初级经济师考试金融专业务实(习题卷2)

试卷科目：初级经济师考试金融专业务实初级经济师考试金融专业务实(习题卷2)PAGE"pagenumber"pagenumber/SECTIONPAGES"numberofpages"numberofpages初级经济师考试金融专业务实第1部分：单项选择题，共195题，每题只有一个正确答案,多选或少选均不得分。[单选题]1.根据以上资料，回答93-96题：假定，申国人民银行公布的货币供应量数据为(单位：亿元)：各项存款120048.33，包括企业存款42685.74(其中定期存款和自筹基建存款10329.08亿元)，财政存款3143.65，机关团体存款2015.71，城乡储蓄存款63243.27，农业存款2349.83，信托类存款2834.78，外币存款3775.35;金融债券33.57，流通中现金l3894.69，对国际金融机构负债391.39。我国货币供应量中M1为()亿元。A)60945.97B)50616.89C)46251.35D)64089.62答案:B解析:M1=Mo+企业存款(扣除单位定期存款和自筹基建存款)+机关团体部队存款+农村存款+信用卡类存款(个人持有)=13894.69+42685.74-10329.08+2015.71+2349.83=50616.89亿元。[单选题]2.我国国家外汇管理局公布的外汇牌价采用的汇率标价方法是()。A)美元标价法B)直接标价法C)欧元标价法D)间接标价法答案:B解析:本题考查汇率的标价法。我国国家外汇管理局公布的外汇牌价就是采用直接标价法。[单选题]3.利息报酬论认为利息是一种报酬，这种观点的代表人物是()。A)萨伊B)凯恩斯C)西尼尔D)威廉·配第答案:D解析:本题考查利息的性质。英国古典政治经济学创始人威廉·配第认为，利息是贷款人因暂时放弃货币的使用权而获得的报酬。[单选题]4.目前我国的中央银行制度属于()制度。A)单一式中央银行B)复合式中央银行C)准中央银行D)货币局答案:A解析:单一式中央银行制度是指国家单独建立中央银行机构，使之全面、纯粹行使中央银行的制度。单一式中央银行制度中又有如下两种具体情形：①一元式，这种体制是在一个国家内只建立一家统一的中央银行，机构设置一般采取总分行制，目前世界上绝大部分国家的中央银行都实行这种体制，我国也是如此;②二元式，这种体制是在一国内建立中央和地方两级中央银行机构，中央级机构是最高权力或管理机构，地方级机构也有其一定独立的权利。[单选题]5.王某是国内某知名银行的风险管控部主任，目前正在对本银行的风险进行管理，那么他最后的程序是（）。A)金融风险管理方案的实施和评价B)形成风险报告C)风险管理的评估D)风险确认和审计答案:D解析:金融风险管理的一般程序分为六个阶段：（1）金融风险的度量。（2）风险管理对策的选择和实施方案的设计。（3）金融风险管理方案的实施和评价。（4）风险报告。（5）风险管理的评估。（6）风险确认和审计。故风险管理程序的最后一个阶段是风险确认和审计，故选D。[单选题]6.经理国库的业务属于中央银行的()。A)资产业务B)负债业务C)表外业务D)中间业务答案:B解析:本题考查中央银行的业务活动与金融调控。中央银行的金融业务活动中，负债业务主要有集中存款准备金、货币发行和经理国库;资产业务主要有贷款、再贴现、国债买卖与储备占款等。[单选题]7.()是存款自愿的前提，是保护存款人权益的重要原则，也是储蓄存款稳定增长的重要保证。A)取款自由B)存款有息C)保障收益D)为存款人保密答案:A解析:本题考查商业银行存款的管理。取款自由是存款自愿的前提，是保护存款人权益的重要原则，也是储蓄存款稳定增长的重要保证。[单选题]8.为了减免印花税负担，跨国公司内部以及相互信任的公司之间采用的托收方式是（）。A)附有商业单据的金融单据的托收B)不附有金融单据的商业单据的托收C)光票托收D)信用托收答案:B解析:为了减免印花税负担，跨国公司内部以及相互信任的公司之间采用不附有金融单据的商业单据的托收。[单选题]9.按规定A银行的贷款应转入到甲单位的()账户。A)基本存款B)一般存款C)临时存款D)专用存款答案:A解析:基本存款账户是存款人的主办账户，存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应该通过该账户办理。此处甲单位需要支付水费是日常经营活动支出，因此应转入基本存款账户。[单选题]10.当中央银行减少黄金、外汇储备时,会导致商业银行()A)超额准备金存款增加B)超额准备金存款减少C)法定准备仝存款增加D)法定准备金存款减少答案:B解析:中央银行通过调整,控制其黄金、外汇储备对商业银行信贷能力的影响。中央银行增加黄金、外汇储备时,无论黄金与外汇来自商业银行或是企业都会增加商业银行超额准备金,因为当中央银行直接从商业银行买进黄金、外汇时,中央银行对商业银行支付的价款直接进人商业银行在中央银行的准备金存款账户,超额准备金存款增加。而当中央银行直接从企业,无论黄金生产企业、外贸企业或其他企业买进黄金、外汇时,企业在商业银行的存款增加,同时商业银行在中央银行的超额准备金存款增加,因而信贷能力增加,货币供应能力增加。反之,如果中央银减少黄金、外汇储备,无论购买者是企业、单位或是商业银行,也都会减少商业银行的超额准备金。即当商业银行从中央银行买人时,要用其超额准备金存款支付,从而其超额准备金减少,信贷能力降低,货币供应能力降低。而当企业单位从中央银行买进时,要用其在商业银行的存款支付,因而商业银行存款来源减少,同时,在中央银行的超额准备金存款减少,同样其信贷能力降低,货币供应能力降低。[单选题]11.信托公司的业务主要是按照()指明的特定目的或要求，收受、经营或运用信托资金及信托财产。A)受托人B)委托人C)证监会D)银监会答案:B解析:本题考查信托机构。信托公司的业务主要是按照委托人指明的特定目的或要求，收受、经营或运用信托资金及信托财产。[单选题]12.下列关于全面指定交易制度说法不正确的是()。A)1998年4月1日起，上海证券交易所开始实行全面制定交易制度B)在上交所交易市场从事证券交易的投资者，可以指定多家机构为其买卖证券的交易点C)投资者与所选的证券营业部门签订?指定交易协议书?D)办理相应的登记和结算手续后，该营业部应为其提供委托、交易、结算、查询及自动领取股票现金红利、按季或按月对账、办理配股等服务答案:B解析:全面指定交易制度是指凡在上交所交易市场从事证券交易的投资者，均应事先明确指定一家证券营业部作为其委托、交易清算的代理机构，指定该机构为其买卖证券的唯一交易点后方能进行交易的制度。[单选题]13.中间汇率是()。A)买入与卖出汇率的差额B)即期与远期汇率的差额C)买入与卖出汇率的平均数D)即期与远期汇率的平均数答案:C解析:本题目考察中间汇率知识点。按照银行买卖外汇的角度划分，可分为银行买人汇率、卖出汇率和中间汇率。银行买人汇率是银行从同业或客户买人外汇时所使用的汇率。卖出汇率是银行向同业或客户卖出外汇时使用的汇率。银行买卖外汇的目的是追求利润，即通过贱买贵卖赚取买卖差价。外汇买入价和卖出价的差额即是银行买卖外汇的收益，买人汇率和卖出汇率之间的差幅一般为~5%?，作为银行买卖外汇的收益。中间汇率是买人汇率和卖出汇率的平均数。现钞汇率指银行买卖外汇现钞使用的汇率。由于存在外币运送至外国银行的成本以及由此发生的保管费、保险费等，外汇现钞的买人汇率一般要低于其他外汇凭证的买入汇率;同理,外汇现钞的卖出汇率要高于其他外汇凭证的卖出汇率。[单选题]14.商业银行发挥信用中介与支付中介职能作用的基础是()。A)吸收存款B)发放贷款C)投资理财D)办理清算答案:A解析:信用中介和支付中介职能以存款为重要支柱和经济基础。信用中介和支付中介是商业银行的基本职能。但是作为信用中介，必须先有存款来源，才有贷款的发放；而作为支付中介，则必须以存款为基础才能进行货币资金的转移，即在客户先存款的基础上才能为其办理货币资金的支付。因此，其职能的发挥依赖于存款。[单选题]15.最早的中央银行是1668年成立的（）。