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文档简介

营运资金第一节营运资金概述一、营运资金的含义二、营运资金的特点（一）周转时间的短期性（二）占用形态的变动性（三）用资数量的变动性（四）资金来源的多样性三、营运资金的管理要求第二节现金一、现金的概念（一）现金的持有动机（二）现金的持有成本二、现金的持有动机与成本四、最佳现金持有量的确定（一）成本分析模式（二）存货模式（三）现金周转模式三、现金管理的目标（四）随机模式五、现金的日常管理（一）现金管理制度（二）现金回收管理（三）现金支出管理（四）现金余额的投资管理第三节应收账款一、应收账款的概念（一）应收账款的功能（二）应收账款的成本二、应收账款的功能与成本四、信用政策（一）信用标准（二）信用条件（三）收账政策三、应收账款管理的目标五、应收账款的日常管理（一）应收账款的事前管理（二）应收账款的事中管理（三）应收账款的事后管理第四节存货一、存货的概念（一）存货的功能（二）存货的成本二、存货的功能与成本四、存货的经济批量模型（一）存货的经济批量的基本模型（二）存货的经济批量的扩展模型三、存货管理的目标五、存货的日常管理（一）建立存货的归口分级管理制度（二）ABC

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