财会经济-高级经济师-财政税收-专选练习题一-　公共财政与财政职能

财会经济-高级经济师-财政税收-专选练习题一-公共财政与财政职能[单选题]1.当社会总需求大于社会总供给时，财政预算应采取的政策是()。A.收支相等的平衡政策B.全面扩张政策C.收大于支的结（江南博哥）余政策D.支大于收的赤字政策正确答案：C参考解析：本题考查财政的经济稳定职能。当社会总需求大于社会总供给时，财政预算应采取的政策是收大于支的结余政策。掌握“公共财政与财政职能”知识点。[单选题]2.国际收支平衡是指()。A.经常项目收支合计大体保持平衡B.经常项目和外汇储备收支合计大体保持平衡C.经常项目和资本项目收支合计大体保持平衡D.经常项目、资本项目和外汇储备收支合计大体保持平衡正确答案：C参考解析：本题考查财政经济稳定职能。国际收支平衡是指一国在进行国际经济交往时，其经常项目和资本项目收支合计大体保持平衡。掌握“公共财政与财政职能”知识点。[单选题]3.当社会总供给大于社会总需求时，应采取的财政政策是()。A.结余政策B.赤字政策C.平衡政策D.增税政策正确答案：B参考解析：本题考查财政的经济稳定职能。当社会总需求大于社会总供给时，可以通过实行国家预算收入大于支出的结余政策进行调节；而当社会总供给大于社会总需求时，可以通过实行国家预算支出大于收入的赤字政策进行调节；当社会供求总量平衡时，国家预算应通过实行收支平衡的中性政策与之相平衡。掌握“公共财政与财政职能”知识点。[单选题]4.下列关于财政“内在稳定器”的说法，错误的是()。A.内在稳定器需要借助外力产生直接的效果B.内在稳定器的调节主要表现在财政收入和支出两方面的制度C.内在稳定器使财政收支与社会总供求呈相反方向变化D.财政收支制度设计具有对经济总量自动调节的功能正确答案：A参考解析：本题考查财政经济稳定职能。选项A错误，内在稳定器调节的最大特点在于无须借助于外力就可以直接产生调控的效果。掌握“公共财政与财政职能”知识点。[单选题]5.征收遗产税所执行的财政职能是()。A.资源配置职能B.收入分配职能C.经济稳定职能D.经济发展职能正确答案：B参考解析：本题考查财政的收入分配职能。财政调节居民个人收入水平的手段有：（1）税收，如征收个人所得税、社会保障税、财产税、遗产税、赠与税；（2）转移支付，如社会保障支出、财政补贴支出等。掌握“公共财政与财政职能”知识点。[单选题]6.财政履行收入分配职能要实现的目标是()。A.资源合理配置B.收入分配公平C.公平竞争D.提高收入分配效率正确答案：B参考解析：本题考查财政收入分配职能。财政收入分配职能的履行主要是实现收入分配公平。掌握“公共财政与财政职能”知识点。[单选题]7.财政执行收入分配职能的内容是()。A.实现社会财富在地区之间的合理分配B.实现社会财富在居民之间的公平分配C.实现资源在不同用途之间的合理分配D.实现资源在政府部门与非政府部门之间的合理分配正确答案：B参考解析：本题考查财政收入分配职能。财政收入分配职能主要是通过调节企业的利润水平和居民的个人收入水平来实现的。掌握“公共财政与财政职能”知识点。[单选题]8.财政在调整投资结构时发挥的财政职能是()。A.收入分配职能B.资源配置职能C.经济稳定职能D.经济发展职能正确答案：B参考解析：本题考查不同财政职能的含义。调节资源在国民经济各部门之间的配置是财政的资源配置职能的主要内容之一。调整产业结构有两条途径：一是调整投资结构；二是调整资产存量结构，进行资产重组，调整产业结构。掌握“公共财政与财政职能”知识点。[单选题]9.财政资源配置方式实质上是()。A.供求平衡机制B.政府决策体制C.财政运行机制D.政府市场化调控方式正确答案：C参考解析：本题考查资源配置方式的内容。财政资源配置方式实质上是财政运行机制，是一定制度架构下的必然反映。掌握“公共财政与财政职能”知识点。[单选题]10.市场经济体制下，在资源配置方面起决定性作用的是()。A.政府B.