A)瑞典银行B)英国中央银行C)瑞士银行D)美国银行答案:A解析:最早的中央银行是1668年成立的瑞典银行。[单选题]16.提出利息报酬论的英国古典政治经济学家是（）。A)威廉·配第B)萨伊C)凯恩斯D)西尼尔答案:A解析:利息报酬论是由英国古典政治经济学创始人威廉·配第提出的。[单选题]17.申请人使用银行本票，应向银行提交()。A)银行本票申请书B)银行汇票申请书C)支付结算凭证领用单D)支票申请书答案:A解析:申请人使用银行本票，应向银行提交?银行本票申请书?，填明有关内容并签章。[单选题]18.贷款业务属于商业银行的()。A)资产业务B)负债业务C)中间业务D)表外业务答案:A解析:本题考查商业银行的贷款。贷款是商业银行的核心资产业务。[单选题]19.证券回购业务实际上是一种()行为。A)商业贷款B)信用贷款C)证券交易D)证券抵押融资答案:D解析:本题目考察证券回购知识点证券回购是一种证券买卖，但实际上它是一笔以证券为质押品而进行的短期资金融通。证券的卖方以一定数量的证券为抵押进行短期借款,条件是在规定期限内再购回证券,且购回价格高于卖出价格,两者的差额即为借款的利息。由于证券回购采取了证券抵押的形式，所以其利率一般比同业拆借利率低。[单选题]20.风险报告应具备的要求不包括（）。A)内容要完整，做到面面俱到B)输入的数据必须准确有效C)应具有时效性D)应具有很强的针对性答案:A解析:A项风险报告应具有很强的针对性，对不同的部门提供不同的报告，如资产组合分析报告、操作风险评估报告等。[单选题]21.贷款损失准备与各项贷款余额之比表示的是下列哪个指标？（）A)贷款拨备率B)拨备覆盖率C)存贷比D)流动性覆盖率答案:A解析:贷款拨备率的计算公式为贷款损失准备与各项贷款余额之比；拨备覆盖率为贷款损失准备与不良贷款余额之比；存贷比是各项贷款余额与各项存款余额之比；流动性覆盖率是优质流动性资产储备与未来30日现金净流出量之比。[单选题]22.关于CD与CD市场，下列说法正确的是（）。A)是可转让大额定期存单转让而非发行的市场B)到期时，CD持有人只能向银行提取利息，不能提取本金C)CD面额一般较小D)CD一般不能提前支取答案:D解析:A项CD市场（可转让大额存单市场），是可转让定期存单的发行和转让市场；B项到期时，CD持有人可向银行提取本息；C项CD的特点是期限固定、面额较大、到期前可流通转让；D项CD的利率一般都高于同档次定期存款利率，不办理提前支取，不分段计息，不计逾期利息。[单选题]23.定活两便储蓄存款实存期不足（）的，按天数计付活期利息。A)一个月B)三个月C)六个月D)一年答案:B解析:本题考查定活两便知识点。《关于执行〈储蓄管理条例〉的若干规定》第十五条对定活两便储蓄存款利息计算的规定如下:定活两便储蓄存款实存期不满三个月的，按天数计付活期利息;三个月以上（含三个月），不满半年的，整个存期按支取日定期整存整取三个月存款利率打六折计息。存期半年以上（含半年），不满一年的，整个存期按支取日定期整存整取半年期存款利率打六折计息。存期在一年以上（含一年），无论存期多长,整个存期一律按支取日定期整存整取一年期存款利率打六折计息。[单选题]24.1988年的巴塞尔协议规定的商业银行的资本充足率等于()。A)流动资本/风险资产B)最低资本/总资产C)资本/加权风险资产总额D)资产/加权风险资本总额答案:C解析:1988年的巴塞尔协议的主要内容：到1992年年底过渡时期结束后，商业银行的资本充足率(资本/加权风险资产总额)最低标准要达到8%。[单选题]25.导致市场风险产生的主要原因不包括()。A)不可抗力因素B)产业分析落后C)银行资产负债组合不合理D)银行对环境和条件判断的失误答案:B解析:导致市场风险产生的原因主要有银行对环境和条件判断的失误、银行资产负债组合不合理、市场竞争加剧和不可抗力因素等。[单选题]26.根据保险对象的不同，保险公司分为（）。A)财产保险公司和人寿保险公司B)保险公司和再保险公司C)国有保险公司和股份制保险公司D)外资保险公司和中外合资保险公司答案:B解析:本题考查保险公司的类型。保险机构按照业务内容的不同分为财产保险公司和人寿保险公司；根据保险对象的不同分为保险公司和再保险公司；根据出资人的不同分为国有保险公司、股份制保险公司、外资保险公司、中外合资保险公司等。[单选题]27.在我国当前实行现金管理的条件下，（）是现金投放的主要渠道。A)采购支出B)财政信贷支出C)行政管理费支出D)工资及对个人的其他支出答案:D解析:本题考查现金投放的主要渠道。工资及对个人的其他支出是现金投放的主要渠道。[单选题]28.共用题干我国某银行会计报告提供的相关资料如下：股东权益总额为50亿元，其中，股本为30亿元，资本公积为10亿元，盈余公积为5亿元，未分配利润为4亿元，一般风险准备为1亿元；贷款余额为40亿元，其中，正常类贷款为30亿元，关注类贷款为5亿元，次级类贷款为3亿元，可疑类贷款为1.5亿元，损失类贷款为0.5亿元；长期次级债为2亿元；贷款损失准备金余额为6亿元；加权风险资产总额为520亿元。根据以上资料，回答下列问题：根据中国银监会《商业银行资本管理办法（试行）》，该银行二级资本金额是()亿元。A)20B)9C)2D)1答案:C解析:核心一级资本包括：实收资本或普通股；资本公积；盈余公积；一般风险准备；未分配利润；少数股东资本可计入部分等。二级资本包括二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备和少数股东资本可计入部分，其中，二级资本工具主要包括次级债、可转债和二级资本债，目前，我国银行业二级资本工具仅包括次级债、可转债等。所以该银行二级资本金额为2亿元。拨备覆盖率=贷款损失准备/（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）*100%=6/(3+1.5+0.5)*100%=120%。资本充足率=（总资本-对应资本扣减项）/风险加权资产*100%=(50+2)/520*100%=10%。[单选题]29.共用题干宁夏银川市的个体工商户甲时装商店，以零售和批发销售江苏的乙服装公司的品牌时装为主，以银川市当地丙袜业公司的丝袜销售为辅。甲时装商店在当地中国银行开立了账户，并进行了进销业务所涉及的一系列款项结算。根据以上资料，回答下列问题：甲时装商店为了办理日常经营活动的资金收付，银行应当为其开立的账户是()。A)临时存款账户B)专用存款账户C)个人银行结算账户D)基本存款账户答案:D解析:基本存款账户是存款人的主办账户，存款人日常经营活动的资金的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应当通过该账户办理。甲时装商店因从乙服装公司购进时装付款需要，甲时装商店的开户银行可以向其提供的结算方式有，选银行汇票结算和汇兑结算。银行本票结算适用于单位和个人在同一票据交据区域的情况；使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位，必须是国有企业、供销合作社以及城乡集体所有制工业企业。支票的提示付款期限是自出票日起10天，丙公司超过提示付款期限提示付款，开户银行不予受理，但告知持票人该笔款项仍应由出票人承担付款责任。甲时装商店开户行正确的会计账务处理应该是：借记?单位活期存款?科目--甲时装商店，贷记?存放中央银行款项?科目，选项D正确。[单选题]30.我国整存整取定期储蓄存款的计息方式是()。A)利随本清B)按月结息C)按季结息D)按年结息答案:A解析:本题目考察定期储蓄存款的计息知识点。我国整存整取定期储蓄存款的计息方式是利随本清。整存整取的存款到期支取按存单开户日存款利单计付利息，利随本清。[单选题]31.市场利率变化或通货膨胀的原因可能给证券持有人带来的损失，称为()。A)市场风险B)货币风险C)信用风险D)投资风险答案:A解析:选项B，货币风险是指由于汇率的反向变化而可能导致证券持有人蒙受损失的风险;选项C，信用风险是指交易对象无力履约的风险;选项D，投资风险是指投资者为获得不确定的预期效益而承担的风险。