化系统设计的建议被合理的待遇和支付机制的测定,并确立有效的奖励措施,提高居民对支付的欲望,增加政府的补助金。国外文献综述Dwayne等（2000）认为在系统设计中，农村地区常常被忽视，城市养老保险也常常被高估，比如家庭结构和规模等，对此必须保持强度的平衡。James(2005)对经济发展水平不同的国家的老龄保险制度进行分析和比较。老龄保险制度的发展是以经济发展为基础的。经济水平限制了老龄保险制度的完整性。同时，政府老龄治疗水平的提高，运营成本的降低，避免养老金的不合理支付，以及资金运营管理的加强，可以保证老龄保险系统的顺利运行。Casper（2009）他主要研究荷兰的养老保险系统，认为由于金融危机，荷兰的养老保险管理受到严重打击，巨额资本不足，养老基金的正常运作，养老保险系统已回到正常轨道。充分考虑现实因素的话，首先，养老金制度的重建需要大量的人力资本，其次，养老金的负担会传给下一代年轻人，也会导致劳动市场的福利缺乏。Michael等（2011）主要研究分析认为，美国的劳动参与率受人口老龄化的影响。人口老龄化首先影响养老保险系统的系统设计，系统调整影响养老保险的收入和支出水平，其次影响劳动参与率。Fenge等（2018）分解法,使用人口增加是德国的养老保险系统产生的影响,分析最新的人口发展趋势和劳动市场相关的一系列的假设,模拟并预测、出生率、死亡率及发达的德国移民的年金保险可以从系统动态分离。影响调查显示，过去的人口动态结构是由过去的出生率变化引起的，未来死亡率的改善将成为德国老年人安全保障原因稳步发展的重要理由。这个研究的结论对于调整养老保险的可持续性和有效性非常重要。我国的养老保险制度我们国家实施的老龄保险的种类比较复杂，根据被保险人的劳动单位、城市和农村以及其他因素，建立了不同的国家老龄治疗标准。早在2014年10月，中国的养老金制度还没有与“双轨制”接轨，中国的养老金制度实行了政府机关、城市职工和居民、农村独立共存的4种制度模式。地域分割，双轨迹系统，分段”等的州。为了打破系统的碎片化状态，国家在2014年10月以后，颁布了一系列改革措施，对大部分机构和机构的老龄保险系统进行了改革。该规章制度的实施,是中国的“双轨制”的合并和废除，该问题被制度解决长达10年以上,而且中国养老保险制度的开发和改善过程的公平性,中国在改善社会正义的道路迈出了重要的一步。养老保险制度定义老年保险制度也被称为是老龄社会保险制度。一定的法规制度的基础上,达到法定退休年龄或,而是为了老年工作的情况下,得到一定的经济补偿和生活服务老年人的基本生活需求,为了确保物资援助等,社会保障制度的一个最重要的因素是,提供稳定的收入来源的社会保障制度。养老保险制度的现状总体覆盖范围目前，中国的老龄保险制度稳步推进，国有企业和集体企业范围内的老龄保险参保率达到95%左右。一方面，由于养老金保险制度的设计已经开始，只规定了对国有企业和共同所有企业员工的养老金保险问题，无视了他人的保护。另一方面，改革开放以来，个体工商户、民营企业和外资企业迅速发展，劳动者人口迅速达到全体劳动者的三分之一。个别工商业家庭、民营企业、外资企业的经济贡献率远高于国有企业，但这一职工群体没有保障老年生活的权利。养老保险制度的相互主义和平衡性十分钟,很长一段时间没有反映,这是,养老保险基金的再分配个人养老金账户的当初的分配就追随,分配的延迟城市居住者的基本的老龄保险的覆盖率,2013年以后,缓慢的减少趋势。养老资金缺口严重在我国，现在以计量制为主力，引进了将资金积累制度的特征和统一账户相结合的养老金制度。历史的原因,中国是系统变革的时间经验,而且前一代支付的养老金是养老金费用维持的不充分,因此,该集团目前退休人员的养老金基金目前的养老金支付的集团。