市场C.计划D.财政正确答案：B参考解析：本题考查财政的资源配置职能。在市场经济体制下，在资源配置方面起决定性作用的是市场配置。掌握“公共财政与财政职能”知识点。[单选题]11.调节资源在政府部门与非政府部门之间的配置，通常采取的手段是()。A.调整投资结构B.调整资本存量结构C.调整中央对地方转移支付的规模D.调整财政收入占国内生产总值的比重正确答案：D参考解析：本题考查财政的资源配置职能。调节全社会的资源在政府部门和非政府部门之间的配置，体现在财政收入占国内生产总值比重的高低上。掌握“公共财政与财政职能”知识点。[单选题]12.关于公共物品的说法，正确的是()。A.消费者增加，受益程度下降B.消费者增加，边际成本递减C.其效用不能分割成若干部分D.提供者着眼于经济效益和社会效益的最大化正确答案：C参考解析：本题考查公共物品的特征。公共物品受益的非排他性：消费者增加不会降低公共物品的受益程度。公共物品取得方式的非竞争性：消费者的增加，边际成本为零。公共物品提供目的的非盈利性：追求社会效益和社会福利的最大化。掌握“公共财政与财政职能”知识点。[单选题]13.某个人或集团对公共物品的消费并不影响或妨碍其他个人或集团同时消费该公共物品，也不会影响其他个人或集团消费该公共物品的数量和质量，如航海中的灯塔，这体现了公共物品的()特征。A.效用的不可分割性B.受益的非排他性C.取得方式的非竞争性D.提供目的的非盈利性正确答案：B参考解析：本题考查公共物品的概念及其特征。受益的非排他性：某个人或集团对公共物品的消费，并不影响或妨碍其他个人或集团同时消费该公共物品，也不会影响其他个人或集团消费该公共物品的数量和质量。如航海中的灯塔，可以为夜间航行的所有船只提供航向。掌握“公共财政与财政职能”知识点。[单选题]14.关于市场配置资源与市场失灵的说法，错误的是()。A.市场在提供纯公共物品方面无能为力B.不完全竞争导致垄断C.市场经济条件下的分配是很公平的D.市场经济不可能自动平稳地发展正确答案：C参考解析：本题考查市场失灵与公共财政。在市场经济条件下，收入分配是由每个人提供的生产要素的数量及其市场价格决定的，由于人们所拥有的生产要素的数量及其质量的差异，分配往往是很不公平的，选项C错误。掌握“公共财政与财政职能”知识点。[单选题]15.()是指某个人或经济组织的行为活动影响了其他个人或经济组织，却没有为之承担应有的成本或没有获得应有的收益。A.道德风险B.逆向选择C.外部效应D.信息不对称正确答案：C参考解析：本题考查市场失灵与公共财政。外部效应是指私人费用与社会费用或私人收益与社会收益之间的非一致性，其关键是指某个人或经济组织的行为活动影响了其他个人或经济组织，却没有为之承担应有的成本或没有获得应有的收益。掌握“公共财政与财政职能”知识点。[单选题]16.解决市场失灵问题，采取的方式是()。A.企业采取自我约束方式B.政府采取非市场方式C.个人采取自我约束方式D.政府采取市场方式正确答案：B参考解析：本题考查市场失灵与公共财政。市场失灵问题，个人和经济组织是无能为力的，需要以政府为主体的财政介入，用非市场方式解决市场失灵问题。掌握“公共财政与财政职能”知识点。[单选题]17.某些行业因经营规模大、经济效益好、边际成本低、规模报酬不断增加，而为少数企业所控制，这种现象称为()。A.竞争障碍B.外部效益C.不完全竞争D.效率缺失正确答案：C参考解析：本题考查市场失灵与公共财政。不完全竞争是指某些行业因具有经营规模越大、经济效益越好、边际成本不断下降、规模报酬递增的特点，而可能为少数企业所控制，从而产生垄断现象。掌握“公共财政与财政职能”知识点。[单选题]18.下列不属于经济稳定含义的是()。A.财政收支盈余B.国际收支平衡C.充分就业D.物价基本稳定正确答案：A参考解析：本题考查财政经济稳定职能。经济稳定通常是指充分就业、物价基本稳定、国际收支平衡。掌握“财政的经济稳定职能”知识点。[单选题]19.