[单选题]32.中国现代化支付系统中的清算账户管理系统和支付管理信息系统是()。A)两个业务应用系统B)两个辅助支持系统C)三个业务应用系统D)三个辅助支持系统答案:B解析:两个辅助支持系统是清算账户管理系统和支付管理信息系统。[单选题]33.在我国，金融债券主要包括政策性金融债券、商业银行债券、其他金融债券，下列属于政策性金融债券的是()。A)中国进出口银行发行的债券B)商业银行次级债券C)商业银行普通债券D)企业集团财务公司发行的金融债券答案:A解析:本题考查商业银行的证券投资业务。选项BC属于商业银行债券。选项D属于其他金融债券。[单选题]34.××公司向境外客户提供劳务之后，前往甲银行办理国际结算业务。该公司开出汇票请求甲银行为其办理收款业务。该案例所采用的结算方式是（）。A)信汇B)电汇C)托收D)信用证答案:C解析:本题目考察国际结算知识点。国际结算托收是债权人为向境外债务人收取销售货款或劳务价款，开具汇票委托债权人所在地的银行向债务人收款的结算方式。[单选题]35.某商业银行有国家资本、法人资本等实收资本2550万元；资本公积80万元；未分配利润100万元；各种准备金34万元；各项存款62000万元；发行金融债券12000万元；借入资金3416万元；资产总额80000万元，其中信用贷款28000万元，其风险权数为100%，住房抵押贷款25000万元，其风险权数为50%，持有国债和现金共计27000万元，其风险权数为0%。该银行资本充足率为（）。A)8.23%B)6.82%C)6.74%D)5.1%答案:B解析:资本充足率的计算公式为：资本充足率=资本/风险资产=（核心资本+附属资本）/∑（资产×风险权数）其中，附属资本的构成主要有：①重估储备；②一般准备；③优先股；④可转换债券。另外，商业银行可以将不超过核心资本50%的次级定期债务计入附属资本。而该银行的核心资本为：2550+80+100=2730（万元），其发行金融债券12000万元，已超过核心资本。所以，该银行资本充足率为：（2550+80+100+34）/（28000×100%+25000×50%+27000×0%）=6.82%。[单选题]36.某A.进出口公司向美国出口一批钢材，由买方国内S行开立不可撤销的信用证，金额为5亿美元。信用证通过一家国际性银行F银行通知，同时由F行加以保兑。根据以上资料，回答下列问题：F行作为通知行，是受()的委托，将信用证转交给出口方的银行。A)申请人B)议付行C)保兑行D)开证行答案:D解析:本题目考察开证行知识点。开证行是接受开证申请人的委托，开出信用证的银行。其责任是:①在不可撤销的信用证项下，只要提交了规定的合格单据，便构成了其付款责任。②开证行履行付款义务后，如申请人无力付款赎单，开证行有权处理单据和货物。如果处理单据或货物后仍有损失时,开证行有权向申请人追索。③开证行可以指定一家银行办理付款、承兑、偿付、保兑等业务。这些银行如未能付款，或未承兑，或承兑了到期不付款，开证行应承担责任。④开证行验收了合格的单据，并已对外付款就承担了终结性付款的责任，对议付行或被指定的银行或汇票的前手无追索权。⑤如果议付行议付单据后按信用证条款索偿，但未及时索到款项，开证行应对议付行的利息损失负责。⑥如果信用证条款规定单据由寄单行邮寄,开证行验单付款，遇单据丢失,开证行丧失验单的机会，应同样承担付款责任。故，D选项正确，F行作为通知行，是受开证行的委托，将信用证转交给出口方的银行。[单选题]37.共用题干根据金融企业财务制度的规定，反映商业银行盈利能力的指标有资本利润率（净资产收益率）、资产利润率（总资产报酬率）和收入成本比、收入利润率、支出利润率、加权平均净资产收益率。某银行财务部门在今年初对该行2012年度的财务指标进行了测算。经测算：该行去年末资本利润率为20.21%，资产利润率为1.39%；成本收入比为30.32%（上年为31.25%）。根据以上资料，回答下列问题。()是指营业费用与营业收入之间的比率。A)成本收入比B)流动比率C)固定资产比率D)资本金利润率答案:A解析:资本利润率是净利润与净资产平均余额之比。其计算公式为：资本利润率（净资产收益率）=净利润／净资产平均余额*100%，该比率反映商业银行运用资本获得收益的能力。资产利润率是利润总额与资产平均总额之比。其计算公式为：资产利润率（总资产报酬率）=利润总额/资产平均总额*100%。该比率是衡量银行每1元资产能够创造多少税前利润的一个盈利能力指标。成本收入比是商业银行营业费用与营业收入之比。其计算公式为：成本收入比=营业费用/营业收入*100%。该比率反映商业银行每取得1元营业收入和投资收益所耗费的成本额（不包括资产损失准备）。成本收入比反映商业银行每取得1元营业收入和投资收益所耗费的成本额（不包括资产损失准备）。银行管理层可以通过控制成本支出来降低收入成本率，从而提高盈利能力。该行2012年成本收入比较2011年下降1.03个百分点，符合监管要求，说明该行在成本控制和增收方面挖掘了潜力。[单选题]38.提示付款期为自出票日起1个月的票据是()。A)银行本票B)支票C)银行汇票D)商业汇票答案:C解析:银行汇票的提示付款期限自出票日起l个月。[单选题]39.货币均衡是指()的动态一致。A)货币需求和货币流通B)货币供给和货币需求C)货币供应和货币流通D)物价水平变动率与货币流通速度答案:B解析:货币均衡，是指货币供应量与货币需求量在总量上大体相等，在结构上比较合理。[单选题]40.中央银行（）的优点是对商业银行和其他金融机构的干扰与冲击较小，并且可以连续操作，从而实现平稳、连贯的货币政策效果。A)存款业务B)公开市场业务C)再贴现业务D)基准利率业务答案:B解析:本题考查中央银行的业务活动与金融调控。公开市场业务的优点是对商业银行和其他金融机构的干扰与冲击较小，并且可以连续操作，从而实现平稳、连贯的货币政策效果。[单选题]41.下列选项中，不属于商业银行贷款风险的有()。A)信用风险B)市场风险C)操作风险D)流动性风险答案:D解析:商业银行贷款风险包括信用风险、市场风险和操作风险。[单选题]42.已经发行的证券或票据等金融工具进行转让交易的市场是()。A)初级市场B)次级市场C)一级市场D)发行市场答案:B解析:流通市场又称二级市场或次级市场，是指已经发行的证券或票据等金融工具进行转让交易的市场。[单选题]43.假设其他条件不变,中央银行提高再贴现率,货币供应量将()A)不变B)增加C)减少D)不确定答案:C解析:央行主要是通过3种货币政策调控货币供给:再贴现率,存款准备金率和公开市业务。再贴现率政策是央行规定的商业银行或其他金融机构到央行抵押贷款的利率,影响商业银行等金融机构的货币供给成本。提高贴现率时,自然贷款量减少,货币供给量减少。[单选题]44.（）信贷收支是货币供给的总闸门和调节器。A)中央银行B)商业银行C)非银行类金融机构D)民营银行答案:B解析:本题目考察银行信贷收支与货币供应量的关系知识点商业银行的信贷收支直接涉及各口径货币供应量的增减,所以一国货币管理部门通过对商业银行信贷收支的控制和调节，可.以起到调节与控制货币供应量的作用。商业银行信贷收支是货币供给的总闸门和调节器。[单选题]45.《巴塞尔协议》规定商业银行的资本充足率不得低于()。A)4%B)8%C)10%D)20%答案:B解析:巴塞尔委员会将总资本充足率的最低标准定为8%，并且核心资本的比例不得低于4%，附属资本不得超过核心资本的100%。[单选题]46.随着资本主义银行业务的发展，（）在流通中发挥了通货的作用，成为代替货币支付债款和在存款人之间进行转账结算的主要形式。A)期票B)银行券C)支票D)电子货币答案:C解析:本题考查信用货币的形态。随着资本主义银行业务的发展，支票在流通中发挥了通货的作用，成为代替货币支付债款和在存款人之间进行转账结算的主要形式。[单选题]47.商业银行根据开户单位的实际需要核定其库存现金限额，其库存现金一般不得超过本单位()天的日常零星开支所需要的现金。A)1~3B)1~5C)3~5D)3~7答案:C解析:本题考查商业银行存款的管理。