我们去的,是过去数十年的中国的人口政策的变化和衔接,我国人口的年龄构成上,目前社会中老龄人口的比重很大,这对养老金基金的巨大需求直接连接的,因此,这一代的纳一方面税者自己的年金账户是空的，另一方面，年金的很多被支付给了上一代。另外，国家出于对养老金安全的考虑，对养老金运用的投资进行了严格的限制。目前，年基金只能在银行机构取得利息购买国债，银行存款和国债利率较低，一旦有通货膨胀，年基金的实际利率就会降低。如果发生严重的通货膨胀，年基金甚至会折旧，必然会使养老金差距扩大。基本养老金替代率过高基础养老金的交换率过高，在一定程度上限制了企业养老金的完善。现在中国的退职金制度和养老保险制度，都市型基础养老金的实际交换率比较高，现在基础养老金的实际交换率仍然超过了80%。世界上大多数国家的养老金交换率一般在60%左右。根据数字的直观比较判断，中国城市和城镇基础养老金的实际交换率形式偏高。当前养老保险制度中存在的问题养老保险“全覆盖”背后仍存盲点2011年7月1日，中国开始开展城市养老保险试点工作，有望到2012年基本实现“全覆盖”。但是，社会保障制度的对象是社会全体成员，可能会受到生产效率提高水平的制约，目前社会养老保险的适用范围仅限于城镇职工。个人劳动者、灵活从业人员、城市和城镇缺少“正式单元”的困难家庭群体等居住者，成为系统覆盖的“盲点”。为了解决年金待遇问题，政府有必要尽快建立符合实际情况的社会年金保险。2009年开始实施的新型农村社会基金保险试点，基本实现了到2020年农村年龄居民全覆盖。但是，农村低收入人群、无担保老年人、60~70岁高龄农民仍然是“新型农业保险”体系的“空白”。“名义账户”导致的政府隐形债务日益沉重目前，职工个人账户的开设，除了保险费和政府决定的利率下产生的利息之外，只是记录保险费的手段。实际上，账户上没有累计资金，只有“名义账户”，个人账户的大部分捐款都会存入退休员工的养老金。现行制度是社会福利和个人账户相结合的原则，退休前的人和在该制度之前工作的职员不开设个人账户，不积累年金，形成年金。“差距”或“看不见的债务”。现在，这个负债以该公司的老龄保险费的高比例偿还着。也就是说，公司的捐款基本上用于支付现有退休人员的养老金，给企业带来了双重负担。一方面，企业根据活跃员工的总工资支付养老保险金，其中一部分存到活跃员工将来的养老金个人账户上。养老基金的保值增值面临挑战按照《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》，“基金结余额除预留相当于2个月的支付费用外，应全部购买国家债券和存入专户，严格禁止投入其他金融和经营性事业。”这个资金管理方法从安全的观点只保存资金和自己安全的角度出发,仍有未考虑到的问题。社会基金保险基金的管理涉及整个系统的成功或失败，目前，中国还没有走标准化操作可抗风险的可持续发展道路。根据有关部门的计算，基金的平均收益减去通货膨胀率后的实际收益率是负数。养老金基金不能实现与抵抗老龄化和减轻国家和企业负担相关联的增值投资，特别是个人账户积累基金的增值，直接影响退休后生活水平的保障。维持适当的工资交换率很难。养老保险三大层次缺乏协调发展现在，中国基本上确立了三个阶段的养老保险制度。这个多层次养老金系统，实际上减轻了单一层次养老金保险的风险，控制了政府在养老保险中的作用，强调了商业养老保险在整个养老保险系统中的作用。中国的现状是，商业养老保险的开发才刚刚起步，没有考虑在三个层面上协调开发养老保险制度。但是同时，商业养老保险还有很多开发的余地。第一,那是老龄人口的持续的迅速增加而带来的严格需求,第二,基础养老金保险的“低水平”,是商业养老保险的留下,重新开发的余地,近年来的(即退休后的)基础养老金保险交换率的为了退休前的收入占收入的比重有减少趋势,30年后的中国的养老金交换被预测率约为30%,因此,只有经济状况允许,社会保障为了保护利用年金保险的人将会增加。