财政履行收入分配职能调节个人财产分布时，不能通过征收()来实现。A.个人所得税B.遗产税C.财产税D.赠与税正确答案：A参考解析：本题考查财政收入分配职能。财政调节居民的个人收入水平：一是通过税收进行调节，如通过征收个人所得税、社会保障税而缩小个人收入之间的差距，通过征收财产税、遗产税、赠与税而调节个人财产分布等。二是通过转移支付，如社会保障支出、财政补贴支出等，以维持居民最低的生活水平和福利水平。掌握“财政的收入分配职能”知识点。[单选题]20.财政调节资源在不同地区之间的配置的手段不包括()。A.税收B.投资C.财政补贴D.公开市场操作正确答案：D参考解析：本题考查财政资源配置职能。财政资源配置职能通过税收、投资、财政补贴和财政体制中的转移支付等手段和政策来实现调节资源在不同地区之间的配置。掌握“财政的资源配置职能”知识点。[单选题]21.关于政府能够弥补资源配置中的市场失灵问题的说法错误的是()。A.政府资源配置的资金来源是无偿的B.政府提供的公共物品是免费的C.政府资源配置可以采用不等价交换的方式来解决市场失灵领域的资源配置问题D.政府提供公共物品可以获得更高的收益正确答案：D参考解析：本题考查财政的资源配置职能。政府之所以能够弥补资源配置中的市场失灵问题，是由政府资源配置的特点决定的。政府资源配置的资金来源是无偿的，提供的公共物品也是免费的，政府资源配置可以采用不等价的方式来解决，弥补了市场失灵领域的资源配置问题。掌握“财政的资源配置职能”知识点。[单选题]22.以下属于市场经济条件下必须进行财政资源配置的原因的是()。A.许多社会公共需要和公共物品无法通过市场来提供和满足B.按劳分配制度具有一定的缺陷C.市场配置提高了收入分配的效率，却导致收入分配不公D.市场配置一定会导致垄断现象正确答案：A参考解析：本题考查财政资源配置职能。在市场经济条件下，之所以必须进行财政资源配置，主要可以归纳为两个原因：一是许多社会公共需要和公共物品无法通过市场来提供和满足；二是市场配置有一定的盲目性。掌握“财政的资源配置职能”知识点。[单选题]23.在市场经济条件下，市场可能会失灵。以下不属于市场失灵主要表现的是()。A.公共物品缺失B.外部效应C.收入分配不公D.不正当竞争正确答案：D参考解析：本题考查市场失灵与公共财政。市场失灵主要表现在以下几方面：公共物品缺失；外部效应；不完全竞争；收入分配不公；经济波动与失衡。掌握“市场失灵与公共财政”知识点。[单选题]24.关于财政经济稳定职能的说法不正确的是()。A.财政政策与货币政策的配合只能是松紧搭配B.社会总供求的平衡包括总量平衡和结构平衡，财政在这个两方面都能发挥重要作用C.财政的内在稳定器调节不需要政府采取任何有意识的政策干预D.财政政策的松紧主要是以预算规模的扩张和收缩来衡量和判断正确答案：A参考解析：本题考查财政的经济稳定职能。选项A错误，财政政策与货币政策的配合主要是松紧搭配的政策，如松的财政政策与紧的货币政策、紧的财政政策与松的货币政策等。掌握“财政的经济稳定职能”知识点。[单选题]25.财政调节企业的利润水平时，为剔除或减少价格对企业利润的影响应采取的财政政策是()。A.征收增值税B.征收消费税C.征收企业所得税D.征收资源税正确答案：B参考解析：本题考查财政收入分配职能。通过征收消费税剔除或减少价格的影响。掌握“财政的收入分配职能”知识点。[单选题]26.财政资源配置方式实际上是一种()。A.政治程序B.法律程序C.经济程序D.社会程序正确答案：A参考解析：本题考查财政资源配置方式。财政资源配置的方式实际上是一种政治程序。掌握“财政的资源配置职能”知识点。[单选题]27.财政资源配置的主体是()。A.市场B.政府C.非营利性组织D.个人正确答案：B参考解析：本题考查财政资源配置职能。财政资源配置的主体是政府，所以也称政府资源配置。掌握“财政的资源配置职能”知识点。[单选题]28.