商业银行根据开户单位的实际需要核定其库存现金限额，其库存现金一般不得超过本单位3~5天的日常零星开支所需要的现金。[单选题]48.目前，我国的证券公司按其业务范围可分为()。A)混合型证券公司与单一型证券公司B)承销类证券公司与非承销类证券公司C)综合类证券公司与经纪类证券公司D)自营类证券公司和经纪类证券公司答案:C解析:目前，我国的证券公司按其业务范围可分为综合类证券公司与经纪类证券公司。[单选题]49.（）中国人民银行宣布放开一年期以上（不含一年期）定期存款的利率浮动上限。A)2015年3月1日B)2015年5月11日C)2015年8月25日D)2015年10月23日答案:C解析:本题考查利率市场化。2015年8月25日，中国人民银行宣布放开一年期以上(不含一年期)定期存款的利率浮动上限，活期存款以及一年期以下定期存款的利率浮动上限不变。[单选题]50.下列不属于金融期货特点的是（）。A)合约标准化B)灵活性C)逐日盯市制D)直接清算制答案:D解析:金融期货的特点是间接清算制。[单选题]51.某国进口商向另一国出口商进口一批货物，双方达成交易之后，由进口商向甲银行提出申请，要求甲银行承诺在出口商发货后，为进口商做出符合有关条款的付款保证。根据以上资料，回答下列问题。接受进口商申请，并同意为出口商做出付款保证的甲银行称为（）。A)开证行B)保兑行C)议付行D)通知行答案:A解析:开证行是接受开证申请人的委托，开出信用证的银行。[单选题]52.商业银行取得收益的主要手段是（）。A)贷款业务B)现金业务C)票据贴现D)投资业务答案:A解析:本题考查商业银行的业务。贷款业务是商业银行取得收益的主要手段。[单选题]53.清算是为了减少证券和价款的交割数量，由（）对每一个营业日成交的证券与价款分别予以轧抵，计算证券和资金的应收或应付净额的处理过程。A)证券交易所B)证券公司C)证监会D)证券登记结算机构答案:D解析:本题考查证券成交程序。清算是为了减少证券和价款的交割数量，由证券登记结算机构对每一个营业日成交的证券与价款分别予以轧抵，计算证券和资金的应收或应付净额的处理过程。[单选题]54.票据持有人以未到期票据向商业银行兑取现款，商业银行从票据中扣除自贴现日起到票据到期日止的利息，将余额支付给持票人的资金融通行为是（）。A)票据承兑B)票据贴现C)票据转贴现D)票据再贴现答案:B解析:本题考查商业银行的业务。票据贴现是票据持有人以未到期票据向商业银行兑取现款，商业银行从票据中扣除自贴现日起到票据到期日止的利息，将余额支付给持票人的资金融通行为。[单选题]55.()是商业银行之间，通过未到期票据的转让而进行的短期融资活动。A)再贴现B)同业拆借C)转贴现D)转抵押答案:C解析:本题考查同业借款。转贴现是商业银行之间，通过未到期票据的转让而进行的短期融资活动。[单选题]56.在物品出租期间，物品所有权归()所有。A)出租人B)承租人C)出租人和承租人D)保证人答案:A解析:在物品出租期间，物品所有权仍归出租人所有，承租人有使用权。[单选题]57.贷款人在不受理损失或减少损失的情况下，能吸纳新的资金，并且把贷款转换为现金的能力是贷款管理的（）原则。A)安全性B)流动性C)效益性D)谨慎性答案:B解析:本题目考察商业银行的经营管理知识点。在商业银行的长期经营实践活动中，各国的商业银行已经普遍认同在经营管理中必须遵循?三性?原则。安全性原则是指银行必须确保其资金来源（客户存款）及资金运用（贷款、投资)是安全可靠的，避免发生损失。贷款人在不受损失或少受损失的情况下，能吸纳新的资金，并能把贷款转换为现金的能力是贷款管理的流动性原则。盈利性原则是指商业银行获得利润的能力。[单选题]58.累计外汇敞口头寸比例等于()。A)累计外汇敞口头寸÷资产余额×100%B)累计外汇敞口头寸÷资本余额×100%C)累计外汇敞口头寸÷资产总额×100%D)累计外汇敞口头寸÷资本净额×100%答案:D解析:累计外汇敞口头寸比例为累计外汇敞口头寸与资本净额之比，一般不应高于20%。故D项正确[单选题]59.商业银行的单一客户贷款集中度一般不应高于()。A)4%B)15%C)10%D)100%答案:C解析:本题目考察信用风险的监测指标知识点。单一集团客户授信集中度为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，一般不应高于15%;单一客户贷款集中度为最大一家客户贷款总额与资本净额之比，一般不应高于10%。[单选题]60.按照贷款五级分类法的标准，如果某借款人支付出现困难，不能偿还对其他债权人的债务，并且内部管理问题未解决，妨碍债务的及时足额清偿，那么其所持有的尚未清偿的贷款应属于()类。A)可疑B)关注C)次级D)损失答案:C解析:次级类贷款的主要特征包括：①借款人支付出现困难，并且难以按市场条件获得新的资金;②借款人不能偿还对其他债权人的债务;③借款人内部管理问题未解决，妨碍债务的及时足额清偿;④借款人采取隐瞒事实等不正当手段套取贷款。可见，题中描述的贷款符合次级贷款的主要特征。[单选题]61.投机性货币需求与利率()。A)成正比B)成反比C)不相关D)先正比后反比答案:B解析:本题考查凯恩斯货币需求理论。投机性货币需求与利息率有关，是利率的函数，但与利率是负相关关系，即利率水平越高，投资性货币需求就越少。[单选题]62.中央银行不以盈利为目标，是()的金融机构。A)为存款者服务B)充当社会信用中介C)为工商企业服务D)为实现国家经济政策服务答案:D解析:中央银行不以盈利为目标，其办理金融业务的目的是为了执行货币政策，以保证货币政策目标的实现为指导原则，是为实现国家经济政策服务的金融机构。[单选题]63.某客户2004年7月7日向银行申请贴现，票据金额为80万元，票据到期是2004年11月7日，该银行审查同意后，办理贴现，假设贴现率为9‰，贴现利息为（）元。A)28850B)28800C)25460D)27980答案:B解析:本题目考察贴现利息知识点贴现利息=票据的票面金额×贴现率×贴现期。本题中贴现利息=800000（票面金额）×4（贴现期）×9‰=28800元。[单选题]64.下列说法中错误的是（）。A)商业银行的流动性覆盖率应当不低于l00％B)商业银行的净稳定资金比例应当不低于100％C)商业银行的存贷比应当不高于75％D)商业银行的流动性比例应当不低于75％答案:D解析:商业银行的流动性比例应当不低于25％。[单选题]65.不委托其他机构，由证券发行者自己组织销售的证券发行方式是（）。A)直接发行B)间接发行C)公募发行D)私募发行答案:A解析:本题考查证券发行市场。直接发行是指不委托其他机构，由证券发行者自己组织销售的证券发行方式。[单选题]66.证券公司在美国被称为()。A)保险公司B)基金机构C)承销机构D)投资银行答案:D解析:本题考查证券公司。证券公司在美国被称为投资银行。[单选题]67.认为利息的产生和利率水平的高低取决于人们对同一等量商品在现在和将来的两个不同时间内主观评价的差异的理论是（）。A)灵活偏好论B)利息时差论C)利息报酬率D)资本生产力论答案:B解析:本题考查利息时差论的理论观点。利息时差论认为利息的产生和利率水平的高低取决于人们对一等量商品在现在和将来的两个不同时间内主观评价的差异。[单选题]68.()是商业银行用于日常支付和债务清算的资金。A)法定存款准备金B)超额存款准备金C)结算在途资金D)清算备付金答案:B解析:超额存款准备金是指商业银行在中央银行存款超过法定存款准备金的部分，是商业银行用于日常支付和债务清算的资金。[单选题]69.（）指企业过去的交易或者事项形成的、由企业拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的资源。A)费用B)收入C)负债D)资产答案:D解析:本题考查会计核算的要素。资产，指企业过去的交易或者事项形成的、由企业拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的资源。[单选题]70.对应中国建设银行的资产管理公司是（）。