很明显这也是商业养老保险的潜在市场。农村养老保险发展缓慢中国人口老龄化在城市和农村几乎同时发生，随着农村家庭人口的不断减少和老年人口的迅速增加，农村居民对养老保险的需求越来越迫切。国内还为建立农村养老保险付出了很多努力。1986年，中国开始在富裕的沿海地区实施农村社会保险试点。民政部于1992年公布了《省级地方社会养老保险基本规划(试行)》，以“主要通过个人支付、团体补贴和政府支持的政策支持”为基本理念，实施地方社会养老保险制度。1993年，经国务院批准，特别行政区社会基金保险管理机构在民事部设立，相关规章制度和运行计划陆续出台，农村社会基金保险得到一定发展。1998年，国务院决定，地方养老保险代销点和人民省份的工作人员，应当隶属于新成立的劳动社会保障部。近年来,州农村老年保险的强力推进,中央政府直辖的27个省和自治区的838个县(城市、地区、旗)和4个地方自治团体的几个地区和郡的农村,新的国家老龄社会保险的项目均已进入试运行阶段。2013年末，参加农村社会基金新保险的人数为,1亿3,770万人，其中1亿6,63万人得到补助。但是，地方养老保险制度仍然在很多地方缓慢发展。这虽然是不均衡的经济发展和双重经济结构的结果，但由于长期关注城市养老保险制度的建立，地方养老保险起步较晚，进展缓慢。当然，农村居住者的收入水平是有限的，缺乏对老龄保险的意识也是农村老龄保险发展缓慢的原因。今后相当长的一段时间内，城市农村双重养老保险制度将继续存在，但这也是需要巨大变革的领域。全面加强养老保险体系建设的对策研究充分认识紧迫性，抓住历史机遇期推进养老保险体制改革高龄化是深刻的课题，对高龄者的压力今后也会提高。同时，我国当前正在进行的改革正在向“深海区域”逐步推进，当初的矛盾还没有完全消除，新的矛盾还在进一步凸显。深化老龄保险制度改革的工作需要时间很紧急。主要是:缺乏系统建设。政府机关和机构的养老保险制度改革实际上还没有开始。资金调整有很多层次，层次低，条件复杂。国家相关政策的调整与实现，依然有很多障碍。在中国必须解决的问题成为了很大的障碍，其回避是不可避免的，整顿体制成为了当务之急。区分城乡的模式很难持续下去。每年有1000万以上的农村人转向城市的工作和定居，数亿的移民劳动者频繁地在城市和农村之间移动。虽然新的农业保险系统已经启动，但是覆盖更紧急、更困难的国家的农村仍然是一个艰难的过程。同时，关于养老金保险的处理，政府机关，公共机关，企业单位相同种类的退休人员之间有很大的差异。另外，灵活的员工和单位员工之间存在各种各样的关心差异。也就是说，不同企业之间的关心模式也不同。一样。并且，加入保险的期间，支付金额，结构调整对象的高龄者和中壮年层，中壮年层和新人层等，即使是同一个集团内利害关系也不一样。对各种各样的群体的对待标准进行单纯的平准化是不现实的，但是规则的不公平引起了阶层之间的社会矛盾，影响了社会的正义和和谐。确立公正的规则是当务之急。系统的可持续性面临着负担增大和经济放缓的双重挑战。2010年中国60岁以上老年人口为1亿7,700万人，占总人口的13.26%，预计到“十二五”末将达到约15%。据推测，到2015年，中国的总人口依存率将超过50%，有助于经济和社会发展的“人口机会之窗”将逐渐关闭，中国的经济将很难维持以前的高速增长。税的增加，出口竞争力，商业的繁荣都会带来巨大的影响，影响企业和个人的捐款和支付资金的能力。同时，即使养老金的增长受到严格管理，2030年前后的养老金支出总额也将达到10万亿。养老保险制度的改革和发展仍有许多有利条件，但机会微乎其微。妥善处理几个重大关系，科学设计中国养老保险制度目前，中国的养老基金市场导向的运作监督，适用于采用严格的监督模式。监督的内容可以从以下观点进行探讨。