某些行业因经营规模大、经济效益好、边际成本低、规模报酬不断增加，而被少数企业所控制，这种现象称为()。A.竞争障碍B.外部效益C.不完全竞争D.效率缺失正确答案：C参考解析：本题考查市场失灵与公共财政。不完全竞争是指某些行业因具有经营规模越大、经济效益越好、边际成本不断下降、规模报酬递增的特点，而可能被少数企业所控制，从而产生垄断现象。掌握“市场失灵与公共财政”知识点。[单选题]29.()决定了财政的职能范围。A.市场失灵B.政府性质C.私人物品D.政府失灵正确答案：A参考解析：本题考查市场失灵与公共财政。在现代市场经济社会中，市场失灵是财政存在的前提，从而也决定了财政的职能范围。掌握“市场失灵与公共财政”知识点。[单选题]30.()决定了财政支出的范围。A.私人物品的提供B.市场失灵C.准公共物品的提供D.公共物品的提供正确答案：D参考解析：本题考查公共物品的概念及其特征。公共物品的特征决定了市场在提供公共物品方面是是失灵的，它必须由政府财政来提供，因此，这就决定了政府财政支出的范围。掌握“公共物品的概念及特征”知识点。[单选题]31.国防是一种公共物品，国防提供的安全保障是面向国内所有人的，只要生活在本国境内，任何人都无法拒绝这种服务，同时，也不可能将拒绝接受这种服务的人与在市场上为此项服务付款的人区别开来。这体现了公共物品的()特征。A.效用的不可分割性B.受益的非排他性C.取得方式的非竞争性D.提供目的的非营利性正确答案：A参考解析：本题考查公共物品的概念及其特征。效用的不可分割性：公共物品是向整个社会提供的，具有共同受益与消费的特点，其效用为整个社会的成员所共同享有，不能将其分割为若干部分，分别归某个人或集团享用。如国防就是公共物品的典型实例，国防提供的安全保障是面向国内所有人的，只要生活在本国境内，任何人都无法拒绝这种服务，同时，也不可能将拒绝接受这种服务的人与在市场上为此项服务付款的人区别开来。掌握“公共物品的概念及特征”知识点。[单选题]32.提供下列()的目的不是追求营利，而是追求社会效益和社会福利的最大化。A.公共物品B.公有制产品C.私有制产品D.私人物品正确答案：A参考解析：本题考查公共物品的特征。提供公共物品不以营利为目的，而是追求社会效益和社会福利的最大化。而私人物品的提供则是追求利润的最大化。掌握“公共物品的概念及特征”知识点。[单选题]33.公共物品的核心特征是()。A.提供目的的非营利性和取得方式的非竞争性B.提供目的的非营利性和受益的非排他性C.受益的非排他性和取得方式的非竞争性D.效用的不可分割性和取得方式的非竞争性正确答案：C参考解析：本题考查公共物品的特征。公共物品的核心特征是受益的非排他性和取得方式的非竞争性，而效用的不可分割性与提供目的的非营利性是其自然延伸。掌握“公共物品的概念及特征”知识点。[多选题]1.财政“内在稳定器”的政策工具有()。A.规范的增值税B.累进的所得税C.社会保险支出D.财政补贴支出E.社会福利支出正确答案：BCDE参考解析：本题考查财政经济稳定职能。内在稳定器调节主要表现在财政收入和财政支出两方面的制度。在财政收入方面，主要是实行累进所得税制；在财政支出方面，主要体现在转移性支出（社会保障支出、财政补贴支出、税收支出等）的安排上，其效应正好同税收相配合。掌握“公共财政与财政职能”知识点。[多选题]2.财政调节居民个人收入水平的财政手段有()。A.财产税B.社会保障支出C.财政补贴支出D.违章罚款E.个人所得税正确答案：ABCE参考解析：本题考查财政收入分配职能。财政调节居民的个人收入水平，既要合理拉开收入差距，又要防止贫富悬殊，逐步实现共同富裕。这主要有两方面的手段：一是通过税收进行调节，如通过征收个人所得税、社会保障税而缩小个人收入之间的差距，通过征收财产税、遗产税、赠与税而调节个人财产分布等。二是通过转移支付，如社会保障支出、财政补贴支出等，以维持居民最低的生活水平和福利水平。掌握“公共财政与财政职能”知识点。[多选题]3.关于公共物品的说法，正确的有()。