A)中国信达B)中国东方C)中国长城D)中国华融答案:A解析:本题考查我国的金融资产管理公司。对应中国建设银行的资产管理公司是中国信达。[单选题]71.我国人民币现金流通是以（）为中心，通过（）和其他金融机构的业务活动，经过不同渠道进入流通领域。A)中国银行；商业银行B)中国人民银行；商业银行C)中国人民银行；财政部D)中国银行；中国人民银行答案:B解析:我国人民币现金流通是以中国人民银行为中心，通过商业银行和其他金融机构的业务活动，经过不同渠道进入流通领域，并经过不同渠道回到各商业银行和其他金融机构，最后流回中国人民银行，退出流通领域。[单选题]72.该商业银行的全部关联度为()。A)1%B)5%C)50%D)60%答案:D解析:全部关联度为全部关联客户授信与资本净额之比，因此全部关联度=120÷200=60%。[单选题]73.按照银监会规定，如果重估作价是审慎的，这类重估储备可以列入附属资本，但计入附属资本的部分不超过重估储备的()。A)50%B)60%C)70%D)80%答案:C解析:如果重估作价是审慎的，这类重估储备可以列入附属资本，但计入附属资本的部分不超过重估储备的70%。[单选题]74.甲国一段时间内国际收支平衡表如下甲国某企业在海外投资获得200万美元利润,该笔投资收益属于（）。A)经常项目B)资本项目C)金融项自D)错误与遗漏项目答案:A解析:投资收人,包括经营直接投资企业的利润收人和參股投资者所得股息收入属于经常项目,故正确答案为选项A。[单选题]75.所谓资产证券化就是将缺乏（），但仍具有未来现金流量的不良资产，通过结构性重组、剥离以及信用升级等手段转变成为可以在资本市场上出售和流通的证券。A)安全性B)流动性C)盈利性D)可靠性答案:B解析:本题目考察资产支持证券知识点所谓资产证券化就是将缺乏流动性但仍具有未来现金流量的不良资产，通过结构性重组、剥离以及信用升级等手段转变成为可以在资本市场上出售和流通的证券。资产支持证券是资产证券化产生的资产。我国资产支持证券只在全国银行间债券市场上发行和交易，其投资者仅限于银行间债券市场的参与者，因此,商业银行是其主要投资者。[单选题]76.已计提贷款损失准备的贷款价值以后又得以恢复的，其会计处理应为()。A)借记?贷款损失准备?科目，贷记?资产减值损失?科目B)借记?单位活期存款?科目，贷记?贷款损失准备?科目C)借记?贷款损失准备?科目，贷记?单位活期存款?科目D)借记?资产减值损失?科目，贷记?贷款损失准备?科目答案:A解析:对于已计提贷款损失准备的贷款价值以后又得以恢复的，应借记?贷款损失准备?科目，贷记?资产减值损失?科目。[单选题]77.共用题干A公司与境外客户发生国际贸易业务，通过甲银行办理资金结算，该公司向甲银行提交了一笔资金，并要求银行将该资金支付给境外方客户。甲银行在收取了相关费用之后接受了该项业务。根据以上资料，回答下列问题：在该结算方式下，委托银行办理此项业务的A公司又称为()。A)授信人B)受信人C)汇款人D)受益人答案:C解析:国内汇兑是汇款人委托银行将款项支付给异地收款人的结算方式。所以正确答案为选项D。委托银行负责办理汇款业务的公司称为汇款人。所以选项C正确。办理汇款业务的银行按照客户申请书的内容办理业务，审查客户申请书要件是否齐全。不承担第一付款责任和连带付款责任。所以选项A、C正确。境外方客户承担查明该款是否解付正确。选项A正确。选项B、C、D不是境外方客户承担的责任。[单选题]78.在待销售商品价格总额不变的条件下，货币的客观需要量与货币流通速度成()。A)正比B)反比C)不相关D)先正比后反比答案:B解析:本题考查马克思的货币需求理论。同一单位货币充当商品交换媒介的次数越多，实现的价格总额越高，货币流通的次数就越多。在待销售商品价格总额不变的条件下，货币的客观需要量与货币流通速度成反比。[单选题]79.下列关于存款准备金的表述，错误的是()。A)存款准备金是指商业银行存放在中央银行的资金B)存款准备金包括法定存款准备金和超额存款准备金C)法定存款准备金是商业银行用于日常支付和债务清算的资金D)超额存款准备金的多少直接影响商业银行的信贷扩张能力答案:C解析:本题考查存款准备金。超额存款准备金是指商业银行在中央银行存款超过法定存款准备金的部分，是商业银行用于日常支付和债务清算的资金。[单选题]80.共用题干设A为我国某外汇指定银行，B和C为在A银行开户的我国两家公司，D为法国某银行，E为日本某银行。A银行在2011年的经营中发生下列业务事项：A银行3月20日接到D银行寄来的一套跟单托收单据，汇票金额是30万法国法郎，交单条件为D/A方式，远期期限的表述为：?D/Aat50daysaftersight?，此套单据中汇票的出票日为3月13日，提单签发日为3月10日，则该套单据中汇票的付款到期日为()。A)4月29日B)5月2日C)5月9日D)5月13日答案:B解析:在见票后50天承兑交单(D/Aat50daysaftersight)条件下，当代收行或提示行向进口人提示汇票和单据，若单据合格，进口人对汇票加以承兑时，银行即凭进口人的承兑向进口人交付单据。等汇票到期，进口人再向代收行付款。本题中，首次提示日是3月13日，汇票承兑日即是见票日（首次提示日）。买方在承兑后即可得到单据，根据?算尾不算头?的惯例，从3月14日起算，见票后50天付款的汇票付款日期应为5月2日。A银行卖出此笔外汇应收金额=164.8900*30/100=49.4670（万元），即494670元。应偿还年利息=9000*7.2%=648（万日元）；根据A银行挂牌汇率，C公司按当日日元牌价的卖价购买648万日元，应支付人民币=6480000*7.7040/100=499219.20（元）。贸易收支又称有形贸易收支，包含进口和出口贸易收支；劳务收支又称无形贸易收支，其内容有运输、保险、通讯、旅游等各种服务的收入和支出。日元汇率下跌，相应的以人民币偿还贷款利息时也会有所降低。[单选题]81.下列关于国际资本流动概念的表述，错误的是（）。A)国际资本流动是一国资本流向别的国家或地区的活动过程B)国际资本流动主要是进行生产方面或金融方面的投资活动C)国际资本流动与一国的国际收支有着直接的关系D)国际资本流动主要是资金的国际转移答案:D解析:本题考查国际资本流动的概念。国际资本流动既可以是资金的国际转移，也可以是生产要素（或实物资本，如设备、技术、劳动力等）的国际转移，统计上一般将实物资本折成货币价值来计量。[单选题]82.（）是指存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的结算账户。A)临时存款账户B)基本存款账户C)一般存款账户D)专用存款账户答案:D解析:本题目考察银行存款结算账户及其管理知识点。基本存款账户是存款人的主办账户，存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，必须通过该账户办理。一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户行以外的银行营业机构开立的结算账户。临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的结算账户。专用存款账户是指存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的结算账户。[单选题]83.在托收业务中，进口商破产或无力付款、进口商资信不好的风险由()承担。A)进口商B)出口商C)外汇管理当局D)托收行答案:B解析:在托收业务中，出口商的风险有：①进口商破产或无力付款;②进口商资信不好，找借口压价或不付款;③货发后进口商未事先申领到进口许可证，货物到达目的地时被禁止进口或被没收;④进口商利用当地法令、商业习惯、惯例蓄意解脱付款责任。[单选题]84.在我国证券交易所中，股票开盘价的形成方式是（）。A)公开喊价B)做市商定价C)连续竞价D)集合竞价答案:D解析:本题目考察竞价成交知识点。证券竞价交易采用集合竞价和连续竞价两种方式。集合竞价是指对一段时间内接受的买卖申报一次性集中撮合的竞价方式。