第一个是市场准入和退出机制。通过制定准入标准、动态监控等措施，实施个人账户资金管理机构资格管理。管理组织必须满足相应的资本、治理结构、内部审计系统、风险管理系统、运行绩效等基本准入标准。取得个人账户资金运用资格后，也需要定期接受特别的监督。如果你失去了管理个人账户资金的资格，就需要根据相关规定退出养老基金管理市场。这些规章制度排除了非合营风险管理组织，减少了组织道德风险、欺诈风险、非合营风险和相关组织联合风险。第二个是关于社会养老保险基金投资管理的限制性规定。这些限制条款包括资产安全、投资范围、个人账户基金投资比例等方面。详细情况如下。1.个别账户基金的资产必须独立于管理机构自身的资产。防止管理机构使用个人账户的资金资产来追求利益，或者追求不适合他人的利益。2.个人账户基金的投资范围根据个人账户基金关于安全性、收益性、流动性的特殊要求进行限制;3.个人账户基金投资的各类投资产品的比例限制，以减少投资组合的集中风险、流动性风险和其他风险。4.投资管理机构的风险收入保证5.限制投资管理机构收取的管理手续费，以防止管理机构收取过多的管理手续费，损害被保险人的利益。第三个是确立报告和信息披露体制。社会保险代理店、卡斯托迪安代理店以及投资管理代理店，根据规章制度向有关规章制度当局报告个人账户资金的管理，并对所披露信息的可靠性和完整性负责。完善货币市场和资本市场，为养老保险基金运营创造金融条件现在，中国依然在实施限制利率。存款和贷款的利率的市场取向的改革,因此,利率价格指数的变化,并及时反映长期回避的负的实际利率、货币资金的分配市场的能力,提高资源分配的效率,改善保护存款和贷款的金额为基础获取银行的超额存款可以变更。利益状况促进服务和产品的革新。打破大银行的垄断竞争力，促进中小商业银行的成长和银行间的竞争。灵活运用大量长期、相对稳定的养老基金，特别是商业养老基金，以从银行获得更高的差别化利率。在中国开发很多金融市场商品困难的主要原因之一是信用体系还没有建立。股票市场、期货市场、银行间贷款市场、国债回购市场，所有的参与企业都经历了严重的信用问题。缺乏可信度加剧了社会矛盾，增加了经济运行的成本。资本市场是商业信用的发展的结果,也是为了生存必须依靠诚实。要解决这个问题，我们需要完善法律，完善对作弊行为的约束和惩罚机制，大幅提高作弊行为的多重成本。第二，开放透明的财务管理，统一的规则，统一的标准，完善的规章制度，第三，积极的使用。现代的科技和金融市场备份数据库的整合性提高,银行、信托公司、上市公司、证券公司、基金公司、期货公司、其他中介机构整合性的水平改善,继续积极要求。还有契约精神。金融市场的健全性是保证养老保险基金安全的，也是扩大基金使用范围、放宽使用限制的前提条件。创新财政、税收政策，推动多层次养老保险体系的发展改革中国的企业年金制度，按照国际上公认的惯例改革专业年金制度，聚焦三个主要环节。首先，建立健全统一的法律制度。第二，与企业性质无关，与企业规模无关，全部享受相同的税制优惠，对所有社会企业员工实现平等待遇，真正成为一个全面的系统。第三,是企业在特定的比率的职业年金支付可以直接输入成本,企业的工资的特定的比率,职业年金支付个人所得税的支付推迟,收到的时候,你可能支付的税优惠率提高。分析后。这篇文章认为，8%的两项更合适，根据2010年城市国有企业职工平均年收入35,000元计算，企业人均缴纳的非征税养老金为28万。每年20,800元，非课税扣除额平均每月增加233元。像这样，企业和员工都有个人的热情，国家的财源也很充裕。坚持积极运用和防范风险相结合，确保社会养老基金保值增值社会养老保险基金的市场取向运用的风险，确定经济变动的风险。经济循环的变动是经济发展过程中常见的现象，表现为经济从扩大到缩小的循环。