A.公共物品具有共同受益与消费的特点B.公共物品具有受益的非排他性特征C.对公共物品的享用，增加一个消费者，其边际成本等于零D.政府提供公共物品着眼于经济效益最大化E.公共物品的效用是不能分割的正确答案：ABCE参考解析：本题考查公共物品的特征。提供公共物品不以盈利为目的，而是追求社会效益和社会福利的最大化，选项D错误。掌握“公共财政与财政职能”知识点。[多选题]4.公共物品所具有的特征中占据核心地位的有()。A.效用的不可分割性B.受益的非排他性C.取得方式的非竞争性D.提供目的的非盈利性E.外部效应正确答案：BC参考解析：本题考查公共物品的特征。公共物品的核心特征是受益的非排他性和取得方式的非竞争性，而效用的不可分割性和提供目的的非盈利性是非排他性和非竞争性的自然延伸。[问答题]1.20世纪的一天，列车在绿草如茵的英格兰大地上飞驰。车上坐着英国经济学家A.C.庇古。他边欣赏风光，边对同伴说：列车在田间经过，机车喷出的火花（当时是蒸汽机车）飞到麦穗上，给农民造成了损失，但铁路公司并不用向农民赔偿。这正是市场经济的无能为力之处，称为“市场失灵”。将近70年后，1971年，美国经济学家乔治·斯蒂格勒和阿尔钦同游日本。他仍在高速列车（这时已是电气机车）上想起了庇古当年的感慨，就问列车员，铁路附近的农田是否受到列车的损害而减产。列车员说，恰恰相反，飞速驰过的列车把吃稻谷的飞鸟吓走了，农民反而受益。当然铁路公司也不能向农民收“赶鸟费”。这同样是市场经济无能为力的，也称为“市场失灵”。同样一件事情在不同的时代与地点结果不同。两代经济学家的感慨也不同。但从经济学的角度看，火车通过农田无论结果如何，其实说明了同一件事：市场经济中外部性与市场失灵的关系。请根据以上材料，回答下列问题：（1）什么是外部效应？在这个案例中外部效应是正的还是负的？体现在哪些方面？（2）市场失灵有哪些表现？（3）可以采取什么措施来解决市场失灵问题？（4）政府主要通过什么手段解决市场失灵问题？正确答案：（1）外部效应是指私人费用与社会费用之间或私人收益与社会收益之间的非一致性，其关键是指某个人或经济组织的行为活动影响了其他个人或经济组织，却没有为之承担应有的成本或没有获得应有的收益。列车对农田的影响就是存在外部性的情况，在庇古所看到的情况下，铁路公司列车运行对农田所产生的损失并不由路公司和客户承担，而是由既是经营列车又不使用列车的农民承担，即存在负外部性。在施蒂格勒和阿尔钦所看到的情况下，列车运行在客观上起到了稻草人的作用，给农业生产带来了好外，但是铁路公司并不能对此收费，利益由与列车运行无关的农民无偿获得，这就存在正外部性，有外在的利益或社会效益。（2）市场失灵的表现有：公共物品缺失、外部性、不完全竞争、收入分配不公、经济波动与失衡。（3）市场失灵问题，个人和经济组织是无能为力的，需要以政府为主体的财政介入，用非市场方式解决市场失灵问题。（4）政府干预的渠道和手段可以概括为以下四个方面：1）政府的宏观调控。宏观调控的目标是达到经济总量的平衡，促进重大经济结构协调和生产力布局优化，减缓经济周期波动及其影响，防范区域性、系统性风险，稳定市场预期，实现经济持续健康发展。宏观调控也就是政策调控，主要手段是财政政策和货币政策以及二者的相互配合。2）立法和行政手段。这主要是制定市场法规、规范市场行为，制定发展战略和中长期规划，制定经济政策实行公共管制，规定垄断产品和公共物品价格等。3）组织公共生产和提供公共物品。公共生产是指由政府出资兴办的所有权归国家的工商企业和事业单位，主要生产由政府提供的公共物品，也可以在垄断部门建立公共生产，并从效率或社会福利角度规定价格。政府组织公共生产，不仅是出于提供公共物品的目的，而且是出于有效调节市场供求和保持经济稳定的目的。4）财政手段。财政手段既不直接生产，也不直接提供公共物品，而是通过征税和收费为政府各部门组织公共生产和提供公共物品筹集经费和资金。