连续竞价是指对买卖申报逐笔连续撮合的竞价方式。我国证券交易所在开盘前采用集合竞价方式，开盘后的交易时间里采用的竞价方式是连续竞价。[单选题]85.商业银行最主要的贷款方式是()。A)信用贷款B)担保贷款C)票据贴现D)活期贷款答案:B解析:本题考查担保贷款。担保贷款保障性强，有利于银行强化贷款条件，减少贷款的风险，是商业银行最主要的贷款方式。[单选题]86.（）在整个经济社会信用体系中占据核心地位。A)消费信用B)国家信用C)商业信用D)银行信用答案:D解析:银行信用是指银行及其他金融机构以货币形式，通过存款、贷款等业务提供的信用。它是现代信用经济中的重要形式，是在商业信用基础上产生并发展起来的，克服了商业信用的局限性。银行信用在整个经济社会信用体系中占据核心地位，发挥着主导作用。[单选题]87.不属于金融风险的内部因素的是()。A)商业银行公司治理结构不规范B)决策的科学性和前瞻性不强C)没有按照风险管理原则审慎经营D)自然灾害答案:D解析:金融风险的内部因素包括：①商业银行公司治理不规范，缺乏有效的监督管理机制；②内控制度不健全，存在管理漏洞；③决策的科学性和前瞻性不强；④制度执行不力，管理不严，处罚不力；⑤没有按照风险管理原则审慎经营；⑥监管有效性尚需提高。选项D，属于金融风险的外部因素。[单选题]88.商业银行代理的财政性存款需()划缴中国人民银行。A)30%B)100%C)70%D)50%答案:B解析:本题目考察财政性存款知识点。财政性存款是财政预算资金以及与财政预算资金直接联系的各项资金在商业银行形成的存款。商业银行代理中国人民银行吸收的财政性存款，包括中央预算收入、地方预算收入、特种预算存款、中央财政贴息资金、地方财政贴息资金等。商业银行代理的财政性存款需100%划缴中国人民银行。[单选题]89.金融中介经营对象的特殊性是指()。A)经营品种繁多B)经营过程复杂C)经营对象与货币有关D)经营周期不固定答案:C解析:金融中介经营对象的特殊性在于其经营对象是货币资金及其衍生形态这种特殊商品[单选题]90.（）是现代经济中最主要的信用形式之一。A)商业信用B)银行信用C)国家信用D)消费信用答案:B解析:本题考查银行信用知识点。商业信用是指工商企业之间买卖商品时，以延期付款或预付货款的形式提供的信用。银行信用是现代经济中最主要的信用形式之一。国家信用是指以国家及其附属机构为债务人或债权人而形成的一种信用形式。消费信用是工商企业或金融机构肉消费者个人提供的，用于满足其生活消费需要的信用。[单选题]91.商业银行首要的和根本的经营管理目标是()。A)风险最小化B)提高市场占有率C)利润最大化D)提高流动性答案:C解析:商业银行首要的和根本的经营管理目标是利润最大化。从商业银行的起源和发展历史来看，商业银行是以经营工商企业存款、贷款和汇兑为主要业务，以追求利润为目标，为客户提供综合性、多功能性服务的金融企业。盈利是商业银行产生和经营的基本前提，也是商业银行发展的内在动力。[单选题]92.某客户2012年7月7日向银行申请贴现，票据金额为100万元，票据到期是2012年11月7日，该银行审查同意后，办理贴现，假设贴现率为3.9‰，贴现利息为()元。A)3900B)15600C)31200D)62400答案:B解析:本题考查贴现利息计算知识点。贴现利息的决定因素是贴现票据的票面金额、贴现率和贴现期。贴现率就是办理贴现使用的贴现利率，贴现期晕票据自贴现日起至票据到期日的前一日止的时间，如票据承兑人在异地，则贴现天数的计算需加上三天邮程。根据题意，贴现利息=票据的票面金额×贴现率×贴现期，则本题中贴现利息=100×3.9‰×4=15600元。[单选题]93.竞价交易一般按照（）的原则撮合成交A)价格优先、规模优先B)时间优先、规模优先C)价格优先、时间优先D)过户优先、规模优先答案:C解析:竞价交易一般按照价格优先、时间优先的原则撮合成交[单选题]94.目前，（）是世界上外汇储备量最大的国家。A)中国B)美国C)韩国D)日本答案:A解析:目前，中国是世界上外汇储备量最大的国家。[单选题]95.根据?巴塞尔协议?，附属资本不得超过核心资本的()。A)4%B)8%C)50%D)100%答案:D解析:本题考查金融监管的主要内容。资本充足率为8%，核心资本占全部风险资产的比率至少为4%，附属资本不能超过总资本的50%，附属资本不能超过核心资本的100%。[单选题]96.()是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方法。A)委托收款B)汇兑结算C)托收承付D)汇款解付答案:C解析:托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。托收承付结算款项的汇回方法，分邮寄和电报两种，由收款人选用。[单选题]97.某银行2010年3月21日向某客户发放汽车贷款20万元，并于当日全部划转指定汽车经销商。该笔贷款期限为6个月，贷款利率5.76%。同年9月11日，该客户存入25万元活期存款以备偿还贷款，其在2010年9月20日前没有发生其他存款行为。每季度末月20日为该银行结息日。按利随本清计息，该银行在2010年9月21日贷款到期应收利息是（）元。A)5530B)5760C)6912D)11520答案:B解析:利随本清是借款人偿还银行贷款时，银行按偿还金额逐笔计收利息。贷款的计息时间从贷出之日起，算至归还前一天止。如贷款期限是整月的，则按月计息；如有零头天数，可全部化成天数，按日计息。每月均按30天计算，零头天数有一天算一天。计算公式为：按月计息：利息=还款金额×月数×月利率。本题中，利息=200000×（5.76%÷12×6）=5760（元）。[单选题]98.由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸遭受损失的风险称为()。A)流动性风险B)市场风险C)信用风险D)国家风险答案:B解析:市场风险是指由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸遭受损失的风险。[单选题]99.我国商业银行将存款分为企业存款、储蓄存款和财政性存款的划分依据是（）。A)存款者性质B)存款来源C)存款的产生方式D)存款币种答案:A解析:按存款者性质不同，商业银行存款可以分为企业存款、储蓄存款和财政性存款。[单选题]100.在整个信用体系中占据核心地位，发挥主导作用的是()。A)银行信用B)商业信用C)国家信用D)租赁信用答案:A解析:本题考查现代信用的主要形式知识点。银行信用是指银行及其他金融机构以货币形式，通过存款、贷款等业务提供的信用。商业信用是指工商企业之间买卖商品时，以延期付款或预付货款的形式提供的信用。国家信用是指以国家及其附属机构为债务人或债权人而形成的一种信用形式。租赁信用是通过出租固定资产而收取租金的一种信用形式。银行信用在整个信用体系中占据核心地位，发挥主导作用。[单选题]101.2019年，小李在某商业银行存有2万元的活期储蓄存款，这部分存款将按（）结息。A)年度B)半年C)季度D)月度答案:C解析:从2005年9月21日起，人民币活期储蓄存款由按年结息改为按季度结息。[单选题]102.公开市场操作是中央银行吞吐()、调节市场流动性的重要货币政策工具。A)存款货币B)基础货币C)现金货币D)广义货币答案:B解析:公开市场操作是中央银行吞吐基础货币、调节市场流动性的重要货币政策工具，通过中央银行与指定交易商进行有价证券和外汇交易，可以实现货币政策调控目标。[单选题]103.中央银行购进政府债券，直接引起市场上资金供应()，会影响货币市场短期利率()。A)减少;下降B)减少;上升C)增加;下降D)增加;上升答案:C解析:中央银行购进政府债券，直接引起市场上资金供应增加，会影响货币市场短期利率下降;反之，利率上升。[单选题]104.（）是指银行（保证人）应申请人的请求，向第三人（受益人）开立的一种书面担保凭证，保证在申请人未能按双方约定协议履行其责任或义务时，由银行代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。