中小型商业银行操作风险的管理与防范烟台银行操作风险案例及启示

中小型商业银行操作风险的管理与防范烟台银行操作风险案例及启示

一、银行管理观念薄弱,操作风险管理能力不强在国内和国外，许多银行的高损失率与运营风险有关。2002年联合爱尔兰银行外汇交易员鲁斯纳克伪造交易单据,涉案金额约7.5亿美元。2008年法兴银行交易舞弊案,交易员杰罗姆·科维尔在期货市场违规交易,给银行带来接近50亿欧元的损失。在我国,由于操作风险引发的案例在近几年也屡见不鲜,如2010年齐鲁银行伪造金融票证的骗贷案,该案件涉及金额多达60亿元。2014年恒丰银行董事长违规操作,恒丰银行兜底垫付40亿元。以上的案例都反映出银行对操作风险的管理观念薄弱,执行不力。《新巴塞尔协议》给出了操作风险的定义:操作风险是由于内部系统、程序的不完备、人员失效或者外部事件造成商业银行损失的风险。当前,世界上大多数国家对操作风险的管理都基于《新巴塞尔协议》。而我国对于操作风险的研究比较晚,梁力军(2010)提出了商业银行“操作风险管理能力”概念及其内涵构成,分析和研究了影响商业银行操作风险管理能力的各项重要因素。陈曦(2012)基于新巴塞尔资本协议,结合实际经验分析我国商业银行操作风险管理的现状,提出改进国内商业银行在操作风险管理方面的措施。由于各个国家的经济环境不同,但是都以巴塞尔协议为指导,结合本国的经济情况来制定对操作风险的监管办法。随着我国经济的多元化发展,股份制商业银行越来越多,成为银行业不可缺少的一部分,而股份制商业银行这样的中小型商业银行的迅速发展也造成了一些风险问题。烟台银行做为一家股份制商业银行,在2008年,2011年和2012年屡发操作风险大案,为我国城市商业银行的发展敲响了警钟。二、烟台银行的股东结构一变再变,是由长期权利人的但一个特定的公司景观烟台银行是在原烟台市商业银行基础上,2009年1月9日,经中国银监会批准正式更名,于同年3月25日正式开业的一家股份制商业银行。原烟台市商业银行成立于1997年11月,是在烟台市区12家城市信用社基础上,组建成立的地方性股份制商业银行。成立之初,注册资金1.28亿元,后经多次增资扩股,注册资本达20亿元。然而近几年发生的一些重大恶性案件显示了烟台银行操作风险方面存在的一系列问题。2008年,张群利任烟台银行烟台山支行的行长。在任职期间,张群利多次不向总行资金账户汇款,私设小金库,将总行的钱截留在自己的支行里进行账外经营。2004-2006年,张群利采取票据承兑贴现后收回资金不入账的方法,账外放款给阳光100烟台分公司5000万元,莱州盐场8000万元等,账外经营资金累计达5亿元。而后离开烟台银行,做了阳光100烟台分公司的总经理。2011年4月至2012年1月,烟台银行胜利路支行行长刘维宁利用职务之便,分多次将该行的银行承兑汇票取走,进行账外贴现,总计276笔,票面金额4.36亿元。在巨额资金无法弥补情况下,刘维宁携4.36亿票据外逃。2012年4月,烟台银行董事长庄永辉为了购买烟台银行股权,先在营业部门开出空头银行承兑汇票,贴现套出了资金。接着又用股权质押,贷出款项,转回原来开出空头承兑汇票的账户,充当保证金。由于股份太大,庄永辉将所持1.5亿股权分给德州扒鸡集团等公司代持股权,如果代持股权公司不能及时上交贷款利息导致贷款逾期,庄永辉就办理转贷手续来解决。几年内,烟台银行的股东结构一变再变。从2008年到2012年,烟台银行屡次出现操作风险大案,都是管理层利用职务之便,开出票据以权谋私。三、烟台银行运营风险分析1.不清操作风险管理,未将操作风险纳入到烟台银行管理之中长期以来,我国商业银行往往只关注信用风险和市场风险,而对操作风险没有足够的重视。烟台银行也是如此,管理人员和银行职员对于操作风险管理的理念落后,对操作风险的认识不足,未能将操作风险的概念融入烟台银行柜台、柜员、传票等各个方面的管理之中。烟台银行的员工对操作风险的观念薄弱,没有足够的风险意识,营业部等各部门人员在开出票据、盖章等过程中没有想象到可能引起的恶性后果,选择听从了上级领导的话,无形之中帮助了不法人员。2.银行行长权限过开出一张银行承兑汇票,需要通过银行的柜面操作系统和审核系统,涉及到的几个操办人员。如果开出了空白的银行承兑汇票并变现,要么是两个系统不联动,要么是审批没有走流程,银行行长的权限过大。烟台银行的案例中,行长、董事长等高管权限过高,缺乏对其约束和监督。在票据审批的过程中不能既是“运动员”又是“裁判员”,烟台银行没有把行长的职位进行明确有效的分工。3.对于嘴唇相关的内容分析,把对方末位刑的结合起来,把自己败露出的内刘维宁出逃原因是烟台银行实行“末位淘汰制”,即各支行存款倒数第一的行长将被免职,在2011年底被末位淘汰后交接工作的过程中,事情败露。在之前的几年,刘维宁也曾排倒数第一,由于没有严格执行淘汰制度,助长了不正之风。可见,烟台银行制定了操作风险防范规章制度,但是在执行的过程中流于形式导致事件的发生。4.商业银行公司的高级管理层阳光100烟台分公司是烟台银行的大股东,张群利在账外放款给阳光100分公司后离开烟台银行做了该公司的总经理;庄永辉套现购买烟台银行股权,找公司代持股权到最后的转贷,都违背了中国银行业监督管理委员会令(2004年第3号)《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》中关联交易的有关规定,反映出烟台银行缺乏董事会对关联交易的实质性的审核和披露。四、基于案例的结论和建议1.明确审批职责,把审批责任放在首位首先,要提高银行对操作风险防控的意识,完善银行的内控管理,如行长、副行长的分工,总行和分行长的分工要明确,负责审批的行长不能负责业务,将权利分开并且互相牵制。其次,在每一个岗位一岗双责,双人办理并由系统控制互相牵制,重要的岗位适当增加审批负责人,增加资金审批的透明度,避免出现违规操作。最后,在整个银行开展操作风险的培训活动,让操作风险的防范意识渗透到银行方方面面的工作中。2.提高银行的操作效率,提高银行监管效率完善并充分运用计算机信息系统是适应当代商业银行提高对操作风险防范的趋势,信息系统合理应用不但可以提高银行的操作效率,一样可以提高操作风险的监管效率。可在信息系统的开发中设置权限、落实责任制度、数据管理监控、审核制度等,用科学的技术手段来防范操作风险,将各类数据和信息准确及时的生成,方便银行管理人员以及银行监管部门及时发现风险,化解风险。3.制度的关键作用轮岗制度有利于打破长期工作形成的人际关系利益网,而严格落实轮岗制度是轮岗制度发挥效果的关键。银监会已规定,要建立和实施重要岗位和基层主管轮岗轮调和强制性休假制度,并确保这一安排纳入总行及各级分支机构的人事管理制度。这一规定实施,需要银行董事会、监事会、高管等互相监督,真正把轮岗制度落到实处。4.银行的操作风险首先要充分发挥外部监管机构