财政的最终目的是满足社会公共需要，同时又能通过财政政策、税收优惠、财政补贴等手段调控市场经济的运行。财政运行的主线是财政收支，而财政收支既是政府参与国民收入分配的过程(政府参与资源配置的过程)，也是政府干预市场的过程。[问答题]2.财政产生以后，随着社会生产力的发展和国家形态的更迭，财政也在不断地发生变化。人类自进入阶级社会以后的各种社会形态，都有与其生产资料所有制和国家形态相适应的财政。（1）财政的分配主体是谁？（2）财政的分配对象是什么？（3）财政分配的目的在于满足国家实现其职能的需要，这种需要属于社会公共需要。简述社会公共需要的特征。（4）简述社会公共需要的范围。正确答案：（1）财政分配的主体是国家，在任何社会形态下都是如此。它包含以下几层含义：1）国家是财政分配的前提国家直接决定着财政的产生、发展和分配范围，如果没有国家这一分配主体，就不会有财政这种分配形式，或者说，不以国家为主体的分配，都不属于财政分配。2）国家在财政分配中处于主动的、支配的地位国家是财政分配活动的决定者、组织者和执行者。财政收入的取得、财政支出的安排、财政分配规模的大小、财政资金的来源和使用方向都取决于国家的意志。财政分配的主动权、支配权在国家，因此，财政是国家可以直接用来调节经济的强有力的手段和物质力量。3）财政分配是在全社会范围内进行的集中性分配财政分配的主体是国家，而国家是整个社会和全体国民的代表，是社会在一个有形组织中的集中表现，它要执行某种社会职能。政治统治到处都是以执行某种社会职能为基础，而且只有执行了这种社会职能才能持续下去。国家作为整个社会的代表，负责执行社会职能，这决定了财政分配是在全社会范围内进行的，具有社会性和集中性特点。（2）从财政分配的实际内容来看，财政分配的对象是社会产品，主要是剩余产品。但不是剩余产品的全部，只是其中的一部分。就现实的财政分配情况来看，在财政收入中，既包括剩余产品价值（m）部分，又包括职工工资（v）部分，有时还包括折旧基金（c）部分。（3）社会公共需要的特征包括：1）为满足社会公共需要所提供的公共物品，其效用具有不可分割性。它是向社会公众共同提供的，而不是向某个人或集团提供的。而满足个人需要的物品，其效用具有可分割性。2）为满足社会公共需要所提供的公共物品不具有排他性。这样的物品应由社会成员共同享用，某个人或集团对这种物品的享用并不排斥其他个人或集团的享用。而为满足某个人或集团需要所提供的物品，是具有排他性的，只能为某个人或集团所享用，排斥其他个人或集团的享用。3）社会成员享用为满足社会公共需要所提供的产品和服务，无须支付费用或只支付少量的费用。而为满足个人需要所提供的产品和服务，必须等价交换，交付等价后方可享用。4）满足社会公共需要的物质来源只能是剩余产品价值的一部分。因此，在生产力尚未发展到能够提供剩余产品时，不可能出现社会公共需要。（4）社会公共需要包括的范围广泛，可以分为以下层次：1）保证执行国家职能的需要，包括执行国家政权的职能和执行某些社会职能的需要，例如，国防、外交、公安、司法、监察、行政管理，以及普及教育、基础科学研究、生态环境保护、卫生防疫、保健等。这类需要是典型的社会公共需要。2）准社会公共需要，即社会公共需要与个人需要之间在性质上难以严格划分的一些需要，如高等教育就属于这种情况。高等教育这种需要并非全体社会成员都可享用，由于招生人数有限制，上大学具有竞争性和排他性，对上大学的人也可以收费，从这个角度看，高等教育具有个人需要的特征；但它也可以被列入社会公共需要之列，因为高等教育可为国家培养专业人才，是社会发展所必需的。在社会主义国家，高等教育主要由政府出资兴办，享受高等教育的人，只需支付相对较少的费用。医疗事业也属于这种情况。3）大型公共设施，如邮政、电信、民航、铁路、公路、煤气、电力以及城市公共设施等。这些基本上属于社会再生产的共同的外部条件。大型公共设施具有广泛的外部经济效益，因而它具有“公共物品”的性质。在社会主义国家，这部分投资主要是由政府出资兴办的。