A)兑付B)托收C)信用证D)银行保函答案:D解析:银行保函又称银行保证书，是指银行（保证人）应申请人的请求，向第三人（受益人）开立的一种书面担保凭证，保证在申请人未能按双方约定协议履行其责任或义务时，由银行代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。[单选题]105.如果10亿元实收资本来自其他法人单位以其可支配的资产投入，那么这种资本形式称为()。A)国家资本B)法人资本C)个人资本D)外商资本答案:B解析:其他法人单位以其可支配的资产投入金融企业形成的资本是法人资本。[单选题]106.在金融风险中，交易对象无力履约的风险是()。A)信用风险B)操作风险C)市场风险D)利率风险答案:A解析:本题目考察金融风险的分类知识点。市场风险是指由于市场价格的变动,银行的表内和表外头寸遭受损失的风险。这类风险在银行的交易活动中最为明显。操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作程序、人员和系统或因外部事件导致直接或间接损失的风险。利率风险是指金融企业的财务状况在利率出现不利波动时面临的风险。在商业银行投资业务中，由于所持有证券的发行人破产可能蒙受损失的风险属于信用风险。故，A选项正确，在金融风险中，交易对象无力履约的风险是信用风险。[单选题]107.?巴塞尔新资本协议?确定的三大支柱是资本充足率、监管部门的监督检查和()。A)全面风险管理B)资产风险权数C)内部评级D)市场纪律答案:D解析:?巴塞尔新资本协议?确定的三大支柱是资本充足率、监管部门的监督检查和市场纪律。[单选题]108.（）的出现是早期信用关系存在的前提条件。A)私有财产B)商品交换活动C)剩余产品D)借贷行为答案:A解析:私有财产的出现是早期信用关系存在的前提条件。[单选题]109.外汇市场上的主要客户是()。A)国际投资者B)跨国公司C)旅游者D)进出口商答案:B解析:本题考查外汇市场及其构成。跨国公司已经成为外汇市场上的主要客户。[单选题]110.共用题干李某预计某种股票的价格在未来的几个月会由目前的每股120元跌至每股90元，于是打算先大量卖出，待价格下降后再买进，赚取利润。李某手中只有该股票2000股，卖出后获利不高，为了能够赚取更多利润，他向经纪人提出融券要求，经纪人审查后同意以李某的2000股作为保证金予以融券，双方商定利息按垫付股票价值的10%计算。保证金比率为40%。根据以上资料，回答下列问题：如果李某当时做现货交易，行情及买卖时机如上，能获利()元。A)64000B)60000C)40000D)34000答案:C解析:李某所进行的交易属于保证金空头交易。根据题意，融券数额=2000/40%-2000=3000元。根据题意，李某获利=(120-100)*5000-3000*120*10%=64000元。根据题意，李某获利=2000*(120-100)=40000元。[单选题]111.通常的证券回购市场是指()回购市场。A)定期存单B)商业票据C)商业汇票D)国债答案:D解析:证券回购交易是指资金需求者出售中短期证券的同时，与买方约定于未来某一时间以事先确定的价格再将等量的该种证券买回的短期融资方式。通过证券回购交易融通资金的市场就是回购市场。回购市场上交易的证券主要是国债。通常的回购市场就是指国债回购市场。[单选题]112.证券买卖双方成立后，在规定的时间内收付应收应付款项和证券的过程称为()。A)清算B)过户C)交割D)买手答案:C解析:交割，是指证券买卖双方成立后，在规定的时间内收付应收应付款项和证券的过程。[单选题]113.现金付出凭证传递的要求是()。A)先付款，后记账B)先记账，后付款C)先借后贷D)他行票据，受托抵用答案:B解析:现金付出凭证传递的要求是?先记账，后付款?。选项A是传递现金收入凭证的要求，选项C、D是传递转账凭证的要求。[单选题]114.下列不属于投资性中介机构的是()。A)养老基金B)共同基金C)货币市场基金D)金融公司答案:A解析:金融机构按资金来源方式不同可以分为存款类金融机构、契约型储蓄机构和投资性中介机构。其中，投资性中介机构是以投资活动为主要目的的筹集资金中介，如金融公司、共同基金、货币市场基金等。A项养老基金属于契约型储蓄机构。[单选题]115.关于信用风险的说法，错误的是()。A)信用风险是指交易对象无力履约的风险B)信用风险只存在于贷款业务中C)发放关联贷款可能会造成信用风险D)承兑业务可能会造成信用风险答案:B解析:信用风险是指交易对象无力履约的风险。信用风险不只存在于贷款中，也存在于其他表内与表外业务，如担保、承兑和证券投资中。对借款人的信用水平缺乏客观、公正的审查，发放关联贷款，也会造成信用风险。[单选题]116.商业银行经营证券投资业务的功能不包括()。A)获取收益B)增强安全性C)分散风险D)保持流动性答案:B解析:商业银行经营证券投资业务的功能包括：①保持流动性、获得收益;②分散风险、提高资产质量;③合理避税;④提供新的资金来源。[单选题]117.巴塞尔协议Ⅲ要求全球各商业银行截至2015年1月的一级资本充足率下限为()，核心一级资本充足率下限为()。A)4%，2%B)4%，4.5%C)6%，4.5%D)6%，2%答案:C解析:本题考查巴塞尔协议。巴塞尔协议Ⅲ要求全球各商业银行截至2015年1月的一级资本充足率下限为6%，核心一级资本充足率下限为4.5%。[单选题]118.汇款方式属于()的范畴。A)国家信用B)商业信用C)消费信用D)银行信用答案:B解析:本题考查汇款的概念。汇款方式是建立在买卖双方相互提供信用基础上的支付方式，属于商业信用的范畴。[单选题]119.()是指依法对一国的金融体系实施监督与管理的政府金融机构，是金融体系监督和管理的主体。A)金融监管机构B)商业银行C)金融资产管理公司D)银监会答案:A解析:本题考查金融监管机构。金融监管机构是指依法对一国的金融体系实施监督与管理的政府金融机构，是金融体系监督和管理的主体。[单选题]120.不是所有的外国货币都能成为外汇，下列选项中不属于外币成为外汇的前提条件是()。A)自由兑换性B)可接受性C)可偿性D)安全性答案:D解析:本题考查外汇的特征。不是所有的外国货币都能成为外汇，一种外币成为外汇有三个前提条件：自由兑换性、可接受性、可偿性。选项D属于干扰选项，教材没有介绍。[单选题]121.在金融创新过程中,商业银行变被动负债为主动吸收存款的业务是()。A)大额定期可转让存单B)储蓄存款C)金融机构同业存款D)财政性存款答案:A解析:商业银行的存款负债,称为被动型负债,因为其主动权掌握在款人手中商业银行不能招之即来。随金融创新的不断深化,存款业务也不断推出新品种,如商业银行发行的大额定期可转让存单,是较为典型的变被动为主动吸收存款的业务。[单选题]122.在社会可聚集的闲置资金一定的条件下，存款利率水平和吸收存款的数量()。A)正相关B)负相关C)有时正相关有时负相关D)不相关答案:A解析:在社会可聚集的闲置资金一定的条件下，提高存款利率就有利于吸收存款，降低存款利率就不利于吸收存款。利息率越高，对社会闲置资金聚集就越充分。因此，存款利率水平和吸收存款的数量呈正相关。[单选题]123.汇兑结算的使用对象()。A)必须为企业B)必须为经批准的企业C)单位和个人均可D)必须为个人答案:C解析:单位和个人各种款项的结算，均可使用汇兑结算方式，且不受金额起点限制。[单选题]124.（）是指各商业银行、信用社以及证券公司、财务公司、信托公司等金融机构之间为了方便清算而开立结算账户并保持一定资金而形成的存款。A)金融机构同业存款B)单位通知存款C)财政性存款D)储蓄存款答案:A解析:本题考查金融机构同业存款。金融机构同业存款是指各商业银行、信用社以及证券公司、财务公司、信托公司等金融机构之间为了方便清算而开立结算账户并保持一定资金而形成的存款。该存款便于金融词业之间的资金结算，方便、快捷,还可以获得利息。[单选题]125.