经济循环的变动，对市场取向的年基金有很大的影响，年基金的投资收益率根据年份会有很大的变动。宏观经济周期的变动，在特定的经济周期进入劳动市场的各个员工账户，有可能暴露出不充分积累的风险。宏观经济低迷，失业率高的情况下，会有更多的失业者无法贡献个人账户。当然，个人账户的资金以市场以外的方法运用的情况下，也存在经济风险的影响，有必要指出更加严重。因为市场以外的事业只能被动地应对经济循环的影响，市场的事业可以通过积极且多样的投资组合战略来降低风险。市场风险。市场风险是指股票风险、汇率风险、利率风险、商品风险等，指利率、汇率、股票市场价格等变动导致的潜在损失的风险。信用风险违约风险而被熟知的信用风险是,养老基金的信托、保管、投资管理、账户管理、及违约或直接或其他引起其他管理机构在内的,合同当事人达成协议的履行合同的义务并没有因此被外界指经济损失的风险。集中风险。集中风险是指由于过度暴露于单一债务人或相关债务人的集团的风险而导致的资产组合所预期的额外风险。基金的集中风险主要是指投资经营公司管理的年基金投资于企业发行的有价证券或个别证券投资基金，或者在其管理下的年基金的净资产价值比重过大。由特定投资运营公司管理的年基金，集中于特定企业的证券，证券投资基金，或者特定行业带来的风险。违规风险。违规风险是指投资管理机构违反中国相关法律、规章制度、规章制度规定、基本养老保险制度和养老基金投资管理规定，造成养老基金损失的风险。确定养老金基金的市场取向运用的风险仅仅是第一步，为了降低风险的发生概率，降低风险引起的损失，防止、控制或规避风险是很重要的。

6结语中国进入老龄化，正在加速严重的老龄化进程。老龄化给中国的经济和社会发展带来了一系列严峻的挑战。如果不能拿出有效的对策来应对，它不仅会影响经济的可持续发展，也会影响社会的稳定与和谐。目前，中国的老龄保险制度存在着小范围、低水平保护、大量历史债务、大量隐性债务、不公平制度、不完善的法律制度等非常突出的问题。为了抓住中国经济的好时机，老龄保险制度的改革和发展正在加速改革。养老保险的改革和发展是一个复杂的系统工程。同时，其系统约束特性更加明显。影响和限制养老保险的主要因素是经济环境和社会环境。其中，经济环境由宏观经济环境、金融环境、财政环境、税收环境四个要素构成，社会环境系统由人口环境、社会组织环境、文化环境、技术环境、法律环境、规章制度环境六个要素构成。整个环境和环境内各种因素相互作用、相互渗透，形成养老保险相互依存、相互存在的环境。参考文献ZehongDeng,JuanLi.StudyonInnovationofSocialPensionServiceSystemundertheAgingPopulationACaseStudyofHubeiProvince[C].//俄罗斯国立人文大学%俄罗斯国际科学与文化学术交流中心.The20162ndInternationalConferenceonEconomy,Management,LawandEducation(EMLE2016)(2016第二届经济、管理、法律与教育国际会议)论文集,2016:187-190.WenLu.SocialEquity:ViewfromPensionSystemUnification[J].国际英语教育研究:英文版,2015(006):80-82.MINChen,TONGWen-sheng.In-depthAnalysisandPolicySuggestionson"Double-trackCombination"ProblemofAgingPensionSysteminCitiesandTownsinChina[C].//电子科技大学.2013InternationalConferenceonPublicAdministration(9th)(2013年第九届公共管理国际会