在许多资本主义国家，这种投资由于耗资巨大，私人无力承担，或在国民经济中具有重要地位和调节作用，因此，也是通过财政分配来满足的。[问答题]3.我国财政收支活动是国民收入分配体系中的一个重要组成部分和环节，它既参与国民收入的初次分配，又参与国民收入的再分配。（1）衡量社会公平的准则有哪些？（2）财政的收入分配范围包括哪些？（3）财政的收入分配方式有哪些？（4）财政收入分配职能的主要内容有哪些？正确答案：（1）①保证生存权准则。②效率与公平兼顾准则。③共同富裕准则。（2）财政收入分配职能的履行主要是实现收入分配的公平，因此，财政的收入分配范围也就是社会公平的实施范围。社会公平的实施范围包括三个方面：一是在效率的基础上尽可能改善初始条件的不公平；二是完善市场机制，尽可能创造公平竞争的环境；三是在个人偏好方面进行适当的干预。主要从两个方面改善初始条件：一是保障人们基本的生活条件，即对那些没有收入来源的家庭提供基本的生活保障；二是提供公平的公共劳务，这包括义务教育、交通、农田水利建设等。需要强调的是，改善初始条件并不是破坏市场经济的基础、搞平均主义的大锅饭，而是主要改善欠发达地区的投资环境和提高劳动力素质。完善市场机制，本质上属于效率的范畴，但对于实现社会公平具有重要的意义。效率市场形成的分配格局有统一的“公平”基础，那就是资源配置效率，社会公平不能离开这一基础。效率市场需要制度保障。有了效率市场这一统一的“公平”基础，才能规范有序地实施公平政策。个人偏好是市场经济中个人经济行为的准则，也是产生生产效率的必要条件。虽然个人偏好受社会制度约束，但个人不当的选择（或称个人的非理性行为）同样会导致社会不公平，因此采取适当的理性限制是必要的，通常采取的是社会保障的形式。（3）首先，在组织财政收入时要考虑社会公平。对于市场经济体制来说，税收是财政收入的主要手段，因此税收也是实现社会公平的重要方式。其次，在安排财政支出时要考虑社会公平。一是在提供社会公共劳务时要考虑社会公平，二是要构建效率市场的制度体系，三是要不断改善市场机制初始条件的不公平状况。最后，要实行社会保障制度，以利于社会公平的切实实现。（4）财政收入分配职能主要是通过调节企业的利润水平和居民的个人收入水平来实现的。财政调节企业的利润水平，主要是通过调节使企业的利润水平能够反映企业的经营管理水平和主观努力状况，在大致相同的条件下，使每一个企业获得大致相同的利润。这主要是通过包括税收、财政补贴等在内的各种财政手段进行调节。例如，通过征税剔除或减少客观因素对企业利润水平的影响，为企业创造一个公平竞争的外部环境：通过征收消费税剔除或减少价格的影响；通过征收资源税、房产税、土地使用税等剔除或减少由于资源、房产、土地状况的不同而形成的级差收入的影响；通过征收土地增值税调节土地增值收益对企业利润水平的影响等。另外，统一税制、公平税负，也是企业实现公平竞争的一个重要外部条件。财政调节居民的个人收入水平，既要合理拉开收入差距，又要防止贫富悬殊，逐步实现共同富裕。一是通过税收进行调节，如通过征收个人所得税、社会保障税来缩小个人之间的收入差距，通过征收财产税、遗产税、赠与税来调节个人财产分布等。二是通过转移支付，如社会保障支出、财政补贴支出等，以维持居民最低的生活水平和福利水平。[问答题]4.什么是市场失灵？分析市场失灵的形成原因。正确答案：（一）市场失灵的含义在一个经济社会中，整个经济实现一般均衡，并且资源配置达到帕累托最优状态是有条件的。这些条件包括：经济主体是完全理性的、信息是完全的、市场是完全竞争的、经济主体的行为不存在外部影响等。符合这些条件的完全竞争市场显然是不现实的，而当这些条件不具备时，资源最优配置或者帕累托最优状态通常不能得到实现。如果完全竞争的条件受到破坏，或者即使存在完全竞争条件，市场机制在很多场合不能实现资源最优配置，就会出现所谓的市场失灵。简单地说，市场失灵就是指由于市场机制不能充分地发挥作用而导致的资源配置缺乏效率或资源配置失当的情况。