当商业银行的决策者意识到有高风险存在时，主动放弃某些贷款业务，这属于贷款风险控制中的()。A)风险分散B)风险回避C)风险转移D)风险补偿答案:B解析:本题考查贷款风险控制。风险回避是指商业银行的决策者已经意识到高风险的存在，主动放弃某些贷款业务，拒绝承担该风险的一种事前控制的管理决策。[单选题]126.当商业银行在代理中央银行业务中占用代理资金，则会使该商业银行的头寸()。A)增加B)减少C)不变D)不可预测答案:A解析:本题目考察可用头寸知识点。商业银行与客户往来对可用头寸：引起头寸增加的因素包括客户交存现金、本行客户交存他行支票、客户用现金偿还贷款、本行客户接受异地汇入款。引起头寸减少的因素包括客户提取现金、本行客户签发支票偿还他行客户债务、以现金提取贷款或偿还他行客户债务、本行客户对异地汇出款。故A选项正确，当商业银行在代理中央银行业务中占用代理资金，则会使该商业银行的头寸增加。[单选题]127.存款客户向银行提取现金时，银行账户处理的记账规则属于()。A)资产与负债(权益)科目同增B)资产与负债(权益)科目同减C)资产类科目之问一增一减D)负债(权益)类科日一增一减答案:B解析:本题目考察商业银行会计核算方法知识点。以?有借必有贷,借贷必相等?作为记账规则，对每笔经济业务所引起的资金运动，都要相应登记在一个账户的借方和另一个账户的贷方，借贷双方金额必须相等。借贷记账法所反映的资金变化归纳起来不外乎四种类型，即资产与负债(权益)科目同增;资产与负债(权益)科目同减，资产类科目之间一增一减;负债(权益)类科目之间一增一减。存款客户向银行提取现金时，银行资产项目中的?现金?科目减少，同时负债项目中的?储蓄存款?科目也减少。[单选题]128.设某商业银行当日现金收入超过库存限额200万元。当日将超限额200万元现金库存送存中央银行后，其现金头寸()。A)增加200万元B)减少200万元C)增加400万元D)不变答案:D解析:本题目考察基础头寸知识点。在基础头寸中，库存现金和超额准备金存款是可以相互转化时,当商业银行库存现金超过一定限额时，会将多余库存现金存人中央银行，则其超额准备金存款增加，同时库存现金减少;而当商业银行某一时刻库存现金短缺时，叉需向中央银行提取现金，梗禧库存现金增加，超额准备金存款减少。根据现金头寸的计算公式，得知其头寸并未改变。[单选题]129.深圳证券交易所从1991年4月3日开始编制深证指数，并以该日为基日，基期指数为100点，以（）为权数，按加权平均法计算。A)价格B)开盘价C)收盘价D)股票发行量答案:D解析:深圳证券交易所从1991年4月3日开始编制深证指数，并以该日为基日，基期指数为100点，以股票发行量为权数，按加权平均法计算。[单选题]130.对信用贷款的特点叙述错误的是()。A)手续比较简单B)风险相对较大C)利率比其他种类贷款高D)国家机关作为保证人答案:D解析:信用贷款是依据借款人的信用（不必提供任何担保）而发放的贷款。信用贷款的特点是手续简便，贷款人仅凭借款人的信用，双方签订贷款合同后就可发放贷款；风险相对较大，没有到期收不回贷款的经济担保。因此，信用贷款通常会附加一定条件，利率比其他种类贷款高，目的是通过收取较高的利息，以弥补高风险可能造成的损失。[单选题]131.某投资者购买了2000份A公司的可转换债券，每份面额为100元，转换价格为40元，该投资者在规定期限内可换得股票()股。A)2000B)4000C)5000D)8000答案:C解析:可换得股票数量=可转换债券数量×面额÷转换价格=2000×100÷40=5000股。[单选题]132.资产负债表日计提应收利息时，银行会做相应的会计分录，下列说法正确的是()。A)借：应收利息B)借：应付利息C)贷：应付利息D)借：利息收入答案:A解析:资产负债表日，计提应收利息时，会计分录为：借：应收利息贷：利息收入[单选题]133.商业银行首要的和根本的经营管理目标是()。A)风险最小化B)利润最大化C)提高市场占有率D)安全交易最大化答案:B解析:本题考查商业银行的经营管理。商业银行经营管理目标：(1)利润最大化。这是商业银行首要的和根本的经营管理目标。(2)风险最小化;(3)提高市场占有率。[单选题]134.在国际资本流动中，通过追求拥有企业控制权，获得经营利润的投资形式通常是()。A)直接投资B)间接投资C)国际借贷D)证券投资答案:A解析:本题目考察国际资本流动的类型知识点。直接投资是指一国的投资者采用各种形式对另一国、地区的工商企业进行投资以及将投资利润再投资，并且取得对该投资企业部分或全部管理控制权的投资方式。国际贷款是指一国政府、国际金融机构或国际银行对非居民（包括外国政府、银行、企业等)所发放的中长期贷款。证券投资又称间接投资，是指投资者在国际资本市场上购买外币有价证券的投资方式，其投资对象主要是国际金融资产和国际金融衍生工具。[单选题]135.?企业过去的交易或者事项形成的、由企业拥有或者控制的、预期会给企业带来经济利益的资源?，这是指会计核算要素中的()。A)资产B)所有者权益C)收入D)利润答案:A解析:资产是指企业过去的交易或者事项形成的、由企业拥有或者控制的、预期会给企业带来经济利益的资源。[单选题]136.1989年4月发行票面金额为1000元，票面利率为10%，10年期的债券。假定甲银行于发行日，以面额买进，后于1991年4月1日以1160元转让给乙银行；乙银行持有至1996年4月1日，以1650元转让给丙银行；丙银行持有一直到期满兑付。持有期间，丙的收益率是（）。A)8.45%B)8%C)9.57％D)7.07％答案:D解析:本题考查持有期间收益率知识点。持有期收益率是指债券持有人在持有期间获得的收益率，能综合反映债券持有期间的利息收人情况和资本损益水平。根据债券持有期长短和计息方:式不同，债券持有期收益率的计算公式存在差异持有期间收益率(丙)=(1000+1000*10%*10-1650)/(1650*3)*100%≈7.07%[单选题]137.（）是国际结算业务的连接纽带。A)政府B)商业银行C)监管机构D)中央银行答案:B解析:本题考查国际结算。商业银行是国际结算业务的连接纽带。[单选题]138.同业拆借不能用于（）。A)短期使用B)维持资金的正常周转C)调剂余缺D)贷款和投资答案:D解析:同业拆借主要用于维持资金的正常周转，调剂余缺，不能用于贷款和投资。[单选题]139.提示付款期为自出票日起2个月的票据是()。A)银行本票B)支票C)银行汇票D)商业汇票答案:A解析:银行本票见票即付，付款期限自出票日起最长不超过2个月。[单选题]140.()的产生和流通使实体货币与观念货币发生分离，真实货币演变成了虚拟货币。A)商品货币B)代用货币C)信用货币D)电子货币答案:D解析:电子货币的产生和流通使实体货币与观念货币发生分离，真实货币演变成了虚拟货币。[单选题]141.()的前提在于商业银行对自身条件、外部形势和客观存在的风险有准确的认识。A)风险分散B)风险回避C)风险转移D)风险补偿答案:B解析:本题考查贷款风险控制。风险回避的前提在于商业银行对自身条件、外部形势和客观存在的风险有准确的认识。[单选题]142.各国间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示债权债务的清偿行为或资金转移行为是（）。A)国际结算B)国际清算C)国际清偿D)国际支付答案:A解析:国际结算是指各国间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示债权债务的清偿行为或资金转移行为，即采用一定的国际结算方式（如信用证），应用国际结算工具（如汇票），通过银行或其他金融机构从事国与国之间的货币收支行为，从而使国家间债权债务得以清偿或实现资金的转移。[单选题]143.商业汇票的出票人在汇票到期日未能足额交存票款时，承兑银行对不足部分按日收取罚息的比例是()。A)百分之一B)千分之二C)千分之五D)万分之五答案:D解析:本题考查商业汇票结算。出票人在汇票到期日未能足额交存票款时，承兑银行除凭票向收款人或持票人无条件付款外，还应根据承兑协议规定，对出票人执行