（二）市场失灵的原因导致市场失灵的原因主要有垄断、外部性、公共物品和信息不对称等，下面我们对市场失灵主要原因进行较具体的分析。（1）垄断与市场失灵一般认为，只有在完全竞争市场上，企业的生产成本从长期来看才是最低的市场机制才能实现资源的有效配置，资源得到充分利用，产量最大，价格最低，消费者获取最大满足。但是，在现实生活中，完全竞争市场只是一种理论假设。大部分产品都是处于不完全竞争市场，或完全垄断市场，或寡头垄断市场和垄断竞争市场。在这些不完全竞争市场上，生产者不再是完全的价格接受者，而是完全的或不完全的价格决定者，存在着各种各样的进入障碍，资源已不可能在部门之间自由流动。生产者生产的产量不是最大的产量，市场价格也不是最低的价格，长期来看成本也比完全竞争市场条件下的生产成本要高，消费者将不再可能获取最大满足。因此，由于不完全竞争市场的广泛存在，市场机制就很难充分有效地发挥作用，资源就不可能实现最优配置。（2）外部性与市场失灵所谓外部性或外部影响，是指某个人或某个企业的经济活动对其他人或其他企业造成了影响，但却没有为此付出代价或得到收益。这里所说的影响是指一种活动所产生的成本或利益未能通过市场价格反映出来的，而是无意识强加于他人的。施加这种成本或利益的人并没有为此付出代价或得到收益。由于外部性或外部影响的存在，市场机制就不能有效地进行资源配置。对于产生外部经济的生产者来说，由于其私人收益小于社会收益（因为社会收益等于私人收益与外部收益之和，而外部收益却不能为生产者通过市场价格获得），因而缺乏生产积极性，其产出水平就会低于社会最优产出水平。而对于那些产生外部不经济的生产者来说，由于其边际私人成本低于边际社会成本（社会成本等于私人成本与外部成本之和），于是倾向于扩大生产，其产出水平就会大于社会最优产出水平。外部性可能导致资源配置失当。即使是在完全竞争条件下，由于存在外部性的影响，整个经济的资源配置也不可能达到帕累托最优状态。（3）公共物品与市场失灵公共物品是满足社会公共需要的物品。公共物品是和私人物品相对应的。私人物品具有两个明显的特征：一是竞争性，二是排他性。所谓竞争性是指在其他条件不变的情况下，对于既定的可供消费的产品而言，增加一个人的消费就必然减少另一个人的消费；所谓排他性是指私人物品在财产所有上的独占性。某人合法地占有了某种商品，别人就不能同时占有它。私人物品可明确产权上的归属，而产权必然具有排他性。因此，可以说具有竞争性和排他性的商品就叫私人物品。公共物品的特点。第一，非竞争性。所谓非竞争性是指消费者对某一种公共物品的消费并不影响其他人对该公共物品的消费。为实现对公共物品的消费，消费者之间没必要展开竞争或争夺，即公共物品可以被许多人同时消费，它对某一人的供给并不会减少对其他人的供给；某人分享某公共物品的利益通常也不会减少其他人分享该公共物品的利益。例如，国防、道路、环境治理、电视广播等公共物品都有这种特点。第二，非排他性。所谓非排他性是指公共物品可以由任何消费者进行消费，其中任何一个消费者都不会被排除在外。某些公共物品虽然存在技术上排他的可能性，但是排他的成本非常昂贵以致在经济上不可行。上述公共物品的这些基本特征决定了在绝大多数的公共物品消费中必然经常出现“搭便车”现象。搭便车是指某个人不进行购买而消费某种物品。私人物品的消费具有竞争性和排他性，不购买就无法消费，所以不存在搭便车问题。公共物品由于非竞争性和非排他性的存在，导致公共物品无须购买就能消费，而且一个人的消费并不减少其他人的消费，所以就存在搭便车问题。之所以产生搭便车问题，是因为如果一个人支付多少费用对他能消费的物品量没有影响，那么就会刺激这个人不为这种物品付费。换言之，如果一个人不用购买就可以消费某种物品，他就不会去购买。（4）信息不对称与市场失灵完全竞争的市场中，作为经济活动参与者的生产者和消费者对影响其选择的相关经济变量都拥有充分的并且是完全相同的信息。但现实经济中，往往存在这样一种情况：在某项经济活动中，某一参与者比对方拥有更多的影响其决策的